Экономическое обоснование путей обновления оборудования на предприятии

3.2 Инвестиционная  политика предприятия

На сегодняшний день на предприятии планируется покупка  нового гидравлического станка WZT-24 и вертикальной гибочной машины НVВ150 общей стоимостью 87 млн. руб. Однако, для покупки данного оборудования у предприятия не хватает собственных  средств, поэтому во втором полугодии 2007 г. планируется взять кредит. Для  получения кредита необходимо предоставить бизнес-план на покупку оборудования (форма бизнес-плана предоставляется  АСБ «Беларусбанк» г. Кобрин).

Общая характеристика предприятия

Филиал «Амикрон-Кузнечных изделий завод» частного производственно-торгового унитарного предприятия «Амикрон» создан приказом №10 от 08.09.2004 директора частного производственно-торгового унитарного предприятия «Амикрон» (см. табл. 1.10).

Таблица 1.10 - Паспорт  организации

Отрасль	Машиностроение и металлообработка
Полное наименование организации
Филиал «Амикрон - Кузнечных изделий Завод» ЧПТУП  «Амикрон»
Сокращенное наименование организации	Филиал «Амикрон - КИЗ»
Основные виды деятельности	Металлообработка
Юридический адрес	Г. Кобрин, ул. Пролетарская, 127
Форма собственности	частная	дата регистрации	08.09.2004
Стоимость оборотных активов	193,75 млн.руб.	Стоимость внеоборотных активов	263,9_млн.руб.
Среднесписочная численность	18	человек
Руководитель	Парфенюк П.И.
Главный бухгалтер	Малайчук Е.Г.
УНП 201003650	тел.	2-73-24	р/с 3012012100017

Основным направлением деятельности предприятия является металлообработка, производство и реализация кованых  изделий.

Главные цели и  задачи перспективного стратегического  развития предприятия:

Постоянно работать над увеличением ассортимента выпускаемых  строительных металлоконструкций;

Ежегодное увеличение физических объемов на 30 %.

Получение прибыли  и удовлетворение за счет ее социальных и экономических потребностей собственников  предприятия и членов трудового  коллектива.

Общие сведения о проекте и прогнозные результаты расчетов

Название проекта - технико-экономическое обоснование  закупки оборудования для производства строительных металлоконструкций.

Проект позволит наладить производство дверей противопожарных, а также заменить устаревшее оборудование. Ввод в эксплуатацию нового оборудования позволит снизить затраты на единицу  продукции, увеличить объемы производства, а также снизить процент возвратных отходов в виде металлического лома за счёт использования более современного оборудования. Основные данные по проекту  представлены в таблице 1.11.

Таблица 1.11 - Исходные данные по проекту

Горизонт расчета (лет)	1
Ставка дисконтирования, %	21
Официальный курс белорусского рубля за единицу СКВ на дату составления  бизнес-плана	2145
Дата составления бизнес-плана	03.09.2007 г.

Общая стоимость проекта 87 000 000 рублей. Финансирование проекта планируется осуществить за счёт собственных средств Филиал «Амикрон Кузнечных изделий завод» и заёмных средств (кредит АСБ «Беларусбанк» на сумму 77 000 000 рублей под 21% годовых). Величина собственных средств, необходимых для реализации проекта 10 000 000 рублей.

Описание приобретаемого оборудования

Для реализации проекта и  полного выполнения производственной программы предусматривается использование гидравлического станка WZT-24 и вертикальной гибочной машины НVВ150.

Существующий на предприятии  гидравлический станок WZT-24 изношен  на 61%, поэтому для сохранения ритмичности  производства необходима покупка нового, более современного станка. Новая  модель гидравлического станка WZT-24 обладает более расширенными функциями. Возможные операции: изготовление корзинок, гибка заготовок, вальцовка полосы, кручение заготовок, раскатка окончаний, гибка трубы. Таким образом, приобретаемый станок позволит делать несколько операций на одном оборудовании. Следовательно, сократится время на изготовление изделия, снизятся издержки на единицу продукции и в конечном счете объем произведенной продукции увеличится.

Вертикальная гибочная машина НVВ150 основное оборудование, необходимое  для производства противопожарных  дверей. Машина оборудована быстросрабатывающим  устройством для стандартного зажима, мощным высокопроизводительным мотор  с частотным инвертором для высокоточных операций с регулируемой скоростью. Безошибочное позиционирование хода поршня гарантирует высокую точность. Машина оборудована автоматическим подающим устройством для нарезки материала  шириной 250 мм. Выполняемые операции: штамповка, пробивка отверстий, резка, гибка профилей, рихтовка.

Прогноз объемов  продаж

В 2007-2008 гг. предприятие будет  продолжать наращивать объемы производства кованых изделий, а также планируется  выпуск новых изделий - дверей противопожарных (табл. 1.12, 1.13).

Таблица 1.12

Программа производства и реализации продукции, млн. руб.

№ п/п	Наименование  показателей	Ед. изм.	Базовый период (2006 год)	Периоды реализации проекта
				4 кв. 2007 г.	2008 г.
1	2	3	4	5	6
1	Использование производственных мощностей	%	75,5	85	95
2	Объем производства продукции (в натуральном выражении):
	Двери противопожарные	шт.	-	100	1800
	Кованые изделия	м.кв.	3069	1344	6900
3	Объем реализации (в стоимостном  выражении):
	Двери противопожарные	млн.руб.	-	75,6	1 360
	Кованые изделия	млн.руб.	1 182,6	435,4	2 624,7

Примечание 1. Планирование объемов производства осуществляется с учетом возможности реализации всей произведенной продукции (объем  производства приравнивается к объему реализации).

Таблица 1.13 - Программа  реализации продукции в стоимостном  выражении, млн. руб.

№ п/п	Наименование показателей	Ставка НДС	Базовый период (2006 год)	По периодам реализации проекта
				4 кв. 2007 г.	2008 г.
1	2	3	4	5	6
1	Выручка от реализации продукции (без НДС)		1054	614,8	1776,9
2	НДС начисленный, всего	18	190,8	110,7	319,8
3	Выручка от реализации продукции (стр.1 + стр.2)		1244,8	725,5	2096,7
1	2	3	4	5	6
4	Удельный вес реализуемой  продукции по рынкам сбыта, %:
	внутренний рынок	%	100	100	100
	ближнее зарубежье	%	0	0	0
	дальнее зарубежье	%	0	0	0

Обоснование цены

Все субъекты хозяйствования при формировании цены на товары (работы, услуги), производимые на территории республики Беларусь должны руководствоваться  «Положением о формировании цен  и тарифов», утверждённое Министерством  экономики РБ 22 апреля 1999 года №43 с  изменениями и дополнениями. Прогнозируемые цены на продукцию приводятся в таблице 1.14.

Таблица 1.14 - Прогнозируемые цены на продукцию, млн. руб.

№ п/п	Перечень продукции, рынков сбыта	Базовый период (2006 год)	Периоды реализации проекта
			4 кв. 2007 г.	2008 г.
1	2	3	4	5
1	Цена реализации единицы  продукции (без НДС)
1.1	Дверь противопожарная 21-9	-	756000	756000
1.2	Ограждение 1 м.кв.:	215780	192750	183571

Прогноз затрат по осуществлению проекта

Основным сырьем, используемым в производстве, является металлопрокат. Металлопрокат приобретается на территории Республики. Сырье приобретается  с учетом двухмесячного запаса. Доставка металлопроката осуществляется собственным  грузовым транспортом.

Расчет затрат на сырье  и топливно-энергетические ресурсы  приведен в таблицах 1.15, 1.16, 1.19.

Таблица 1.15 Расчет затрат на сырье и материалы, млн. руб.

№ п/п	Наименование  показателей	Ставка  НДС, %	Базовый период (2006 г.)	Периоды реализации проекта
				4 кв. 2007 г.	2008 г.
1	2	3	4	5	6
1	Затраты на сырье и материалы	18	464,1	189,7	647,3
2	Всего затраты (без НДС)	х	393,3	160,8	548,6
3	Сумма НДС	х	70,8	28,9	98,7

Таблица 1.16

Расчет затрат на топливно-энергетические ресурсы, млн. руб.

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	Ставка  НДС, %	Базовый период (2006 год)	Периоды реализации проекта
					4 кв. 2007 г.	2008 г.
1	2	3	4	5	6	7
1	Затраты на ТЭР, расходуемые  на общепроизводственные и общехозяйственные  цели	млн. руб.	18	18	2	9,1
2	Сумма НДС на ТЭР	млн. руб.	18	3,24	0,36	1,64

Примечание 1: Значительное сокращение электроэнергии связано  с установкой счетчика. Кроме того, введение в эксплуатацию гидравлического  станка WZT-24 также позволит сократить  расход электроэнергии.

Согласно Положения о порядке начисления амортизации основных средств и нематериальных активов на предприятии используется линейный способ начисления амортизации исходя из сроков полезного использования при условии эксплуатации объектов. Расчёт амортизационных отчислений приведён в таблице 1.17.

Таблица 1.17 - Расчет амортизационных отчислений, млн. руб.

№ п/п	Наименование  показателей	Базовый период (2006 год)	Период реализации проекта
			4 кв. 2007 г.	2008 г.
1	2	3	4	5
1	Стоимость основных средств  и нематериальных активов за период (год)	263,9	350,9	350,9
2	Амортизационные отчисления за период (год)	230,9	251,8	314,5
3	Накопленная амортизация	230,9	482,7	797,2
4	Остаточная стоимость  основных средств	494,8	602,7	665,4

Также для реализации намеченной программы выпуска продукции  требуется следующий штат основных производственных рабочих, обслуживающего и управленческого персонала (см. табл. 1.18):

рабочие основного производства;

специалисты и служащие;

руководители.

№ п/п	Наименование показателей	Базовый период (2006 год):	По периодам (годам) реализации проекта:
			4 кв. 2007 г.	2008 г.
		средне- списочная числ-сть, человек	среднеме- сячная з/п руб.	расходы на оплату труда, млн. руб.	средне- списочная числ-сть, человек	среднеме- сячная з/п руб.	расходы на оплату труда, млн. руб.	средне- списочная числ-сть, человек	среднеме- сячная з/п руб.	расходы на оплату труда, млн. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	Персонал, занятый в основной деятельности:	19,3	659074	156,4	27,6	758607	62,7	33,7	802473	324,5
1.1	основные рабочие	11,5	695919	95,7	15,8	780316	36,9	19,4	847946	197,4
1.3	руководители	2,2	727606	19,2	3,1	1131955	10,5	3,8	1133963	51,7
1.4	специалисты и служащие	5,6	618817	41,5	8,7	586150	15,3	10,2	616113	75,4
2	Отчисления на социальные нужды	х	х	54,8	х	х	22,2	х	х	114,9
5	Итого расходы на оплату труда с отчислениями на социальные нужды (стр.1+стр.2)	х	х	211,2	х	х	84,9	х	х	439,4