Контрольная работа по "бухгалтерскому учету"

Номер

счета

Номер

субсчета

Анали-

тика

Наименование синтетического счета/субсчета/ счета аналитического учета

01

Основные средства

01-1

Основные средства в организации

01-2

Выбытие основных средств

02

Амортизация основных средств

04

Нематериальные активы

05

Амортизация нематериальных активов

07

Оборудование к установке

08

Вложения во внеоборотные активы

08-4

Приобретение объектов основных средств

08-8

Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ

10

Материалы

19

НДС по приобретенным ценностям

20

Основное производство

25

Общепроизводственные расходы

26

Общехозяйственные расходы

43

Готовая продукция

44

Расходы на продажу

50

Касса

51

Расчетные счета

58

Финансовые вложения

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

68

Расчеты по налогам и сборам

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

71

Расчеты с подотчетными лицами

1

Расчеты с подотчетным лицом Федченко А.С.

2

Расчеты с подотчетным лицом Резцовой Е.А.

3

Расчеты с подотчетным лицом Ахатовой А.Р.

73

Расчеты с персоналом по прочим операциям

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

76-1

Расчеты с разными дебиторами

76-2

Расчеты с разными кредиторами

80

Уставный капитал

83

Добавочный капитал

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

90

Продажи

91

Прочие доходы и расходы

94

Недостачи и потери от порчи ценностей

99

Прибыли и убытки

Активы (имущество) и обязательства ОАО на 1 декабря 20XХ г.

№

Активы и обязательства

Сумма (руб.)

1

Авансы у подотчетных лиц

920

2

Административное здание

6 620 000

3

Готовая продукция на складе

1 291 730

4

Денежные средства в кассе

51 500

5

Денежные средства на расчетном счете

6 599 000

6

Добавочный капитал

500 000

7

Долгосрочные кредиты банков

1 000 000

8

Задолженность бюджету по налогам

395 800

9

Задолженность персонала по прочим операциям

1 200

10

Задолженность по оплате труда

306 100

11

Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение

127 300

12

Задолженность покупателей за отгруженную продукцию

2 170 745

13

Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги

1 005 000

14

Здание и оборудование складов

2 439 000

15

Здание цехов

1 650 500

16

Краткосрочные кредиты банков

305 000

17

Краткосрочные финансовые вложения

1 080 500

18

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

153 305

19

Незавершенное производство

25 100

20

Незавершенные капитальные вложения

1 650 000

21

Нераспределенная прибыль

795 079

22

Оборудование к установке

740 000

23

Основные материалы

1 800 500

24

Патенты

1 375 000

25

Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

200 000

26

Прибыль отчетного периода

2 498 421

27

Производственное оборудование в цехах

2 010 000

28

Прочие дебиторы

15 000

29

Прочие кредиторы

3 800

30

Прочие материалы

102 500

31

Топливо

160 000

32

Уставный капитал

23 200 000

Группировка активов по составу и размещению ОАО по видам

Группа активов

№ по табл.1

Подгруппа или отдельные виды активов

Сумма, руб.

I. Внеоборотные активы

Основные средства 
    В том числе

12 719 500

2

    Административное здание

6 620 000

14

    Здание и оборудование складов

2 439 000

15

    Здание цехов

1 650 500

27

   Производственное оборудование в цехах

2 010 000

Нематериальные активы

1 375 000

24

    Патенты

1 375 000

Незавершенное строительство и оборудование к установке

2 390 000

20

    Незавершенные капитальные вложения

1 650 000

22

    Оборудование к установке

740 000

Долгосрочные финансовые вложения

Итого по группе I

16 484 500

II. Оборотные активы

Запасы 
    В том числе

3 733 135

3

    Готовая продукция на складе

1 291 730

18

    Налог на добавленную стоимость  по

    приобретенным ценностям

153 305

19

    Незавершенное производство

25 100

23

    Основные материалы

1 800 500

25

    Покупные комплектующие изделия  и

    полуфабрикаты

200 000

30

    Прочие материалы

102 500

31

    Топливо

160 000

Дебиторская задолженность 
    В том числе

2 187 865

1

     Авансы у подотчетных лиц

920

9

     Задолженность персонала по  прочим

     операциям

1 200

12

     Задолженность покупателей за

     отгруженную продукцию

2 170 745

28

     Прочие дебиторы

15 000

Денежные средства 
     В том числе

6 650 500

4

     Денежные средства в кассе

51 500

5

     Денежные средства на расчетном  счете

6 599 000

17

Краткосрочные финансовые вложения

1 080 500

Итого по группе II

13 652 000

ВСЕГО

30 136 500

Таблица 4

Группировка обязательств ОАО по источникам образования активов

Группа источников образования активов

№ по табл.1

Подгруппа или виды источников

Сумма, руб.

I. Собственные

Капитал 
    В том числе

26 993 500

6

    Добавочный капитал

500 000

21

    Нераспределенная прибыль

795 079

26

    Прибыль отчетного периода

2 498 421

32

    Уставный капитал

23 200 000

Итого по группе I

26 993 500

II. Заемные

Долгосрочные 
    В том числе

1 000 000

7

    Долгосрочные кредиты банков

1 000 000

Краткосрочные 
    В том числе

2 143 000

8

    Задолженность бюджету по налогам

395 800

10

    Задолженность по оплате труда

306 100

11

    Задолженность по отчислениям  на

    социальное страхование  и обеспечение

127 300

13

    Задолженность поставщикам за

    приобретенные материальные ценности

    и услуги

1 005 000

16

    Краткосрочные кредиты банков

305 000

29

    Прочие кредиторы

3 800

Итого по группе II

3 143 000

ВСЕГО

30 136 500

Тип изменения

Характер изменения баланса под влиянием

хозяйственных операций

I

Изменения (+, -) в структуре актива

II

Изменения (+, -) в структуре пассива

III

Равновеликое увеличение (+) актива и пассива

IV

Равновеликое уменьшение (-) актива и пассива

Изменения бухгалтерского баланса ОАО под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 20XХ г.

Содержание операции

Сумма, 
руб.

Характер изменения                (увеличение (+) или уменьшение (-)) статей баланса

Тип изме-нений

Актив баланса

Пассив баланса

код строки баланса

измене-ние (+)  или (-)

код строки баланса

измене-ние (+)  или (-)

1. Акцептованы счета поставщиков  за поступившие на склады материальные ценности, включая налог на добавленную стоимость

424 800

211 
220

+ 
+

621

+

III

2. Внесена из кассы на расчетный  счет денежная наличность сверх  установленного лимита

35 200

260 
260

+ 
-

I

3. Выданы работникам суммы наличных  денежных средств под отчет

14 800

240 
260

+ 
-

I

4. Выплачены из кассы организации: 
а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 20XX г.

245 000

260

-

622

-

IV

б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы

14 800

240 
260

+ 
-

I

Итого:

259 800

5. Депонирована невыданная заработная  плата

61 100

622 
625

- 
+

II

6. Из начисленной заработной платы  удержан налог на доходы физических  лиц

34 200

622 
624

- 
+

II

7. Оплачены с расчетного счета  организации счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.

1 149 000

260

-

621

-

IV

8. Получены с расчетного счета  наличные деньги в кассу организа-ции  для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные  расходы

295 000

260 
260

+ 
-

I

9. Поступили деньги на расчетный  счет организации: 
а) от покупателя за проданную продукцию

2 000 000

260 
241

+ 
-

I

б) в погашение дебиторской задолженности (прочей)

10 000

260 
240

+ 
-

I

Итого:

2 010 000

10. Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание цеха, производственное оборудование)

1 298 000

120 
130

+ 
-

I

11. Произведено с расчетного счета  погашение краткосрочного кредита  банка

130 000

260

-

610

-

IV

Общее изменение итога баланса

-1 099 200