Контрольная работа по «Бухгалтерскому учету и аудиту»

Наименование средств  и источников их образования

Счет

Разд.

Бал.

Сумма,

Тыс.руб.

Код

Тип

1. Волочильное оборудование в  цехе, 5шт.

01

А

I

240

2. Масло машинное

10

А

II

1

3. Задолженность за медную катанку  ЗАО «РОССКАТ»

60

П

V

1200

4. Тележки в цехах, 6 шт.

10

А

II

6

5. Оборудование для скрутки проводов  в цехе, 4 шт.

01

А

I

4220

6. Пресс для изготовления оболочки  кабеля, 1шт.

01

А

I

680

7. Здания производственных цехов

01

А

I

11000

8. Здания складов

01

А

I

1390

9. Здания административные 

01

А

I

850

10. Краткосрочные кредиты

66

П

V

320

11. Отгруженный кабель АС

45

А

II

575

12. Предоплата покупателя ОАО  «Комета» за кабель

62

П

V

5320

13. Медная катанка на складе

10

А

II

1350

14. Алюминиевые слитки в цехе

20

А

II

440

15. Уставный капитал

80

П

III

22500

16. Задолженность за электроэнергию 

60

П

V

80

17. Кабель ТППэП на складе готовой продукции

43

А

II

3460

18. Прибыль отчетного года

84

АП

III

19170

19. Задолженность за алюминиевую  фольгу ОАО «МИХАЛЮМ»

60

П

V

340

20. Денежные средства на расчетных  счетах

51

А

II

13538

21. Алюминиевая фольга в цехе

20

А

II

200

22.Задолженность работникам по  оплате труда

70

П

V

400

23. Алюминиевая фольга на складе

10

А

II

4320

24. Оборудование для резки алюминиевой ленты, 2шт.

01

А

I

430

25. Полиэтилен на складе

10

А

II

7800

26. Задолженность фондам социального  страхования

69

П

V

10

27. Долгосрочные кредиты

67

П

IV

430

28. Задолженность перед бюджетом

68

П

V

230

29. Накопленная амортизация основных  средств

02

П

I

500

Актив

Пассив

1. Внеоборотные активы:

3. Капитал и резервы:

01                              18 310

80                               22 500

84                               19 170

Итого по разделу 1: 18 310

Итого по разделу 3: 41670

2. Оборотные активы:

4. Долгосрочные обязательства:

67                               430

10                                  13 477

Итого по разделу 4: 430

20                                   640

43                                   3460

5.Краткосрочные обязательства:

45                                   575

60                              1620

51                                   13 538

62                               5 320

66                               320

68                               230

69                               10

70                               400

Итого по разделу 2: 31 690

Итого по разделу 5: 7 900

Баланс: 50 000

Баланс: 50 000

Дата

Содержание хозяйственных  операций

Сумма,

Тыс. руб.

Кор. счетов

Д

К

1

2

3

4

5

1.01

Отгружена готовая продукция ОАО  «ОПТИМ»

2900

62

43

2.01

Поступило на расчетный счет от ОАО «ОПТИМ» в погашение задолженности

2520

51

62.1

3.01

Получен аванс от ОАО «Корина»

1150

51

62.2

3.01

Поступили деньги в кассу с расчетного счета

420

50

51

3.01

Выдана заработная плата работникам

400

70

50

3.01

Выдано из кассы на командировочные расходы

20

71

50

5.01

Погашена задолженность фондам социального обеспечения

10

69

51

5.01

Погашена задолженность бюджету

230

68

51

5.01

Погашена задолженность за электроэнергию

80

76

51

6.01

Погашена задолженность по ссудам банка:

По краткосрочной ссуде

По долгосрочной ссуде

320

430

66

67

51

51

9.01

Перечислено поставщикам за сырье:

  За медную катанку

  За алюминиевую фольгу 

1200

340

60

60

51

51

10.01

Поступило от поставщиков сырье:

  Медная катанка от ЗАО  «РОССКАТ»

  Алюминиевая фольга от ОАО «МИХАЛЮМ»

  Лента АПЛ от ООО «Русская  фольга»

500

1200

120

10

10

10

60

60

60

12.01

Перечислено поставщикам за сырье

1720

60

51

12.01

Отпущены со склада материалы в  цеха основного производства:

Медная катанка

Алюминиевая фольга

Полиэтилен

Лента АПЛ

Масло машинное

1100

4000

5300

100

0,5

20

20

20

20

20

10

10

10

10

10

18.01

Выпущена из производства готовая  продукция

11000

43

20

19.01

Отгружена покупателям готовая  продукция

6470

62

43

23.01

Поступило на расчетный счет от ОАО  «Оптим»

380

51

62

25.01

Поступили на расчетный счет авансы от заказчиков

620

51

62

25.01

Начислена зарплата за январь:

  Рабочим

  администрации

360

180

20

25

70

70

25.01

Удержан из зарплаты налог на доходы физических лиц:

  Рабочих

  администрации

22

10

70

70

68

68

28.01

Приобретены акции других предприятий

100

29.01

Начислены страховые выплаты на з/п рабочих:

  ПФ (26%)

  ФСС (2,9%)

  ФФОМС (2,1%)

  ТФОМС (3%)

93,6

10,4

7,6

10,8

20

20

20

20

69

69

69

69

29.01

Начислены страхвыплаты на з/па дм-страции:

  ПФ (26%)

  ФСС (2,9%)

  ФФОМС (2,1%)

  ТФОМС (3%)

46,8

5,2

3,8

5,4

25

25

25

25

69

69

69

69

30.01

Расходы компании на освоение новых  видов продукции

358

20

97

30.01

Начислена амортизация основных средств

45

20

02

Код счета

Наименование 

счета

Остаток на начало

периода

Обороты за период

Остаток на конец

периода

Д

К

Д

К

Д

К

1

2

3

4

5

6

7

8

01

Основные средства

18310

-

-

-

18310

-

10

Материалы

13477

-

1820

10500

4797

-

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

-

1620

3260

1820

-

180

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

-

320

320

-

-

-

45

Товары отгруженные

575

-

-

-

575

-

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

-

5320

9370

4670

-

620

80

Уставной капитал

-

22500

-

-

-

22500

43

Готовая продукция

3460

-

11000

9370

5090

-

84

Нераспределенная прибыль(непокры- тый убыток)

-

19170

-

-

-

19170

51

Расчетный счет

13538

-

4670

4750

13458

-

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

-

400

432

540

-

508

69

Расчеты по социальному страхованию  и обеспечению

-

10

10

184

-

184

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и  займам

-

430

430

-

-

-

68

Расчеты по налогам и сборам

-

230

230

32

-

32

02

Амортизация основных средств

-

-

-

45

-

45

71

Расчеты с подотчетными лицами

-

-

20

-

20

-

76

Расчеты с разными дебиторами и  кредиторами

-

-

80

-

80

-

20

Основное производство

640

-

11386

11000

1026

-

25

Общепроизводственные расходы

-

-

241

-

241

-

97

Расходы будущих периодов

-

-

-

358

-

358

Итого:

50000

50000

43269

43269

43597

43597

Актив

Пассив

1. Внеоборотные активы:

3. Капитал и резервы:

01                            18265

80                            22500

84                            19170

Итого по разделу 1: 18265

Итого по разделу 3: 41670

2. Оборотные активы:

4. Долгосрочные обязательства:

10                                    4797

43                                     5090

Итого по разделу 4:

45                                     575

5. Краткосрочные обязательства:

51                                     13458

60                                   180

20                                    1026

62                                    620

25                                    241

68                                    32

71                                    20

69                                    184

76                                    80

70                                     508

97                                     358

Итого по разделу 2: 25287

Итого по разделу 5: 1882

Баланс: 43552

Баланс : 43552

№

п/п

Наименование средств  и источников их

образования

Счет

Разд.

бал.

Сумма,

в тыс. руб.

Код

Тип

1

Здания 

01

А

I

1700500

2

Оборудование 

01

А

I

295100

3

Амортизация зданий

02

П

I

10000

4

Амортизация оборудования

02

П

I

7300

5

Программное обеспечение (собственных  нужд)

04

А

I

65800

6

Амортизация программного обеспечения (собственных нужд )

05

П

I

1300

7

Материалы на складе

10

А

II

7200

8

Незавершенное производство

20

А

II

173300

9

Денежные средства в кассе

50

А

II

300

10

Денежные средства на расчетных  счетах

51

А

II

160600

11

Краткосрочные кредиты

66

П

V

20000

12

Задолженность по заработной плате

70

П

V

130500

13

Задолженность подотчетных лиц 

71

АП

V

7400

14

Задолженность за электроэнергию

76

АП

V

3000

15

Уставный капитал

80

П

III

2238100

Актив

Пассив

1. Внеоборотные активы:

3. Капитал и резервы:

01                            1978300

2238100

04                            64500

Итого по разделу 1: 2042800

Итого по разделу 3: 2238100

2. Оборотные активы:

4. Долгосрочные обязательства:

10                            7200

20                            173300

Итого по разделу 4:

50                            300

5. Краткосрочные обязательства:

51                            160600

66                            20000

71                             7400

70                            130500

76                             3000

Итого по разделу 2: 348800

Итого по разделу 5: 153500

Баланс: 2391600

Баланс : 2391600

Дата 

Содержание хозяйственный  операций

Сумма,

в тыс.

руб.

Кор.

Счетов

Д

К

1

2

3

4

5

1.01

Получены в кассу из банка  денежные средства для выдачи зарплаты и командировочных расходов

145000

50

51

2.01

Выдана заработная плата персоналу

130500

70

50

2.01

Выдано из кассы группе внедрения  на командировочные расходы

14500

71

50

4.01

Отпущены в отдел разработки программных продуктов материалы  со склада

3200

20

10

7.01

Выпущена новая версия программного продукта

157300

43

20

8.01

Отпущено покупателям программное  обеспечение

132500

62

43

10.01

Погашена задолженность за электроэнергию

3000

76

51

14.01

Поступили на расчетный счет от покупателей  за приобретенное программное обеспечение

65400

51

62

15.01

Поступили на расчетный счет денежные средства за сопровождение и внедрение  приобретенного программного обеспечения

41600

51

62

18.01

Погашена задолженность по краткосрочной  ссуде банка

20000

66

51

29.01

Начислена зарплата персоналу: рабочим

                                                       администрации

52000

21000

20

26

70

29.01

Удержан налог на доходы физических лиц:

                                              рабочих

                                              администрации

Начислены страхвыплаты на зарплату рабочих:

ПФ (26%)

ФСС (2,9%)

ФФОМС (2,1%)

ТФОМС (3%)

Начислены страхвыплаты на з/п администрации

ПФ (26%)

ФСС (2,9%)

ФФОМС (2,1%)

ТФОМС (3%)

5200

1700

13520

1508

1092

1560

5460

609

441

630

68

20

26

70

69

69

30.01

Поступили денежные средства от покупателей

42600

51

52

30.01

Поступили материалы на склад от поставщиков

11000

10

60

30.01

Начислена амортизация на основные средства

1572

20

02

30.01

Начислена амортизация на нематериальные активы

118

20

04