Учет денежных средств на предприятии

Предметом бухгалтерского учета является финансово-хозяйственная деятельность предприятий, организаций и учреждений. В ходе работы предприятия происходит кругооборот хозяйственных средств. В этом кругообороте можно выделить три процесса: снабжение, производство и реализация. В учете эти процессы представлены отдельными хозяйственными операциями. В процессе снабжения учитываются такие хозяйственные операции, как поступление материалов от поставщиков, оплата транспортных расходов по их доставке, отпуск материалов в производство. В процессе снабжения учитывается начисление заработной платы, начисление амортизации (износа) и т.д.. В процессе реализации учитываются поступления на расчетный счет выручки от реализации, списание производственной себестоимости, расчет прибыли и отнесение ее на счет «Прибыли и убытки».

Введение ................................................................................... 2
2. Основная часть
2.1. Открытие расчетного счета в банке ................................... 3
2.2. Оформление платежных поручений ................................... 5
2.3. Порядок получения наличных денег в банке .................... 8
2.4. Порядок сдачи наличных денег в банк ............................ 9
2.5. Организация расчетов с помощью платежных требований
2.6. Применение расчетных чеков ............................................ 15
2.7. Расчеты векселями ............................................................ 16
2.8. Банковские выписки. Исправление ошибок в расчетах . 18
2.9. Основные бухгалтерские проводки по расчетному счету 19
2.10. Порядок ведения кассовых операций .............................. 20
2.11. Ведение кассовой книги ...................................................... 24
2.12. Учет расчетов с подотчетными лицами .......................... 25
2.13. Основные бухгалтерские проводки по учету кассовых операций ............................................................................... 26
3. Заключение ............................................................................... 28
4. Список используемой литературы ............................................ 29