Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Ноября 2014 в 20:03, курсовая работа
Денежные средства характеризуют начальную и конечную стадии кругооборота хозяйственных средств. Скоростью их движения во многом определяется эффективность всей предпринимательской деятельности организации. Объемом имеющихся у нее денег, как важнейшего средства платежа по обязательствам, определяется ее платежеспособность - одна из важнейших характеристик финансового положения. Абсолютно платежеспособными считаются организации, обладающие достаточным количеством денежных средств для расчетов по имеющимся у них текущим обязательствам. Кроме того, организации необходимы определенные запасы резервных денег для оплаты возможных непредвиденных обязательств, а также для осуществления неожиданных выгодных инвестиций. Но всякие излишние запасы денежных средств приводят к замедлению их оборота, т.е. к снижению эффективности их использования, а в условиях инфляции - и к прямым потерям за счет их обесценивания.
Введение 3
Глава 1 Характеристика предприятия и организационная структура управления предприятием 5
1.1 Характеристика предприятия ОАО завода «ЖБШ» 5
1.2 Структура бухгалтерии и учетная политика ОАО завода «ЖБШ» 7
Глава 2 Теоретические основы учета денежных средств в кассе, на расчетном и валютном счётах предприятия…………………………………………………..10
2.1 Учет денежных средств в кассе 10
2.2 Учет денежных средств на расчетных и валютных счетах 14
Глава 3 Учет денежных средств в кассе и на расчетном счете ОАО завода «ЖБШ». 19
3.1 Учет кассовых операций на ОАО заводе «ЖБШ» 19
3.2 Учет денежных средств на расчетном счете 21
Глава 4 Предложения по усовершенствованию учета денежных средств на ОАО заводе "ЖБШ"………………………………………………………………………23
Заключение 26
Библиография 28