Общие черты и основные различия депозитных и сберегательных сертификатов

Содержание

 

Ведение.....................................................................................................................3

1. История банковских сертификатов.............................................................5
2. Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов...............................7
3. Депозитные сертификаты...........................................................................11
4. Сберегательные сертификаты....................................................................16
5. Общие черты и основные различия депозитных и сберегательных сертификатов..........................................................................................................19

Заключение.............................................................................................................21

Список литературы................................................................................................23

Введение

 

Коммерческие банки, являясь посредниками на финансовом рынке, могут выступать  эмитентами различных видов ценных бумаг. Они эмитируют не только акции  и облигации, но и инструменты  денежного рынка – депозитные и сберегательные сертификаты, векселя. Если на основе эмиссии акций и облигаций формируется собственный и заемный капитал банка, то выпуск сертификатов и векселей можно рассматривать как привлечение управляемых депозитов, или безотзывных вкладов.

Для формирования или увеличения уставного  капитала банк выпускает акции. Они  могут быть обыкновенными и привилегированными, именными и на предъявителя.

С целью привлечения дополнительных денежных средств для осуществления активных операций коммерческие банки выпускают облигации.

Коммерческие банки с целью  привлечения дополнительных денежных ресурсов осуществляют выпуск ценных бумаг, именуемых сертификатами (денежный документ-удостоверение). В зависимости  от ориентации на инвестора сертификаты  подразделяются на депозитные и сберегательные. Они представляют собой денежные документы, удостоверяющие внесение средств на определенное время, имеющие обычно фиксированную ставку процента.

Выпускаемые банком сертификаты должны соответствовать предъявляемым  требованиям (качество бумаги, наличие степеней защиты, присутствие необходимых реквизитов). В связи с тем, что депозитные и сберегательные сертификаты ГК РФ отнесены к числу ценных бумаг, бланки должны изготавливаться не в произвольной форме, а с учетом требований, предъявляемых к изготовлению бланков ценных бумаг. Изготовление бланков сберегательных сертификатов производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов РФ лицензию на производство бланков ценных бумаг.

1. История банковских сертификатов

 

До появления денег  существовал бартер – прямой безденежный  обмен товарами. Постепенно золотые  и серебряные монеты вытеснили остальные  товары из обращения в качестве денег. Это связано с удобством их хранения, дробления и соединения, относительно большой стоимостью при  небольшом весе и объёме, что очень  удобно для обмена.

В средние века появились  первые банки, которые были посредниками между вкладчиками с одной  стороны и теми, кто хотел одолжить деньги, с другой стороны.

Банкиры брали у вкладчиков реальные монеты под определённый процент  и одалживали их под более высокий процент, получая от этого прибыль. Вкладчик получал сертификат о вкладе, который удостоверял, что реальные деньги находятся на вкладе и предъявитель сей бумаги получит определённую сумму реальных денег. Со временем эти сертификаты стали иметь такую же силу, как и реальные деньги. Нужно отметить, что эти сертификаты являлись требованием на активы банкира и все сертификаты были обеспечены реальными деньгами на 100% (по крайне мере так было в самом начале).

Люди, которые одалживали деньги в банке, писали расписку, что  они обязуются вернуть долг вместе с процентами. В обмен на эту  расписку они получали или реальные деньги, или сертификаты. Многие люди предпочитали взять бумажный сертификат, а не реальные деньги. Реальные деньги только лежали мёртвым грузом у банкиров.

За услуги хранителю уплачивали вознаграждение. Аналогичные сделки заключали с клиентами банки  дореволюционной России.

Затем депозиты стали использоваться для ссуд, поскольку банк (ростовщик) должен был вернуть только ту же сумму денег, а не те же самые деньги. В результате этой метаморфозы меняется экономическое содержание рассматриваемой  банковской операции. Банк получил  возможность извлекать прибыль из вкладов путем предоставления этих средств в качестве кредита третьим лицам. Заинтересованный в привлечении как можно большего количества свободных средств, пытаясь заинтересовать клиентов, банк начинает выплачивать проценты по вкладам.

Постепенно банки становятся кассирами своих клиентов, осуществляющими  платежи третьим лицам и получающими  от третьих лиц суммы, причитающиеся  их клиентам.

Посредством дебетовых и  кредитовых записей на счетах осуществлялся  денежный оборот. Возникают специальные  институты, осуществляющие эти операции – жиробанки («giro» в переводе с греческого означает «круг»).

В настоящее время депозитные операции иностранных банков охватывают различные по своей правовой природе  сделки. Доктрина Швейцарии различает  следующие виды банковских депозитных операций:

• закрытый депозит – клиент в этом случае передает банку вещь в закрытой или опечатанной емкости, банк не может ее открыть, не сломав пломбу или печать (договор хранения);
• сейфовый депозит – банк предоставляет в распоряжение своих клиентов бронированный сейф, пользование которым осуществляется клиентами по своему усмотрению с уплатой банку вознаграждения пропорционально сроку договора (договор имущественного найма, аренда);
• открытый депозит – клиент передает банку ценные бумаги как таковые, не помещая их в закрытую емкость.

 

2. Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов

 

Сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Правила выпуска и оформления сертификатов предусмотрены письмом ЦБ РФ №14–3–20 от 10.02.92 г. «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» и являются едиными для всех коммерческих банков на территории России¹.

Депозитные и сберегательные сертификаты в соответствии с российским законодательством могут выпускаться только кредитными организациями, т.е. банками.

Выпуск банковских сертификатов совершается на основании условий  выпуска и обращения банковских сертификатов, утвержденных правлением банка и прошедших в установленном  порядке согласование с Банком России. Сертификаты выпускаются в рублях с любыми сроками платежа на взаимовыгодных условиях. В зависимости от ориентации на инвестора сертификаты подразделяются на депозитные и сберегательные.

Депозитные сертификаты  выпускаются для юридических  лиц, а сберегательные сертификаты  для физических лиц.

Бланк сертификата должен содержать следующие обязательные реквизиты:

• наименование «депозитный» или «сберегательный сертификат»;
• указание на причину выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада);
• дата внесения депозита или сберегательного вклада;
• размер депозита или сберегательного вклада, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);
• безусловное обязательство  банка  вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад;
• дата востребования бенефициаром (вкладчиком) суммы по сертификату;
• ставка процента за пользование депозитом или вкладом, 
  сумма причитающихся процентов;
• наименование и адреса  банка – эмитента и для именного сертификата – бенефициара (вкладчика); 
• подписи двух лиц, уполномоченных банком  на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка. 

Сертификат считается  недействительным, если у него в  тексте отсутствует какой, либо из обязательных реквизитов.

Изготовление бланков  сертификатов, а также дополнительных листов производится только полиграфическим  предприятием, получившим от Министерства финансов РФ лицензию на производство бланков ценных бумаг.

Сертификаты должны иметь  корешки, в которых фиксируется  следующая информация: номер и  серия сертификата, сумма, дата выдачи и погашения, ФИО и паспортные данные вкладчика, подпись вкладчика, свидетельствующая о получении  сертификата.

Кредитная организация может  размещать депозитные (сберегательные) сертификаты только после регистрации  условий их выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России. Для этого они должны представить их в трех экземплярах в Главное Управление ЦБ РФ, Национальный банк или Операционное управление при Банке России в десятидневный срок с даты принятия решения о выпуске. Условия выпуска сертификата должны содержать полный порядок выпуска и обращения сертификатов, описание внешнего вида сертификата и образец (макет) сертификата. В настоящее время существуют определенные ограничения по субъектному составу коммерческих банков, которые могут выпускать сберегательные сертификаты. 

Для регистрации кредитная  организация должна представить  следующие документы:

• условия выпуска и обращения сертификатов;
• макет бланка сертификата;
• нотариально заверенную копию лицензии кредитной организации;
• свидетельство о государственной регистрации банка;
• баланс и расчет обязательных экономических нормативов на последнюю отчетную дату перед принятием решения о выпуске сертификатов.

Все сертификаты, выпущенные банками, являются срочными, так как  выпуск этих ценных бумаг до востребования  законодательством не допускается.

Срок обращения депозитных сертификатов  (с даты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита) – один год. Срок обращения сберегательных сертификатов не может превышать трех лет. Если сроки их погашения прошли, они считаются документами до востребования и банк-эмитент обязан их погасить по первому требованию держателя, причем только в денежной форме. Натуральные (товарные) выплаты не допускаются ².

Депозитные и сберегательные сертификаты могут быть именными и на предъявителя. Выпускаться сериями  и в одноразовом порядке. При  наличии доверия к банку-эмитенту сертификаты могут использоваться в качестве платежного средства.

Право требования по сертификату  на предъявителя уступают, вручая его  новому владельцу. Именной сертификат оформляют посредством цессии (уступки прав требования), о чем делают отметку на обратной стороне сертификата.

 

3. Депозитные сертификаты

 

Депозитный сертификат –  это ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита, внесенного в банк, и права вкладчика, то есть держателя  сертификата на получение по истечении  установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате  процентов. При этом не требуется  открытия депозитного счета, что  уменьшает количество документов, предоставляемых  банку.

Приобретателями депозитного  сертификата могут быть юридические  лица – резиденты и нерезиденты  в соответствии с действующим  законодательством РФ и нормативными актами Банка России.

Сертификаты выпускаются  в валюте РФ. Расчеты по покупке или продаже сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке.

Основанием для выдачи сертификата является договор между отделением и вкладчиком, приобретающим сертификат, и зачисление суммы депозита на счет отделения. Договор составляется в двух экземплярах, один из которых остается в отделении, а второй передается вкладчику.

После зачисления суммы депозита, оговоренной договором, на счет отделения, оригинал договора передается в уполномоченную службу отделения для оформления сертификата и выдачи его вкладчику. Представитель вкладчика, приобретающего сертификат, предъявляет паспорт  или заменяющий его документ и  доверенность на получение сертификата.

Депозитный сертификат удобен для приобретения, как крупным  предприятиям, так и организациям, располагающим сравнительно небольшими объемами свободных денежных средств. Минимальный размер депозита, оформленного депозитным сертификатом Сбербанка  России, определяется суммой в 50 тыс. рублей. Максимальная сумма депозита не ограничена. Плата за проведение операции по выдаче депозитного сертификата не взимается.

Депозитный сертификат Сбербанка  России является срочным финансовым инструментом. При этом временной  интервал внесения на него денежных средств клиентов достаточно широк и составляет от 14 дней до 1,5 лет.

Проценты по сертификатам выплачиваются в конце срока  в соответствии с утвержденными  процентными ставками.

Банк обязан выплатить  номинальную сумму депозитного  сертификата по первому требованию его владельца, даже до наступления  срока возврата депозита, указанного в сертификате. Однако при досрочном  погашении банк выплачивает проценты по пониженной ставке. Выплата процентов по сертификату осуществляется одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.