Общая оценка эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия ЗАО «Минерал»

Погрузка  песка в вагоны осуществляется экскаваторами  ЭКГ-4,6 и ЭКГ 5А по заявке потребителей.

Для предотвращения обводнения оснований  внутренних отвалов и забоев добычных экскаваторов организованного сбора  вод подглиняного водоносного горизонта  проводится дренажная канава по почве  пласта вслед за продвижением добычного  забоя на расстоянии не менее 3 м  от нижней бровки добычного уступа. Канава проводится экскаватором типа обратная лопата глубиной до 1,5 метров.

1.3 Состав и структура предприятия

 

Предприятие расположено на трёх промплощадках. На промплощадке №1 находится карьер “Положский”. На промплощадке №2 –  карьер “Западный”. Все остальные  цеха и участки расположены на промплощадке №3 (далее промплощадка).

  В состав ЗАО «Минерал» входят  следующие объекты:

• карьеры «Положский» и «Западный»;
• отвалы пустых пород;
• промплощадка;
• станция Каолин;
• перегрузочные склады полезного ископаемого.

Ближайшей железнодорожной станцией МПС является станция Челюскин, соединённая подъездным железнодорожным путём  со ст. Каолин. Промплощадка соединена автодорогой  с общей сетью автодорог.

 

Рис.1 Структура предприятия ЗАО «Минерал»:

 

 

 

При этом, конечную продукцию производят только два цеха: горный и цех  формовочных смесей. Остальные подразделения  обслуживают эти два цеха.

Горный  цех  имеет сложную структуру (рис.2)

 

 

Рис.2 Структура горного цеха ЗАО «Минерал»

 

Перевозка полезного ископаемого из карьера  осуществляется железнодорожным цехом. Полезное ископаемое из карьеров составами  из 10-ти 60-тонных полувагонов тепловозами  ТГМ-6 транспортируется до ст. Каолин. На ст. Каолин формируются составы из 16 полувагонов и отправляются на ст. Челюскин МПС.

Перевозка вскрышных пород производится цехом  безрельсового транспорта. Для перевозки  вскрышных пород во внутренние отвалы используются автосамосвалы БелАЗ  грузоподъёмностью 27 и 40 тонн.

Электроэнергетический, ремонтно-механический участок и  центральный склад осуществляют обслуживание всех подразделений.

1.4 Структура управления.

Так как рассматриваемое предприятие  является закрытым акционерным обществом, то все наиболее важные решения рассматриваются  и принимают на общем собрании акционеров, которое проходит раз  в год в конце февраля –  начале марта. Текущее управление обществом  осуществляется советом правления.

Структура управления акционерным  обществом, принятая общим собранием  акционеров от 6 марта 2001 года, приведена ниже (рис.3)

Рис 3. Структура управления ЗАО “Минерал”

1.5 Описание продукции

ЗАО “Минерал” предлагает на рынке следующую продукцию:

1. Каолин следующих сортов:
1. ПЛК-В.
2. ПЛК-О.
3. ПЛК-1.
4. ПЛК-2.
2. Глину огнеупорную следующих сортов:
1. ПЛГ-1А.
2. ПЛГ-1.
3. ПЛГ-2А.
4. ПЛГ-2.
5. ПЛГ-3А.
6. ПЛГ-3.
3. Порошок основной глины следующих сортов:
1. ПГОС-А.
2. ПГОС-В.
3. ПГОС-С.
4. Песок строительный.
5. Песок закладной.
6. Песок формовочный.
7. Глина бентонитовая марки М1Т1 (освоено в конце 2000 года)

1.5.1 Описание функциональных и потребительских свойств

 

Каолины и глина используются в производственных процессах при изготовлении керамики, бумаги и картона, огнеупорных изделий, портландцементного клинкера, резинотехнических  и пластмассовых изделий, искусственных кож и тканей, формовочных материалов.

Ниже  в таблицах приведены свойства вторичного каолина и глины Положского месторождения.

 

Таблица1. Свойства вторичного каолина.

Наименование показателей	Норма для марок
	ПЛК-В		ПЛК-0	ПЛК-1	ПЛК-2
Массвая доля (на прокаленное вещество),%:
Al2O3        не менее	41		40	37	32
Fe2O3        не более	1,2		1,5	1,5	2
Огнеупорность, oС, не ниже	1750		1750	1730	1710
Остаток на сетке 009%, не более	2		5	8	18
Влажность %, не более	24		24	24	24

 

Таблица 2. Свойства глины

Наименование показателей		Норма для марок
		ПЛГ-1		ПЛГ-2	ПЛГ-3
Массвая доля (на прокаленное вещество),%:
Al2O3        не менее		37		33	22
Fe2O3        не более		1,6		2	2
Огнеупорность, oС, не ниже		1750		1730	1670
Остаток на сетке 009%, не более		3		7	22
Влажность %, не более		24		24	24

 

В зависимости от своих свойств, различные  сорта глины и каолина, а также  песка применяются по-разному.

Применение каолина:

ПЛК-В применяется в бумажной промышленности как отбеливатель, а  также для изготовления фарфоровых изоляторов, керамических изделий. В  огнеупорной промышленности применяется  при производстве плотных доменных изделий.

ПЛК-О применяется в огнеупорной  промышленности при производстве шамота. Также применяется при производстве сан фаянса.

ПЛК-1 применяется в огнеупорной  промышленности при производстве шамота.

ПЛК-2 применяют при производстве цемента и кирпича.

Применение огнеупорной глины:

ПЛГ-1 применяют для изготовления сан фаянса, керамических изделий.

ПЛГ-2 применяется в огнеупорной  промышленности при производстве шамота.

ПЛГ-3 применяется при изготовлении цемента и стройматериалов.

Применение песка:

Песок строительный широко применяется  в строительстве.

Песок закладной является одним  из 3х компонент для смеси, которую  закладывают в шахты на место  вынутой породы.

Песок формовочный (среднее содержание глины в песке около 10%) применяется  для производства форм изделий.

1.5.2 Состояние рынка каолинов и огнеупорных глин.

 

Основными конкурентами ЗАО “Минерал”  являются:

 

Наименование предприятия

Дружковское рудоуправление

Ватутинский комбинат

Великоанадольский огнеупорный  комбинат

Часов-Ярский комбинат

Кировоградское рудоуправление

 

ЗАО «Минерал» предоставляет своё огнеупорное  сырьё в основном металлургическим и огнеупорным заводам и не является монополистом в этой области. Основными конкурентами ЗАО «Минерал»  являются предприятия Донецкого  региона. Продукция всех конкурентов  на рынке сильно отличается по своим  функциональным и потребительским  свойствам, что зачастую определяет выбор покупателя.

2 Анализ финансового состояния предприятия.

2.1 Исходные данные для анализа

 

Исходными данными  для анализа  являются отчётный бухгалтерский баланс (форма №1), отчёт о финансовых результатах (форма №2) и другие формы отчётности, которые расшифровуют и детализируют отбельные статьи баланса. Ниже в сводных таблицах приведены значения из первых двух форм финансовой отчётности ЗАО “Минерал” за 2006-2009 гг.

 

Форма № 1 (Актив)

АКТИВ	Код рядка	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
1	2	3	4	5	6
І. Необоротные активы
Нематериальные активы: остаточная стоимость	010	9,00	7,00	5,70	3,90
первоначальная стоимость	011	12,10	12,10	12,20	12,40
износ	012	3,10	5,10	6,50	8,50
Незавершенное строительство	020	9 493,60	7 168,00	3 717,90	4 189,80
Основные средства: остаточная стоимость	030	13 055,50	11 888,40	13 612,50	12 981,70
первоначальная стоимость	031	30 983,10	29 856,30	31 796,80	32 126,40
износ	032	17 927,60	17 967,90	18 184,30	19 144,70
Долгосрочные финансовые инвестиции: которые учитываются по методу участия в капитале других предприятий	040	322,20	489,30	489,30	489,30
иные финансовые инвестиции	045
Долгосрочная дебиторская задолженность	050
Отсроченные налоговые активы	060
Иные необоротные активы	070
Всего по разделу І	080	22 880,30	19 552,70	17 825,40	17 664,70
ІІ. Оборотные активы
Запасы: производственные запасы	100	994,60	1 309,20	1 201,20	1 726,00
животные на выращивании и откорме	110	88,60	102,40	125,50	189,40
незавершённое производство	120	102,10	134,80	42,60	605,60
готовая продукция	130	1 254,20	2 408,90	2 028,30	1 819,30
товары	140
Векселя полученные	150
Дебиторська задолженность за товары, работы, услуги: чистая реализационная стоимость	160	2 806,20	2 708,90	6 008,40	4 191,20
первоначальная стоимость	161	2 806,20	2 708,90	6 008,40	4 191,20
резерв сомнительных долгов	162
Дебиторская задолженность по расчётам: с бюджетом	170	0,10	33,20	167,80	311,80
по авансам выданным	180
по начисленным доходам	190
по внутренним расчётам	200
Иная текущая дебиторская задолженность	210	625,60	76,30	822,50	702,60
Текущие финансовые инвестиции	220
Денежные средства и их эквиваленты: в национальной валюте	230	1,10	0,90	0,90	126,90
в иностранной валюте	240	0,30	0,30	0,30	0,30
Иные оборотные активы	250
Всего по разделу ІІ	260	5 872,80	6 774,90	10 397,50	9 673,10
ІІІ. Затраты будущих периодов	270	27,90	26,40
Баланс	280	28 781,00	26 354,00	28 222,90	27 337,80

 

 

Форма № 1 (Пассив)

ПАССИВ	Код рядка	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
1	2	3	4	5	6
І. Собственный капитал
Уставной капитал	300	54,50	54,50	54,50	54,50
Паевой капитал	310
Дополнительный вложенный капитал	320	22 426,80	19 154,20	18 817,00	17 600,00
Иной дополнительный капитал	330
Резервный капитал	340		52,50	120,60	244,60
Нераспределённая прибыль (непокрытые убытки)	350	2 978,50	3 838,20	3 173,30	4 523,60
Неоплаченный капитал	360	(             )	(             )	(             )	(             )
Изъятый капитал	370	(             )	(             )	(             )	(             )
Всего по разделу І	380	25 459,80	23 099,40	22 165,40	22 422,70
ІІ. Обеспечение будущих затрат и платежей
Обеспечение выплат персоналу	400
Иное обеспечение	410
Целевое финансирование	420
Всего по разделу ІI	430
ІІІ. Долгосрочные обязательства
Долгосрочные кредиты банков	440
Иные долгосрочные финансовые обязательства	450
Отсроченные налоговые обязательства	460			2 397,50	2 397,50
Иные долгосрочные обязательства	470	88,60	79,10	83,50	57,90
Всего по разделу III	480	88,60	79,10	2 481,00	2 455,40
IV. Текущие обязательства
Краткосрочные кредиты банков	500
Текущая задолженность по долгосрочным обязательствам	510
Векселя выданные	520
Кредиторская задолженност за товары, работы, услуги	530	273,90	995,10	2 175,40	1 788,50
Текущие обязательства по расчётам: по авансам полученным	540
с бюджетом	550	1 018,10	1 323,80	628,00	180,00
по внебюджетным платежам	560	28,10	25,00	15,20
по страхованию	570	67,90	51,50	37,90	44,30
по оплате труда	580	147,20	94,40	143,80	109,90
с учасниками	590
по внутренним расчётам	600	391,7
Иные текущие обязательства	610	1 305,30	685,10	575,60	337,00
Всего по разделу ІV	620	3 232,20	3 174,90	3 575,90	2 459,70
V. Доходы будущих периодов	630	0,40	0,60	0,60
Баланс	640	28 781,00	26 354,00	28 222,90	27 337,80