Расчет основных разделов текущего плана завода ЖБИ

 

Продукция «Л» прошла критическую точку, дает прибыль и соответствующий запас финансовой прочности.

По продукции «А» и «Н» наблюдается рост постоянных затрат, что дает сокращение прибыли, запас финансовой прочности хотя и сократился, но рост постоянных затрат губительных последствий пока не дает.

 

 

2.2. Исходные  данные для определения среднегодовой  мощности предприятия

Таблица 4

Входная мощность (Мвх)	Вводимая мощность (Мввод)	Месяц, с которого вводится мощность (t1)	Выбываемая мощность (Мвыб)	Месяц, с которого мощность выбывается (t2)
6,7	0,5	5	0,3	10

 

Расчет среднегодовой  мощности завода производится по формуле:

М_{ср год} = М_вх + М_ввод ∙   - М_выб

М_{ср год} = 6,7+0,5  - 0,3  = 6,66 (тыс. шт.)

Анализ использования  среднегодовой мощности предприятия

(расчет коэффициента  резерва)

К_р = 100%

К_р – коэффициент резерва, %

М_{ср год} – среднегодовая мощность предприятия, тыс. шт.

∑П_{год пл} – суммарное значение годовой производственной программы по 3 видам изделий в первом году, тыс. шт.

К_р = 100% = 42,9%

Нормативные значения коэффициента резерва находятся в границах от 20 до 30%. Данная величина позволяет предприятию наращивать ежегодно объемы производства на 5%.

В данном случае коэффициент  резерва больше нормативного значения. Это говорит о том, что на предприятии имеются свободные производственные мощности. Необходимо повысить плановые показатели производства, также возможен вариант сдачи в аренду станков и оборудования.

 

2.3. Расчет плана  производства продукции в основных  цехах завода (в натуральных показателях)

Таблица 5

План производства продукции в основных цехах завода ЖБИ

Наименование продукции	Кол-во план. продукции	Норма расхода полуфабрикатов на 1 шт. (Куд.)		План производства в  основных цехах завода
	с учетом
	изменения
	коэффициента
	резерва, шт.	Бетонная смесь, м3	Арматурная сталь, кг	БСЦ,	Арматурный цех,	Формовочный
				шт.* м3	шт.*кг
Л	1100	4,58	115,8	5038	127,38	1100
А	700	1,86	14,4	1302	100,8	700
Н	2000	0,75	49	1500	98	2000

 

 

2.4. Составление  плана производства и реализации  продукции завода ЖБИ

Таблица 6

Наименование продукции	Кол-во		Оптовая цена за 1 шт., руб.		Валовая продукция сравниваемых цен,		Товарная продукция по плану  в действующих ценах, тыс.руб. (Ст.пл.)	Ст-ть реализованной продукции  по плану в действующих ценах, тыс. руб. (Ср.)	% изменения ОР продукции, % (q)	резерв мощности
	продукции, шт.		(Ц)		тыс. руб.
	(ОР)
	план	факт	сравнимая	действующая	план (Свал.пл.)	факт за пред. год (Свал.ф.)
			1.01.
			2000
Л	1100	1100	4050	4150	4455	4455	4565	4610,65	100	43,63
А	700	950	2450	2590	1715	2327,5	1813	1831,13	135,7142857
Н	2000	1900	2250	2390	4500	4275	4780	4827,8	95

 

 

Примечание:

1) валовая продукция  по плану равна произведению  количества продукции по лану  на сравниваемую цену

2) валовая продукция  по факту равна произведению  количества продукции по факту на сравниваемую цену

3) товарная продукция  равна произведению количества  продукции по плану на действующую  цену

4) стоимость реализованной  продукции по плану в действующих  ценах равна сумме товарной  продукции по плану в действующих  ценах и сумме  товарной продукции, приходящейся на начало года за вычетом товарной продукции, приходящейся на конец года

С_р = С_{т пл} + С_{нг пл} – С_{кг пл}

С_{нг пл} – стоимость остатков нереализованной продукции на начало года (4% от товарной продукции по плану)

С_{кг пл} – стоимость остатков нереализованной продукции на конец года (3% от товарной продукции по плану)

5) процент изменения  объема реализации продукции  находится как отношение стоимости  реализованной продукции по плану  в действующих ценах к валовой  продукции в сравниваемых ценах по факту, умноженное на 100%

q = (С_{вал факт}/С_{вал план}) 100% 

2.5. Анализ использования  действующей мощности

 

Процент изменения объема реализации продукции по изделию «Л» меньше 100%. Рекомендации: по ходу производства корректировать плановые показатели, корректировать цену, что бы процент изменения объема реализации продукции был больше 100%.

Процент изменения объема реализации продукции по изделиям «А» и «Н» равен 100%. Следовательно, деятельность предприятия эффективна, мощности используются рационально и план производства составлен верно.

 

 

3. Составление  плана материально-технического  обеспечения завода ЖБИ

Таблица 7

Удельная норма  расхода ресурсов по видам изделий  в расчете на годовой объем  производства

Наименование изделий	ОР по плану, шт.	Норматив на единицу  продукции		Плановая трудоемкость изготовления продукции, чел.-час
		трудоемкость, чел.-час	разряд
			рабочих
Л	1100	9	5	9900
А	700	2,5	4	1750
Н	2000	1,1	4	2200

 

 

Таблица 8

Годовой план материально-технического обеспечения  завода

			Стоимость ресурсов, тыс. руб.
	Наименование ресурса, единица  измерения	Цена ресурса за единицу измерения, руб.
№ п/п			на годовой ОР	на изготовление технической оснастки	на ремонтно-эксплуатационные нужды	на внедрение новых технологий	итого: на производственно-эксплуатационные нужды	на капитальное строительство	переходящий остаток на конец план. года	общая стоимость ресурсов
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Изделие Л
1	цемент, т	5200	2945,8	88,374	147,29	235,664	3417,13	239,199	294,58	3950,907
2	сталь, т	30000	3821,4	114,642	191,07	305,712	4432,82	310,2977	382,14	5125,2617
3	щебень, м3	680	590,92	17,7276	29,546	47,2736	685,467	47,9827	59,092	792,5419
4	песок, м3	320	140,8	4,224	7,04	11,264	163,328	11,43296	14,08	188,84096
5	вода, м3	16	3,08	0,0924	0,154	0,2464	3,5728	0,250096	0,308	4,130896
	электроэнергия, кВт/ч	3,8	20,006 1113,2	0,60018 33,396	1,0003 55,66	1,60048 89,056	23,207 1291,31	1,624487 90,39184	2,0006 111,32	26,832047 1493,0238
6
7	пар, Гкал	460	2945,8	88,374	147,29	235,664	3417,13	239,199	294,58	3950,907
Итого по изделию:			8635,206	259,0562	431,7603	690,8165	10016,84	701,178727	863,5206	11581,53829
Изделие А
1	-	5200	1128,4	33,852	56,42	90,272	1308,94	91,62608	112,84	1513,4101
2	-	30000	3024	90,72	151,2	241,92	3507,84	245,5488	302,4	4055,7888
1	-	680	366,52	10,9956	18,326	29,3216	425,163	29,76142	36,652	491,57662
3	-	320	120,96	3,6288	6,048	9,6768	140,314	9,821952	12,096	162,23155
4	-	16	2,24	0,0672	0,112	0,1792	2,5984	0,181888	0,224	3,004288
5	-	3,8	63,84	1,9152	3,192	5,1072	74,0544	5,183808	6,384	85,622208
6	-	460	0,54	0,0162	0,027	0,0432	0,6264	0,043848	0,054	0,724248
Итого по изделию:			4706,5	141,195	235,325	376,52	5459,54	382,1678	470,65	6312,3578
Изделие Н
1	-	5200	4472	134,16	223,6	357,76	5187,52	363,1264	447,2	5997,8464
2	-	30000	12060	361,8	603	964,8	13989,6	979,272	1206	16174,872
3	-	680	1101,6	33,048	55,08	88,128	1277,86	89,44992	110,16	1477,4659
4	-	320	275,2	8,256	13,76	22,016	319,232	22,34624	27,52	369,09824
5	-	16	57,92	1,7376	2,896	4,6336	67,1872	4,703104	5,792	77,682304
6	-	3,8	220,4	134,16	223,6	357,76	5187,52	363,1264	447,2	5997,8464
7	-	460	1104	361,8	603	964,8	13989,6	979,272	1206	16174,872
Итого			22119,12	663,5736	1105,956	1769,53	25658,18	1796,07254	2211,912	29666,16374
по изделию:
Итого по 3 изделиям:			35460,83	1063,825	1773,041	2836,866	41134,56	2879,41907	3546,083	47560,05983

 

 

Примечания:

• Стоимость ресурсов на годовой объем производства определяется как произведение цены ресурса на удельную норму расхода ресурсов по видам изделий
• Стоимость ресурсов на изготовление технической оснастки определяется как 3% от итого графы 4
• Стоимость ресурсов на ремонтно-эксплуатационные нужды определяется как 5% от итого графы 4
• Стоимость ресурсов на внедрение новой техники определяется как 8% от итого графы 4
• Стоимость ресурсов итого на ремонтно-эксплуатационные нужды определяется как сумма граф 4, 5, 6, 7
• Стоимость ресурсов на капитальное строительство определяется как 7% от итого графы 8
• Переходящий остаток на конец планового периода определяется как 10% от итого графы 4
• Общая стоимость ресурсов определяется как сумма граф 8,9  и10

 

4.  Расчет плана по труду

4.1. Определение  плановой трудоемкости изготовления  продукции

Таблица 9

Наименование изделий	ОР по плану, шт.	Норматив на единицу  продукции		Плановая трудоемкость изготовления продукции, чел.-час
		трудоемкость, чел.-час	разряд
			рабочих
Л	1100	9	5	9900
А	700	2,5	4	1750
Н	2000	1,1	4	2200

 

4.2. Расчет баланса  рабочего времени одного среднесписочного  рабочего

 Таблица 10

Показатели	Единица измерения	Баланс при пятидневной  рабочей неделе по дням
1. Количество календарных  дней в году	дни	365
2. Выходные и праздничные  дни в году, всего:		109
-      праздничные;	дни	11
-      выходные		98
3. Число рабочих дней  в году	дни	256
4. Невыходы на работу, всего:		26
-      очередной отпуск;		24
-      отпуск с разрешения администрации;	дни	1
-      выполнение гос.обязанности		1
5. Среднее число рабочих  дней в году (п.3 – п.4)	дни	230
6. Средняя продолжительность  рабочей смены	часы	8
7. Среднее число часов  работы 1 рабочего в год (п.5 * п. 6)	часы	1840

 

4.3. Расчет среднесписочной  численности работников предприятия

 

Ч_СП =

Н_{выр пл} – принятый в плане процент перевыполнения норм выработки в долях единицы (0,01-0,05)

Ч_СП = =307 (чел)

Определение численности  вспомогательных рабочих:

 Ч_ВР = 20% от Ч_СП

Ч_ВР = 0,2 * 307 = 62 (чел)

Определение численности  обслуживающего персонала:

Ч_О = 10% от Ч_СП

Ч_О = 0,1*307 = 32 (чел)

Определение общей численности  рабочих:

Ч_ОБЩ = Ч_СП + Ч_ВР + Ч_О

Ч_ОБЩ = 307+62+32= 401 (чел)

Определение численности  управленческого персонала:

На 8 рабочих приходится 1 управленец

Ч_УПР = 401/8 = 50 (чел)

Определение  суммарной  численности рабочих:

= Ч_ОБЩ + Ч_УПР

= 401+50= 451 (чел)

 

 

 

 

 

 

 

4.4. Определение  выработки работника предприятия

 

Выработка является отношением объема валовой (товарной) продукции  взятого объема по плану или фактически к среднесписочной численности  работника (тыс. руб. /чел.-год)

В_пл =              В_ф =

Наименование изделия	Выработка работников предприятия, тыс. руб./чел.
	по плану	по факту
Л	8,90	8,90
А	6,04	8,19
Н	15,84	15,04
Всего:	30,77	32,14

 

Можно сделать вывод  о том, что чем выше численность  работающих на предприятии, тем ниже значение выработки, приходящейся на одного работника в год. Выработка на 1-го работника зависит, прежде всего, от планового выпуска изделий в натуральных единицах и от цены реализации продукции (соответственно действующие цены больше сравниваемых).

 

4.5. Определение  темпов роста (снижения) выработки в плановом периоде по сравнению с фактическим

 

Т_РВ =

Т_РВ – темп роста выработки, %