Движение денежных средств на предприятии

Эффективное управление потоками денежных средств является одним из направлений управления финансами предприятия .
Движение денежных средств организации представляет собой непрерывный процесс, при этом для каждого направления использования денежных фондов должен быть соответствующий источник. В широком смысле активы организации представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал - чистые источники.

Введение…………………………………………………………………......…….3
Глава 1. Теоретические основы анализа движения денежных средств на предприятии……………………………..………………………………………...5
Содержание, функции, принципы и классификация денежных потоков предприятия…………………………..……………………….5
1.2 Цель, задачи и источники информации анализа движения денежных средств…………………………………………..…………………………………8
Методика анализа денежных потоков на предприятии………………………………………………………..…..10
Глава 2. Анализ денежных потоков на предприятии ОАО «Импульс»…………………………..…………………………...……………….15
2.1 Краткая организационная характеристика предприятия ОАО «Импульс»…………………………….………………………………….………15
2.2 Анализ денежного потока ОАО «Импульс» за 20011-2012гг с применением прямого метода…………………………………………...……18
2.3 Анализ денежного потока ОАО «Импульс» за 2012 год с применением косвенного метода…………………...……………………….….22
Глава 3. Направления повышения эффективности управления денежными потоками ОАО «Импульс»……………………………………..………..……...25
3.1 Пути совершенствования управления денежными потоками предприятия…………………………………………………..………………… 25
3.2 Принципы и последовательность разработки политики управления денежными потоками…………….…………………………………………..… 28
Заключение…………………………………………………………………….…33
Список используемой литературы…………………………...…………………36
Приложения…………………………………………………………………...…38