Контрольная работа по «Бухгалтерскому учету и аудиту»

№ п/п

Активы и обязательства

Сумма (руб.)

1

Авансы у подотчетных лиц 

920

2

Административное здание

6 620 000

3

Готовая продукция на складе

1 291 730

4

Денежные средства в кассе 

51 500

5

Денежные средства на расчетном  счету 

6 599000

6

Добавочный капитал 

500 000

7

Долгосрочные кредиты банков

1 000 000

8

Задолженность бюджету по налогам

395 800

9

Задолженность персонала по прочим операциям 

1200

10

Задолженность по оплате труда 

306 100

11

Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение 

127300

12

Задолженность покупателей за отгруженную  продукцию

2170745

13

Задолженность поставщикам за приобретенные  материальные ценности и услуги

1 005 000

14

Здание и оборудование складов 

2439 000

15

Здания цехов 

1 650 500

16

Краткосрочные кредиты банков

305 000

17

Краткосрочные финансовые вложения

1 080 500

18

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям 

153 305

19

Незавершенное производство

25100

20

Незавершенные капитальные вложения

1 650 000

21

Нераспределенная прибыль 

920 000

22

Оборудование к установке 

740 000

23

Основные материалы

1 800 500

24

Патенты

1 375 000

25

Покупные комплектующие изделия  и полуфабрикаты 

200 000

26

Прибыль отчетного периода 

2 373 500

27

Производственное оборудование в  цехах 

2010000

28

Прочие дебиторы

15000

29

Прочие кредиторы 

3800

30

Прочие материалы

102500

31

Топливо

160000

32

Уставный капитал 

23 200 000

№ п/п

Группа имущества

№ по табл.1

Подгруппа или отдельные виды имущества

Сумма (руб.)

I

Внеоборотные активы

Основные средства, в том числе:

12 719 500

2

Административное здание

6620000

14

Здание и оборудование складов

2439000

15

Здания цехов

1650500

27

Производственное оборудование в  цехах

2 010 000

Нематериальные активы

1375000

24

Патенты

1375000

Незавершенное строительство и  оборудование к установке

2390000

20

Незавершенные капитальные вложения

1650000

22

Оборудование к установке

740000

ИТОГО по группе I:

16 484 500

II

Оборотные средства

Запасы, в том числе:

3733135

3

Готовая продукция на складе

1291730

19

Незавершенное производство

25100

23

Основные материалы

1800500

25

Покупные комплектующие изделия  и полуфабрикаты

200000

30

Прочие материалы

102500

31

Топливо

160000

18

НДС по приобретенным ценностям

153305

Дебиторская задолженность, в том  числе:

2187865

1

Авансы у подотчетных лиц

920

12

Задолженность покупателей за отгруженную  продукцию

2170745

9

Задолженность персонала по прочим операциям

1200

28

Прочие дебиторы

15000

Денежные средства, в том числе:

6650500

4

Денежные средства в кассе

51500

5

Деньги на расчетном счете

6599000

17

Краткосрочные финансовые вложения

1080500

ИТОГО по группе II:

13652000

Всего имущества:

30 136 500

№ п/п

Группа источников образования  имущества

№ по табл.1

Подгруппа или виды источников и  обязательств

Сумма (руб.)

I

Собственные

Капитал, в том числе:

26 993 500

6

Добавочный капитал

500 000

21

Нераспределенная прибыль

920000

26

Прибыль отчетного года

2373500

32

Уставный капитал

23 200 000

ИТОГО по группе I:

26 993 500

II

Заемные

Долгосрочные, в том числе:

1000000

7

Долгосрочные кредиты банков

1 000 000

Краткосрочные, в том числе:

2143000

8

Задолженность бюджету по налогам

395800

10

Задолженность по оплате труда

306100

11

Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение

127300

13

Задолженность поставщикам

1005000

16

Краткосрочные кредиты банков

305000

29

Прочие кредиторы

3800

ИТОГО по группе II:

3143000

ВСЕГО источников и обязательств:

30 136 500

№ п/п

Содержание операции

3 вариант

Характер изменения (увеличение (+) или уменьшение (-)) статей баланса

Тип изменений

Актив баланса

Пассив баланса

сумма (руб.)

код строки баланса

изменение (+) или (-)

код строки баланса

изменение (+) или (-)

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Акцептованы счета поставщиков  за поступившие на склады материальные ценности, включая налог на добавленную стоимость

613600

211

220

+

621

+

III

2

Внесена из кассы на расчетный  счет денежная наличность сверх установленного лимита

37500

260

-

+

I

3

Выданы работникам суммы  наличных денежных средств под отчет

12500

240

260

+

-

I

4

Выплачены из кассы организации:

а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 200Х г.

б) под  отчет на командировочные и хозяйственные  расходы ИТОГО

255 000

12500

267 500

260

260

240

-

-

+

622

-

IV

I

5

Депонирована невыданная заработная плата

7400

622

625

-

+

II

6

Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц

37100

622

624

-

+

II

№ п/п

Содержание операции

3 вариант

сумма (руб.)

Характер изменения (увеличение (+) или уменьшение (-)) статей баланса

Тип изменений

Актив баланса

Пассив баланса

код строки баланса

изменение (+) или (-)

код строки баланса

изменение (+) или (-)

7

Оплачены с расчетного счета организации счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.

1276000

260

-

621

-

IV

8

Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу  организации для выплаты заработной платы на командировки, хозяйственные  расходы

305 000

260

+

-

I

9

Поступили деньги на расчетный  счет организации:

а) от покупателя за проданную  продукцию

б) в погашение дебиторской  задолженности 

ИТОГО

2100000

10000

2110000

260

241

260

240

+

-

+

-

I

I

10

Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание цеха, производственное оборудование)

2000000

120

130

+

-

I

11

Произведено с расчетного счета  погашение краткосрочного кредита  банка

150000

260

-

610

-

IV

Общее изменение итога  баланса

Уменьшение на 1 067 400

№ счета

Наименование счета

Сумма (руб.)

дебет

Кредит

01

Основные средства

22 950 000

02

Амортизация основных средств

10 230 500

04

Нематериальные активы

1 670 000

05

Амортизация нематериальных активов

295 000

07

Оборудование к установке

740 000

08

Вложения во внеоборотные активы

1 650 000

10

Материалы

2 263 000

19

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

153 305

20

Основное производство

25 100

40

Готовая продукция

1 291 730

50

Касса

51 500

51

Расчетный счет

6 599 000

58

Финансовые вложения

1 080 500

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

1005000

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

2170745

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

305000

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и  займам

1000000

68

Расчеты по налогам и сборам

395800

69

Расчеты по социальному страхованию  и обеспечению

127300

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

306100

71

Расчеты с подотчетными лицами

920

73

Расчеты с персоналом по прочим операциям

1200

76

Расчеты с разными дебиторами и  кредиторами

15000

3800

80

Уставный капитал

23 200 000

83

Добавочный капитал

500 000

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

920 000

99

Прибыли и убытки

2 373 500

ИТОГО:

40 662 000

40 662 000