Статистическое изучение доходов от основных операций банка

Федеральное государственное  образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования

«Финансовый университет  при правительстве РФ»

Заочный финансово-экономический  институт

 

 

Кафедра статистики

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «статистика»

Тема: Статистическое изучение доходов от основных операций банка

Вариант № 11

 

 

 

 

                                                                  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

Введение…………………………………………………………………………..

I Теоретическая часть …………………………………………………………..5

1. Сущность и функции  коммерческих банков ………………………………...5

2. Основные статистические показатели результатов деятельности коммерческих банков..............................................................................................9

3. Статистическое изучение  результатов деятельности банков  методом группировки………………………………………………………………………18

II Расчетная часть……………………………………………………………...21

1. Задание 1………………………………………………………………………21

2. Задание 2………………………………………...…………………………….28

3. Задание 3………………...…………………………………………………….31

4. Задание 4………………………………………………………………………33

III Аналитическая часть…………...…………………………………………..36

1. Постановка задачи…………………………………………………………….36

2. Методика решения задачи……………………………………………………37

3. Технология выполнения компьютерных расчетов………………………….38

4. Анализ результатов статистических компьютерных расчетов…………….40

Заключение……………………………………………………………………...41

Список использованной литературы………………………………………..43

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Целью данной курсовой работы является изучение статистических методов, применяемых в изучении финансовых результатов деятельности коммерческого банка. Данная тема актуальна, потому что статистическое изучение финансовых результатов  банка и представление информации о финансовом положении, результатах деятельности и изменениях в финансовом положении банка необходимы широкому кругу пользователей при принятии экономических решений, поэтому она должна быть достоверной, полной и оперативной.

Развитие деятельности коммерческих банков - необходимое условие реального  создания рыночного механизма. Процесс  экономических преобразований начался  с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается  и сегодня.   Путём ведения  расчетных, вкладных, кредитных и других операций, банки выполняют общественно необходимые функции. Вместе с тем, банковская деятельность подвержена многочисленным рискам и именно поэтому в большинстве стран эта деятельность является наиболее регулируемым видом предпринимательства. При этом регулирование имеет ярко выраженные национальные особенности, отражающие специфику формирования национальной банковской системы.

Данная курсовая работа состоит  из трех частей - теоретической, расчетной  и аналитической.

 В теоретической части  курсовой работы рассмотрим сущность  и функции коммерческих банков, а также статистические показатели  финансовых результатов коммерческих  банков. Опишем статистические методы изучения финансовых результатов деятельности банков.

 В расчетной части  - решим несколько задач по  данной теме с применением  статистических методов.

В   аналитической части  проведем анализ динамики кредиторской задолженности.

Расчеты выполнены с применением  пакета прикладных программ обработки  электронных таблиц MS Excel в среде Windows.

 

 

 

 

 

Теоретическая часть

Сущность и  функции  коммерческих банков

Банки – непременный атрибут  товарно-денежного хозяйства. Исторически  они развивались практически  одновременно: начало обращения денежной формы стоимости можно считать  и началом банковской деятельности, а степень зрелости развития банковской системы всегда соответствовала  развитости товарно-денежных связей в  экономике.

Банк – это предприятие, осуществляющее предпринимательскую  деятельность, связанную с производством  специфического продукта в сфере  обращения.¹

Коммерческий банк – это  кредитная организация, которая  имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических  лиц; размещение средств от своего имени  и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение  банковских счетов физических и юридических лиц. Помимо перечисленных банковских операций, кредитная организация вправе заниматься и такими сделками, как: осуществление профессиональной деятельности на первичном и вторичном рынке ценных бумаг, фондовом рынке; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; лизинговые операции; оказание консультативных и информационных услуг, а также иные сделки в соответствии с законодательством РФ.

В банковской системе государства  большую роль играют коммерческие банки, так как они являются многофункциональными финансовыми предприятиями, действующими в различных секторах денежного  рынка и рынка капитала. В современных условиях кредитная система представлена многообразием банков. В зависимости от признаков структуризации банки можно классифицировать следующим образом (Рис. 1).

 

 

                                                                             

 

Рис. 1. Классификация  коммерческих банков

Успешная (прибыльная) работа банков может быть достигнута только при соблюдении следующих основных принципов их деятельности:

1. Осуществление деятельности в пределах имеющихся ресурсов.
2. Полная экономическая самостоятельность и ответственность коммерческих банков за результаты своей деятельности.
3. Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на рыночной основе.
4. Регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами.

Важнейшей особенностью коммерческих банков является исполнение ими специфических функций, отличных от функций Центрального банка:

• посредничество в кредите - проявляется в способности банков выступать посредниками между теми хозяйствующими субъектами и населением, которые обладают временно свободными денежными ресурсами, и теми, кто в них нуждается;
• посредничество в платежах - операции, связанные с проведением расчетов и платежей в безналичной форме, осуществляются по поручению клиентов;
• выпуск кредитных денег - коммерческий банк осуществляет выпуск кредитных средств посредством обращения депозитно-чековой эмиссии. Суть ее сводится к тому, что коммерческие банки, выдавая кредит, зачисляют его на счет субъекта хозяйствования, представляющий собой счет до востребования. При этом происходит наращивание обязательств банка. Владелец счета вправе получить в коммерческом банке наличные деньги в пределах установленных лимитов и величины вклада. Тем самым создаются условия для увеличения денежной массы, а при возврате денежных средств ее величина уменьшается. Выпуск кредитных денег в обращение сводится к имитированию векселей, чеков, пластиковых карт, которые замещают действительные деньги кредитными, снижая при этом издержки обращения.

Все функции тесно переплетаются  и позволяют коммерческому банку  выступать в качестве органа, эмитирующего платежные средства для обслуживания всего кругооборота капитала в процессе производства и обращения товаров. Но самостоятельно эмитировать наличные банкноты коммерческие банки не имеют  права. Это монополия Центрального банка.²

Результатом деятельности коммерческого банка являются разного рода предоставляемые услуги. Они могут быть оказаны клиентам посредством многообразных операций, которые укрупнено можно сгруппировать в: пассивные, активные, комиссионные.

Пассивными называют операции, связанные с формированием ресурсов банка. Ресурсы коммерческих банков могут быть сформированы за счет собственных (уставной капитал, резервный и специальные фонды, страховые резервы, нераспределенная прибыль), привлеченных (передаваемых во временное пользование банкам субъектами хозяйствования и населением) и эмитированных средств (облигационные займы, векселя и т.п.).

Современная структура ресурсной  базы коммерческих банков, как правило, характеризуется незначительной долей  собственных средств. Основную часть  ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают от 80 до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления  активных банковских операций.

Активными называют операции, связанные с размещением банковских ресурсов с целью получения прибыли (учетно-ссудные – кредитные операции, инвестиционные операции, комиссионные (посреднические) операции).³

Комиссионные операции - те, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и изымает с них плату в виде комиссионных (расчетно-кассовое обслуживание клиентов, трастовые операции, операции с иностранной валютой, информационно-консультационные услуги, выдача гарантий и поручительств, сдача в аренду сейфов индивидуального хранения ценностей и др.).⁴

Динамичное развитие банковской системы страны определяется потребностью в статистической информации о функционировании банков, характеристике и оценке результатов  их деятельности.

 

Основные статистические показатели результатов деятельности коммерческих банков

Показателями, характеризующими результаты деятельности кредитных  организаций, являются прибыль и  рентабельность. Они  характеризуют  общую эффективность работы финансовой компании.

Прибыль имеет большое  значение для акционеров банка, банковских работников, для вкладчиков и стоящих  на рассчетно-кассовом обслуживании юридических  лиц.

Различают балансовую и чистую прибыль.

Балансовая прибыль определяется как разница между доходами (без налога на добавленную стоимость) и расходами банка.

Доходы банка (Д) в его балансе группируются по следующим статьям:

• проценты, полученные за предоставленные кредиты;
• доходы, полученные от операций с ценными бумагами;
• доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями;
• дивиденды полученные;
• доходы по организациям банков;
• штрафы, пени, неустойки полученные;
• другие доходы.

Расходы банка (Р) в его  балансе группируются по  следующим статьям:

• проценты, уплаченные за привлеченные кредиты;
• проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам;
• проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам;
• расходы  по операциям с ценными бумагами;
• расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями;
• расходы на содержание аппарата управления;
• расходы по организациям банков;
• штрафы, пени, неустойки уплаченные;
• другие расходы.⁵

В течение года банк производит платежи из прибыли в бюджет. Остающаяся в распоряжении банка прибыль  называется чистой прибылью, т.е. это балансовая прибыль за вычетом платежей в бюджет:           

ЧП = БП – ОП     (1)

где ОП -  обязательные платежи  в бюджет.

Относительную характеристику прибыльности банков дают  следующие  показатели рентабельности (R):

1. соотношение балансовой прибыли (П) и собственного капитала  банка (К)      (2)
2. соотношение балансовой прибыли (П) и активов (А)   (3)
3. соотношение чистой прибыли  (ЧП) и активов (А)   (4)
4. соотношение процентной маржи ( ) и работающих активов ( ).

Основным источником прибыли  банка является процентная маржа ( ). Она определяется как разница между процентными доходами и процентными расходами банка