Введение
Одним из важнейших направлений деятельности
коммерческих банков является кредитование
своих клиентов. Перед принятием решения
о выдаче кредита банк должен оценить
кредитоспособность заемщика.
Оценивая кредитоспособность своих клиентов,
банк ищет ответы на два главных вопроса.
Во-первых, как оценить перспективу финансовой
состоятельности заемщика, т.е. как убедиться
в том, что у него будет возможность выполнить
свои денежные обязательства по кредиту
к моменту истечения срока действия кредитного
договора. Во-вторых, как оценить степень
готовности потенциального клиента выполнить
указанные обязательства, т.е. захочет
ли он это сделать, можно ли ему доверять.
Оценить кредитоспособность заемщика
адекватно – значит обоснованно и аргументировано
ответить на оба указанных вопроса. Верное
решение в отношении кредитования возможно
только в том случае, когда сотрудники
банка имеют возможность получить необходимую
для анализа информацию и умеют грамотно
обрабатывать и интерпретировать ее.
На сегодняшний день кредитные операции
банка являются ведущими среди прочих
как по прибыльности, так и по масштабности
размещения средств. Исходным моментом
в оценке возможностей потенциального
клиента, желающего получить кредит, является
определение банком возможности заемщика
вернуть основную сумму кредита в обусловленное
время и уплатить проценты за пользование
им.
Один из основных способов избежания
невозврата ссуды является тщательный
и квалифицированный отбор потенциальных
заемщиков. Главным средством такого отбора
является экономический анализ деятельности
клиента с позиции его кредитоспособности.
Изучение кредитоспособности осуществляется
для качественной оценки заемщика до решения
вопроса о выдаче кредита и его условиях,
определение способности и готовности
клиента вернуть взятые им в долг средства
в соответствии с кредитным договором.
Внедрение в банковскую практику оценки
кредитоспособности вызвано прежде всего
переходом к кредитованию полной потребности
заемщика в дополнительных денежных средствах,
необходимостью экономического обоснования
условий кредитования, отражаемых в кредитном
договоре, развитием и расширением кредитования.
Все это требует комплексного подхода
к каждому отдельно взятому субъекту кредитования.
Перед кредитными учреждениями постоянно
стоит задача выбора показателей для определения
способности заемщика выполнить свои
обязательства по своевременному и полному
возврату кредита.
На сегодняшний день эта актуальна, т.к.
нестабильная экономическая ситуация
в стране серьезным образом отразилась
на деятельности коммерческих банков.
Кредитная деятельность банков также
осложняется отсутствием у многих из них
отработанной методики оценки кредитоспособности,
недостаточностью информационной базы
для полноценного анализа финансового
состояния клиентов. Большинство средних
и мелких банков вообще не имеет должного
аналитического аппарата.
Прибыльность и ликвидность банка во
многом зависят от финансового состояния
его клиентов. Снижение риска при совершении
кредитных операций возможно достичь
на основе комплексного изучения кредитоспособности
заемщиков, что одновременно позволит
организовать кредитование с учетом границ
использования кредита. Поэтому интерес
к данной теме никогда не снизиться, а
методики будут расширяться и дополняться.
Проблема выбора показателей для оценки
способности заемщика выполнять свои
обязательства была актуальна во все периоды
развития банковского дела и вошла в экономическую
литературу как проблема определения
кредитоспособности. Значение успешного
решения этой задачи возрастает в связи
с тем, что существуют ограничения в стремлении
каждого современного банка к расширению
клиентуры как предпосылки увеличения
кредитных вложений и роста прибыли банка.
Это побуждает банки к оптимизации состава
своих клиентов, а для этого необходимо
иметь четкие критерии и разработанную
методику для определения финансового
состояния и кредитоспособности заемщика.
Целью курсовой работы является изучение
cкоринговой системы в оценке кредитоспособности
частных заемщиков коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели сформулированы
следующие задачи:
- определение сущности оценки кредитоспособности
физических лиц и ее значение;
- изучение особенностей скоринговых систем оценки кредитоспособности;
- выявление основных проблем скоринговой
оценки кредитоспособности;
Объектом исследования является анализ
методов и способов проведения оценки
кредитоспособности заемщика.
При этом предметом исследования является
рассмотрение отдельных вопросов, сформулированных
в качестве задач данного исследования.
Особое внимание уделено системам оценки
физических лиц.
Существует множество методик оценки
качества заемщиков - методик анализа
финансового положения клиента и его надежности
с точки зрения своевременного погашения
кредита. В первой главе данной курсовой
работы повествуется о теоретических
аспектах оценки кредитоспособности в
отношении как юридических, так и физических
лиц. Вторая глава носит практический
характер и представляет собой исследование
и анализ кредитоспособности клиентов
ОАО «Газпромбанк». В третьей главе предложены
рекомендации по улучшению применяемой
в данном банке системе оценки кредитоспособности.
Для наглядности в последней главе данной
курсовой работы отражены таблицы, графики
и диаграммы.
Теоретической основой данной курсовой
работы послужили нормативные документы,
статистические данные, отчетность банка
с официального сайта, работы отечественных
авторов, размещенные в учебных и периодических
изданиях.
I. Сущность оценки кредитоспособности
физических лиц и ее значение
Роль кредита в экономике базируются
на определенной методологической основе,
одним из элементов которой выступают
принципы, строгие санкции, ссуды, а также
банковский контроль за соблюдением этого
условия заемщиком. Существует принцип,
который называется, дифференцированный
характер кредита. Он определяет дифференцированный
подход со стороны кредитной организации
к различным категориям потенциальных
заемщиков.
Рассматривается совокупность
кредитных отношений, функционирующих
на международном уровне, непосредственными
участниками которых могут выступать
межнациональные финансово-кредитные
институты (МВФ, МБРР и др.), правительства
соответствующих государств и отдельные
юридические лица, включая кредитные организации.
Кредитования физических лиц
обусловлено, прежде всего, следующими
причинами:
1. денежные доходы населения
формируют его платежеспособность,
которая нередко не соответствует
покупательскому спросу. Потребность
в приобретении тех или иных
товаров опережает возможности
их денежного покрытия, то есть
существует разрыв между размерами
текущих денежных доходов населения
и относительно высокими ценами
на имущество длительного пользования
(жилой дом, дача, автомобиль и
др.). Одновременно у некоторых
слоев населения наблюдается
наличие временно свободных денежных
средств. Таким образом, появление
потребительского кредита решает
противоречия между сравнительно
высокими ценами на предметы
длительного пользования и текущими
доходами у одной группы населения
и необходимости их использования
у другой;
2. необходимость беспрепятственной
реализации товаров производителем.
При этом связь потребительского
кредита и розничной торговли
прямая, то есть с увеличением
товарооборота растет объем кредита,
поскольку спрос на товар порождает
спрос на кредит. Данная взаимосвязь
становится особенно тесной при
высокой насыщенности рынка товарами.
Люди могут брать автомашины,
холодильники, радиоприёмники, телевизоры,
мебель и другие предметы в кредит. Субъектами
кредита, с одной стороны, выступают кредиторы,
в данном случае - это коммерческие банки,
специальные учреждения потребительского
кредита, магазины, и другие предприятия.
А с другой стороны - это заемщики - люди.
Кредитование банками населения
позволяет не только рационально использовать
временно свободные денежные средства
вкладчиков, но и имеет большое социальное
значение, так как способствует удовлетворению
жизненно важных потребностей населения
в жилье, различных товарах и услугах.
В настоящее время банковские
ссуды можно классифицировать по ряду
признаков:
1. по типу заемщика
ссуды можно сгруппировать следующим
образом: ссуды предприятиям, ссуды
государственным органам власти,
ссуды населению, ссуды банкам.
2. по назначению: потребительский
кредит, промышленный кредит, торговый
кредит, сельскохозяйственный кредит,
инвестиционный кредит, бюджетный
кредит.
3. в зависимости от
сферы функционирования кредиты,
предоставляемые хозяйствующим
субъектам, подразделяются на: кредиты,
участвующие в воспроизводстве
основных фондов, кредиты, участвующие
в организации оборотных фондов (кредиты,
направляемые в сферу производства, кредиты,
обслуживающие сферу обращения).
4. по размеру кредиты
делятся на: мелкие, средние, крупные.
5. по срокам пользования:
до востребования, срочные (краткосрочные
- до 1 года, среднесрочные - от 1 года
до 3 лет, долгосрочные - свыше 3 лет)
6. по способу выдачи
ссуды делятся: компенсационные, когда
кредит направляется на расчетный
счет заемщика для возмещения
ему собственных средств, вложенных
им в товарно-материальные ценности
или затраты;
7.платежные, когда кредит
направляется непосредственно на
оплату расчетно-денежных документов,
предъявленных заемщику по кредитуемым
мероприятиям. Кроме того ссуды
могут выдаваться: единовременно
или частями; в наличной и безналичной
форме; с конкретизацией или без
конкретизации цели;
8. по методу погашения:
ссуды, погашаемые единовременно; ссуды,
погашаемые в рассрочку.
9. по видам обеспечения:
необеспеченные (бланковые) ссуды; обеспеченные
ссуды (залоговые, гарантированные, застрахованные).
10. бланковый (доверительный)
кредит не имеет конкретного
обеспечения и поэтому предоставляется,
как правило, первоклассным заемщикам,
с которыми банк имеет давние
связи и не имеет претензий
по ранее оформлявшимся кредитам.
Обычно такой кредит выдается
на короткий срок (1-3 месяца) и, поскольку
он не обеспечивается соответствующими
обязательствами, процентная ставка
по нему выше, чем по другим
кредитам. Однако, вследствие нестабильности
экономического развития страны,
инфляционных и других негативных
тенденций в денежно-кредитной
сфере серьезного развития данные
кредиты не получили.
11. по способу предоставления:
кредит поовердрафту - это краткосрочный
кредит, который предоставляется
путем списания средств по
счету клиента, сверх остатка
средств на счете. В результате
этого, на счете клиента образуется
дебетовое сальдо. Овердрафт - это
отрицательный баланс на текущем
счете клиента. Овердрафт может
быть разрешенным, т.е. предварительно
согласованным с банком и неразрешенным,
когда клиент выписывает чек
или платежный документ, не имея
на это разрешение банка. Процент
по овердрафту начисляется ежедневно
на непогашенный остаток, и клиент
платит только за фактически
использованные им суммы. Кредит
по контокорренту: выдается при
использовании контокоррентного
счета, который открывается клиентам,
с которыми банк имеет длительные
доверительные отношения, предприятиям
с исключительно высокой кредитной
репутацией.
Таким образом, банковский кредит
- это один из основных видов кредита и
поэтому банки должны искать четкие и
ясные критерии оценки кредитоспособности
заемщика как метода снижения кредитных
рисков.
II. Особенности скоринговых
систем оценки кредитоспособности
Во всехразвитых странах с системой
финансовых услуг кредиты выдаются только
тем заемщикам, кто прошел особую процедуру
оценки кредитоспособности, называемую
кредитным скорингом.
В наше время уже почти все российские
банки используют формальный подход к
оценке кредитоспособности физических
лиц. Этот подход основывается на определении
вероятности погашения кредита, исходя
из того, какой размер дохода у данного
клиента. Рассмотреть условия кредитования
и решить вопрос о предоставлении кредита
могут только кредитный комитет банка.
При этом данные решения формируются на
личном мнении отдельных членов кредитного
комитета о риске кредитования отдельных
категорий физических лиц и не всегда
отражают реальной картины. Решить имеющиеся
проблемы можно с помощью аналитических
методов обработки данных, реализующих
скоринговый механизм оценки кредитоспособности
заемщиков.
Точная, быстрая и устойчивая
процедура оценки кредитного риска, имеющая
научное обоснование - это кредитныйскоринг.
Скоринг является статистической
или математической моделью, которая сопоставляет
уровень кредитного риска с параметрами,
характеризующими заемщика - юридическое
или физическое лицо. Моделей скоринга
множество, каждая из этих моделей применяет
свой набор факторов, характеризующих
риск, связанный с кредитованием заемщика,
и обретает в результате пороговую оценку,
которая и позволяет делить заемщиков
на «плохих» и «хороших». Каждому соискателю
кредита приписывается свойственная только
ему оценка кредитного риска, это и есть
значение кредитного скоринга. Проблему
выбора при выдаче кредита, разделяя заемщиков
на тех, кому кредит выдать можно, и тех,
кому он «противопоказан», помогает решить
сравнение значения кредитного скоринга,
полученного для конкретного заемщика,
со специфичной для каждой модели скоринга
пороговой оценкой1.