Операции по потребительскому кредитованию физических лиц, их оформление, учет и совершенствование

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «»

     Кафедра

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: Операции по потребительскому кредитованию физических лиц, их оформление, учет и совершенствование

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1.              Основы системы потребительского кредитования

1.1 Сущность, роль и значение потребительского кредита

1.2 Классификация потребительских кредитов

2.              Порядок проведения, оформления и учет операций по потребительскому кредитованию физических лиц

2.1 Порядок проведения операций по потребительскому кредитованию физических лиц

2.2 Оформление и учет операций по потребительскому кредитованию физических лиц

3.              Состояние, проблемы и перспективы развития рынка потребительского кредитования в Республике Беларусь

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Приложение А

Приложение Б

Приложение В

Приложение Г

ВВЕДЕНИЕ

Второе десятилетие развития белорусской банковской системы проходит под знаком активизации продажи финансовых услуг широкому кругу клиентов. В первую очередь данное явление обозначилось в сфере розничного банковского кредитования, то есть предоставления банками кредитов физическим лицам.

В сопоставлении с другими направлениями кредитной деятельности банков кредитование физических лиц длительный период времени расширялось опережающими темпами. Как следствие, происходило неуклонное повышение доли рассматриваемых кредитов в кредитном портфеле банков.

Вместе с тем конкуренция в сфере банковского кредитования населения к настоящему времени достигла высокого уровня. Сегодня практически все белорусские банки в той или иной мере работают с физическими лицами в данном направлении. Развитие кредитования физических лиц идет по нескольким направлениям: кредитование жилищного строительства и приобретения жилья на льготных условиях, кредитование сделок с недвижимостью на общих основаниях, а также потребительское кредитование.

Все вышесказанное определяет актуальность темы работы.

Объектом исследования является банковская система Республики Беларусь. Предметом исследования в данной работе является совокупность отношений по поводу предоставления физическим лицам банками, использования и возврата потребительских кредитов физическими лицами.

Цель работы – рассмотреть теоретические основы потребительского кредитования, оформление и учет операций, направления совершенствования потребительского кредитования в Республике Беларусь.

Из цели работы вытекают следующие задачи:

- дать потребительского кредита, его виды и классификацию;

- рассмотреть особенности и порядок проведения, оформления и учета операций по потребительскому кредитованию;

- провести анализ, определить основные проблемы и тенденции развития рынка потребительского кредитования в Республике Беларусь.

При написании работы использованы нормативные документы Национального банка Республики Беларусь, научные публикации, литература по курсу «Деньги, кредит, банки», «Организация деятельности коммерческих банков».

При выполнении работы использованы методы экономического и статистического анализа.

1.      ОСНОВЫ СИСТЕМЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

1.1 Сущность, роль и значение потребительского кредита

Кредит (лат. creditum - ссуда, долг, credere - верить) - это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней.

Кредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика.

В зависимости от выбранных критериев классификации можно выделить следующие наиболее важные формы кредита (рис. 1):

Рисунок 1. Основные формы кредита

Примечание. Источник: [14, с.132]

Как видно из рисунка 1, потребительский кредит выделяется при классификации кредита по субъектам кредитных отношений. По сути потребительский кредит – это продажа торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера.

Существенной особенностью потребительского кредита является то, что субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы, в данном случае – это банки, специальные учреждения потребительского кредита, магазины, и другие предприятия, а с другой стороны – заемщики – физические лица.

В отличие от других кредитов, объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счёт банковских ссуд, являются предметы потребления длительного пользова­ния.

Значение кредита определяется выполняемыми им функциями:

- облегчает перераспределение капиталов между отраслями хозяйства и тем самым способствует образованию средней нормы прибыли;

- стимулирует эффективность труда;

- расширяет рынок сбыта товаров;

- ускоряет процесс реализации товаров и получения прибыли;

- является мощным орудием централизации капитала;

- ускоряет процесс накопления и концентрации капитала;

- обеспечивает сокращение издержек обращения, связанных с обращением денег и товаров.

1.2 Классификация потребительских кредитов

В мировой банковской практике отсутствует единая классификация потребительских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто в экономической литературе используется классификация банковских кредитов по следующим признакам:

- по назначению (цели кредита);

- объекту кредитования;

- субъектам кредитования;

- по срокам кредитования;

- по обеспечению;

- методу погашения;

- по условиям предоставления;

- по методу взимания процентов [14, с.152].

Рассмотрим подробнее классификацию по каждому из приведенных признаков.

По назначению потребительские кредиты разделяют на целевой (товарный) и кредит на неотложные нужды.

Главной особенностью товарного кредита является то, что он выдается на покупку определенного товара. При этом расчеты с магазином банк производит самостоятельно безналичным путем – клиент денег на руки не получает.

Кредит на неотложные нужды замечателен в первую очередь тем, что клиент получает на руки наличные средства.

По субъектам кредитования существуют потребительские кредиты, предоставляемые

– банком;

– торговыми организациями;

– частными лицами (так называемые частные потребительские ссуды);

– учреждениями небанковского типа – ломбарды, пенсионные фонды и т.д.;

– потребительские кредиты, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По срокам кредитования потребительские кредиты делят на:

– краткосрочные – от 1 дня до 1 года;

– долгосрочные – свыше 1 года.

По обеспечению потребительские кредиты бывают обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами) и необеспеченные (бланковые). Обеспечение не гарантирует погашения кредита, но значительно снижает риск его невозврата.

По методу погашения различают

– Кредит с разовым погашением (noninstallment). Сюда относятся текущие счета, открываемые покупателем на срок 1-1,5 месяца в универмагах и других предприятиях розничной торговли; в пределах предоставленных кредитов они покупают товары и, по истечении установленного срока, единовременно погашают свою задолженность. Потребительский кредит с разовым погашением включает также кредиты в виде отсрочки платежа (за услуги коммунальных предприятий, врачей и медицинских учреждений).

– Кредит с рассрочкой платежа (installment), погашение задолженности по кредиту и процентов осуществляется единовременно. Кредиты с рассрочкой делятся на равномерно погашаемые (ежемесячно, ежеквартально) и неравномерно погашаемые (сумма платежа меняется).

По условиям предоставления различают кредиты разовый и возобновляемый (револьверный).

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом:

– ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;

– ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует также такое понятие как ссуда с аннуитетным платежом, т.е. платежом с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

Таким образом, представленная выше классификация отражает многообразие потребительских ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, поэтому ее можно продолжить в зависимости от других признаков.

43

2.      ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ, ОФОРМЛЕНИЕ И УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОМУ КРЕДИТОВАНИЮ ФИЗИЧЕСКИХЛИЦ

2.1 Порядок проведения операций по потребительскому кредитованию физических лиц

Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь №226 от 30.12.2003 предусмотрено, что порядок проведения операций по кредитованию разрабатывается банками самостоятельно и определяется локальными актами банка.

В данной работе процедура кредитования будет рассмотрена на примере ОАО «Белагропромбанк». Кредитование физических лиц проводится на основании Правил кредитования физических лиц в ОАО «Белагропромбанк», утвержденных Протоколом Правления №58 от 20.09.2007 [4].

Для получения кредита, необходимо представить следующие документы:

- документ, удостоверяющий личность кредитополучателя;

- заявление-анкета кредитополучателя (форма определяется спецификациями);

- для мужчин призывного возраста (до 27 лет) - военный билет или приписное свидетельство кредитополучателя (копии листов документа, на которых содержатся сведения о фамилии, имени, отчестве кредитополучателя, об основании освобождения от воинской обязанности, заверенные сотрудником службы кредитования физических лиц (сотрудником РКЦ, агентом), хранятся в кредитном досье);

- документ, удостоверяющий личность поручителя;

- анкета поручителя;

- документы, подтверждающие доходы кредитополучателя (поручителя), если иное не предусмотрено спецификацией;

- согласие на получение банком сведений, входящих в состав кредитной истории кредитополучателя (поручителя), хранящейся в Национальном банке Республики Беларусь в системе «Кредитное бюро», если иное не предусмотрено спецификацией;

- сведения об информировании кредитополучателя об условиях кредитования и полной процентной ставке в соответствии с требованиями Национального банка Республики Беларусь;

- иные документы, предусмотренные спецификацией [4, п.7.1].

При подготовке соответствующего заключения службы кредитования физических лиц определяется платежеспособность кредитополучателя с целью оценки возможности своевременно и в полном объеме возвратить кредит и уплатить проценты.

Расчет платежеспособности кредитополучателя визируется сотрудником службы кредитования физических лиц и помещается в кредитное досье. В расчет платежеспособности кредитополучателя принимаются его постоянные доходы, получаемые на территории Республики Беларусь, подтвержденные документально, и расходы.

К доходам кредитополучателя могут относиться:

- заработная плата и приравненные к ней выплаты;

- доходы от предпринимательской деятельности;

- пенсии, стипендии, пособия и т.п.;

- плата за период времени, указанный в соответствующей спецификации, получаемая кредитополучателем согласно договору аренды (найма, поднайма);

- другие доходы, определенные спецификациями.

К расходам кредитополучателя могут относиться:

- удержания подоходного и других налогов;

- алименты;

- стоимость коммунальных услуг, плата за пользование жилым помещением, телефоном;

- платежи по различным видам страхования;

- плата за содержание детей в детских учреждениях;

- платежи по ранее полученным кредитам и процентам за пользование ими, займам;