Отчет по практике в ООО "ПриватБанк"

1.Характеристика  організації фінансової роботи банку:

           Організаційна характеристика банка

         КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК «Приват Банк» надалі іменований «Банк», створений , у зв'язку з приведенням положень Статуту у відповідність чинному законодавству України, приймає нову редакцію Статуту. 
Банк діє на підставі Генеральної ліцензії № 0000 та відповідно до законодавства  України, в тому числі на підставі Цивільного кодексу «Про банки і банківську діяльність», «Про товариства з обмеженою відповідальністю.

        За організаційно-правовій формі Банк є товариством з обмеженою відповідальністю, статутний капітал якого розділений на частки, створеним для здійснення банківської діяльності в порядку, встановленому законодавством Російської Федерації, з метою задоволення громадських потреб у банківських та пов'язаних з ними послугах, а також з метою отримання прибутку. 
        Основною метою створення Банку є залучення вільних грошових коштів юридичних і фізичних осіб та їх пріоритетне використання для сприяння розвитку малого та середнього бізнесу, фінансова підтримка інноваційної, виробничої, зовнішньоекономічної діяльності, вирішення соціально-економічних програм і практичне відпрацювання сучасної фінансово-кредитного механізму.

        У своїй роботі Банк керується чинним законодавством України, цим Статутом та рішеннями органів управління Банку. 
. НАЙМЕНУВАННЯ І МІСЦЕЗНАХОДЖЕННЯ БАНКУ 
Повне фірмове найменування Банку: 
• російською мовою: КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК «ПРИВАТБАНК»  
• на англійській мові: COMMERCIAL BANK «PRIVATBANK» Організаційно-правова форма Банку: 
• російською мовою: КБ «ПРИВАТБАНК»  
• англійською мовою: «PB» .

 Місце  знаходження та поштову адресу Банку,Україна ,Макіївка , вулиця Малиновського д.40/1. 
Місце знаходження Банку визначається місцем його державної реєстрації. Місце знаходження Банку є місцем постійного знаходження його одноосібного і колегіального виконавчих органів - Голови Правління та Правління Банку.

           Банк на підставі Ліцензії і Дозволу Національного банку України має право на здійснення наступних операцій:

-прийом вкладів  (депозитів) від юридичних і  фізичних осіб;

-відкриття  і ведення поточних рахунків  клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових  коштів з цих рахунків за  допомогою платіжних інструментів  і зарахування коштів на них;

-розміщення  притягнених засобів від свого  імені, на власних умовах і  на власний ризик;

-надання  гарантій і поручительств, а  також інших зобов'язань від  третіх осіб, що передбачають  їх виконання у грошовій формі;

-придбання  права вимоги на виконання зобов'язань в грошовій формі за поставлені товари або надані послуги, з перейняттям на себе ризики виконання таких вимог і прийом платежів (факторинг);

-лізинг;

-послуги  з відповідального зберігання  і надання в оренду сейфів  для зберігання цінностей і документів;

-випуск, покупка,  продаж і обслуговування чеків,  векселів і інших платіжних  інструментів;

-випуск банківських  платіжних карток і здійснення  операцій з використанням цих  карток;

-надання  консультаційних і інформаційних  послуг відносно банківських операцій;

-емісія власних  цінних паперів;

-організація  покупки і продажу цінних паперів  за дорученням клієнтів;

-здійснення  операцій на ринку цінних паперів  від свого імені (включаючи  андеррайтинг);

-здійснення  інвестицій до статутних фондів і акції інших юридичних осіб;

-перевезення  валютних цінностей і інкасація  засобів;

-довірче  управління засобами і цінними  паперами за договорами з юридичними  і фізичними особами;

-депозитарна  діяльність хранителя цінних  паперів.

          Операції з валютними цінностями:

-неторговельні  операції з валютними цінностями;

-ведення  рахунків клієнтів (резидентів і  нерезидентів) в іноземній валюті  і клієнтів-нерезидентів у грошовій  одиниці України;

-ведення  кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті;

-ведення  кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці  України;

-відкриття  кореспондентських рахунків в  уповноважених банках України  в іноземній валюті і здійснення  операцій по ним;

-відкриття кореспондентських рахунків в банках (нерезидентах) в іноземній валюті і здійснення операцій по ним;

-залучення і розміщення іноземної валюти на валютному ринку України; залучення і розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках.

             Операції за дорученням клієнтів або від свого імені:

-з інструментами грошового ринку;

-з інструментами, які базуються на змінних курсах і відсотках;

-з фінансовими ф'ючерсами і опціонами.

Внутрішнє управління банком  

 Організаційна структура  комерційного банку визначається  двома основними моментами: 
— структурою управління банком; 
— структурою його функціональних підрозділів та служб. 
   Згідно з положеннями Закону України “Про господарські товариства” структура управління акціонерними і пайовими комерційними банками є такою:

 Вищим  органом акціонерного та пайового  банку є загальні збори акціонерів (учасників). Збори вирішують стратегічні завдання в діяльності банку: 
·  визначення основних напрямів діяльності банку, затвердження планів його діяльності та звітів про їх виконання; 
·  обрання та відкликання членів спостережного, виконавчого та контрольного органів банку; 
·  затвердження організаційної структури банку, а також внутрішніх положень, що регламентують виконання банківських операцій; 
·  внесення змін до статуту банку; 
·  затвердження річних результатів діяльності, порядку розподілу прибутку та покриття збитків; 
·  прийняття рішення про додатковий випуск акцій (для акціонерного) чи встановлення розміру та порядку внесення учасниками додаткових вкладів для збільшення статутного капіталу пайового банку; 
·  створення, реорганізація і ліквідація дочірніх підприємств, філій, представництв та затвердження їхніх статутів і положень; 
·  прийняття рішення про припинення діяльності банку; 
·  інші питання, що належать до компетенції загальних зборів акціонерів (учасників) за статутом банку. 
   Загальні збори скликаються щорічно, не пізніше ніж через місяць після складання балансу банку за звітний рік. 
   Вищий орган банку реалізує свої завдання та функції безпосередньо через виконавчі та контрольні органи, які повністю йому підзвітні. 
   Виконавчим органом акціонерного банку є правління, а пайового — дирекція. Правління банку (дирекція) вирішують усі питання його поточної діяльності, які не належать до виключної компетенції зборів акціонерів (учасників). Роботою правління керує голова правління, а дирекції — генеральний директор, які обираються чи призначаються згідно зі статутом банку. Ні голова правління акціонерного банку, ні генеральний директор пайового банку не можуть бути одночасно головою загальних зборів акціонерів (учасників). 
   Контроль за діяльністю правління (дирекції) комерційного банку здійснює ревізійна комісія, склад якої затверджується загальними зборами акціонерів (учасників). Члени ревізійної комісії обираються зі складу акціонерів (учасників) за винятком посадових осіб. Комісія здійснює перевірку фінансово-господарської діяльності правління (дирекції) як з власної ініціативи, так і за дорученням зборів та на вимогу акціонерів (учасників) банку. Результати перевірок доводяться до відома вищого управлінського органу банку. Ревізійна комісія також складає висновок по річних звітах та балансах банку, без якого загальні збори не вправі затверджувати баланс. Головне завдання ревізійної комісії — контроль за дотриманням банком законодавчих та нормативних актів, що регулюють банківську діяльність. 
   Згідно з положенням НБУ “Про кредитування” вітчизняні комерційні банки зобов’язані приймати рішення про видачу кредиту колегіально. З цією метою вони можуть створювати кредитний комітет, який виконує функції контрольного органу. Кредитний комітет розробляє кредитну політику банку, структуру залучених коштів та їх розміщення, приймає рішення про надання кредитів та про рівень процентної ставки за кредитами. 
   Комерційні банки за рішенням зборів акціонерів (учасників) створюють спостережний орган з метою загального керівництва роботою банку і контролю за роботою правління та ревізійної комісії. Таким органом є рада акціонерного товариства (спостережна рада), яка захищає інтереси акціонерів у перерві між проведенням загальних зборів. Рада вирішує стратегічні завдання управління та розвитку банку, керуючись чинним законодавством та нормативними актами НБУ. На спостережну раду може покладатися виконання окремих функцій загальних зборів, крім тих, що належать до виключної компетенції вищого управлінського органу банку. 
   Організаційна структура комерційного банку включає функціональні служби та підрозділи, кожен з яких виконує певні операції і має свої права та обов’язки. Основним критерієм організаційної побудови банку є економічний зміст та обсяг операцій, які він виконує. Департаменти, управління або відділи (залежно від обсягу операцій та масштабності самого банку) формуються відповідно до класифікації окремих банківських операцій або їхніх груп за функціональним призначенням. Тому їх кількість і конкретна назва у різних комерційних банків можуть бути неоднаковими. Так, у структурі одного із найбільших банків України — Промінвестбанку — основна функціональна ланка — департаменти, окремі з яких складаються з управлінь і відділів. Однак найбільшою структурною одиницею у більшості банків є управління. 
   Незалежно від виду комерційного банку, його масштабності, спеціалізації та обсягу виконуваних операцій всі вони обов’язково створюють кілька функціональних підрозділів, що виконують базові банківські операції. Так, виконання депозитних операцій та операцій з кредитного і розрахунково-касового обслуговування вимагає створення всіма банками управлінь депозитних операцій, розрахунково-касового обслуговування клієнтів та кредитних управлінь.  
   Управління депозитних операцій виконує операції з мобілізації грошових коштів від юридичних, фізичних осіб та комерційних банків на депозитні рахунки: укладає договори, веде облік та аналіз депозитних операцій, надає необхідну інформацію для планування ресурсів банку. 
   Управління кредитних операцій здійснює кредитування юридичних та фізичних осіб. Банк може надавати кредити підприємствам та організаціям різних галузей народного господарства, іншим банкам, своїм філіям, населенню. Специфіка кожного виду кредиту, їх призначення, сфери використання, строк та механізм кредитування обумовлюють створення окремих відділів у межах кредитного управління. Так, відділ загальної організації кредитних операцій визначає загальну політику банку і механізм її реалізації в конкретних економічних умовах; розробляє загальну методику кредитування, оцінки кредитоспроможності потенційного позичальника; вивчає кредитні ризики і визначає способи їх мінімізації. Відділи короткострокового, довгострокового кредитування та кредитування населення визначають потребу в кредиті, вивчають кредитоспроможність клієнтів, укладають кредитні договори, організовують видачу, контролюють цільове використання та своєчасність погашення відповідно короткострокових, довгострокових та споживчих кредитів. 
   Слід зауважити, що коли та чи інша операція посідає вагоме місце у структурі активних чи пасивних операцій, то відповідні відділи можуть існувати як самостійні управління. Так, деякі банки організовують облік і аналіз усіх операцій з іншими комерційними банками, своїми філіями та центральним банком через відділ міжбанківських операцій. Розвиток факторингових, лізингових операцій, операцій з пластиковими картками обумовлює необхідність створення відповідних відділів. Крім того, деякі банки формують самостійний відділ оцінки кредитоспроможності потенційних позичальників, який займається виключно вивченням кредитоспроможності клієнтів та веде відповідну картотеку по кожному з них. 
   Управління розрахунково-касового обслуговування здійснює відкриття та ведення рахунків клієнтів, безготівкові розрахунки, видачу та приймання готівки через каси банку. 
   Валютне управління створюється в комерційних банках, що мають ліцензію на здійснення валютних операцій. Це управління відає веденням валютної позиції банку, відкриттям валютних рахунків клієнтам, здійсненням безготівкових розрахунків по валютних рахунках, купівлею-продажем валют, залученням валютних коштів клієнтів у депозити та кредитуванням клієнтів у іноземній валюті. Як і кредитне управління, залежно від кількості й обсягу окремих операцій створюються окремі відділи в межах валютного управління або самостійні управління. 
   Управління філіями створюють комерційні банки, що мають філії. Відповідно управління керує діяльністю філій, контролює правильність проведення ними кредитної політики і здійснення кредитних операцій, допомагає впроваджувати нові методи роботи, нові технології виконання окремих банківських операцій. 
   Сучасний комерційний банк багато уваги приділяє питанням рентабельності та ліквідності, а тому формує структурні підрозділи, які здійснюють поточну діяльність банку та прогнозують його діяльність на перспективу. Таким підрозділом є управління прогнозування діяльності банку та управління маркетингом. 
   Банки як юридичні особи мають у своїй структурі служби, що не виконують суто банківських операцій. Це — бухгалтерія, управління кадрами, юридичний відділ, адміністративно-господарський відділ, відділ аналізу та статистики, відділ експлуатації ЕОМ. Серед таких служб деякі створюються в обов’язковому порядку з ініціативи самого банку або за вказівкоюНБУ.  
   Так, створення підрозділу внутрішнього аудиту є однією з обов’язкових умов для отримання ліцензії на здійснення банківських операцій, а службу безпеки банки формують з власної ініціативи. 
   Згідно з положенням Закону України “Про господарські товариства” визначення конкретної організаційної структури банку є компетенцією загальних зборів акціонерів (учасників). Однак вищий управлінський орган може передавати вирішення цього питання іншим органам управління (спостережній раді, правлінню банку). Функціонування окремих служб і підрозділів регламентується спеціальними внутрішніми положеннями комерційного банку, які затверджуються органом управління банку.

Посадова інструкція – це документ, що регламентує виробничий процес кожного працівника. Зазвичай включає короткий виклад основних обов'язків, повноважень та необхідних навиків, що відносяться до конкретної посади в організації.Посадові обов'язки 
Бухгалтер за банківськими операціями: 
-Виконує роботу з ведення бухгалтерського обліку по залученню внесків грошових коштів фізичних і юридичних осіб, з розміщення залучених коштів від свого імені і за свій рахунок, по відкриттю і веденню банківських рахунків фізичних та юридичних осіб, щодо здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб. 
-Забезпечує керівників, кредиторів, інвесторів, аудиторів та інших користувачів бухгалтерської звітності порівнянною та достовірною бухгалтерською інформацією по даному напрямку обліку. 
-Розробляє форми первинних документів, що застосовуються для оформлення господарських операцій, за якими не передбачені типові форми, а також форми документів для внутрішньої бухгалтерської звітності, бере участь у визначенні змісту основних прийомів і методів ведення обліку і технології обробки бухгалтерської інформації. 
-Бере участь у проведенні економічного аналізу господарсько-фінансової діяльності філії за даними бухгалтерського обліку і звітності з метою виявлення внутрішньогосподарських резервів, здійснення режиму економії і заходів щодо вдосконалення документообігу, у розробці та впровадженні прогресивних форм і методів бухгалтерського обліку на основі застосування сучасних засобів обчислювальної техніки, в проведення інвентаризацій грошових коштів і товарно-матеріальних цінностей. 
-Готує дані по відповідних ділянках бухгалтерського обліку для складання звітності, стежить за збереженням бухгалтерських документів, оформляє їх відповідно до встановленого порядку для передачі до архіву. 
-Виконує роботи з формування, ведення і зберігання бази даних бухгалтерської інформації, вносить зміни в довідкову і нормативну інформацію, використовувану при обробці даних. 
-Бере участь у формулюванні економічної постановки завдань або окремих їх етапів, що вирішуються за допомогою обчислювальної техніки, визначає можливість використання готових проектів, алгоритмів, пакетів прикладних програм, що дозволяють створювати економічно обгрунтовані системи обробки економічної інформації.

Права 
Бухгалтер за банківськими операціями має право: 
Приймати участь в обговоренні питань, що входять в його функціональні обов'язки. 
Вносити пропозиції і зауваження з питань поліпшення діяльності на дорученій ділянці роботи. 
Відповідальність 
Бухгалтер за банківськими операціями несе відповідальність за: 
Невиконання своїх функціональних обов'язків. 
Недостовірну інформацію про стан виконання отриманих завдань і доручень, порушення термінів їх виконання. 
Невиконання наказів, розпоряджень директора, доручень і завдань від головного бухгалтера та директора. 
Порушення Правил внутрішнього трудового розпорядку.

          ПОСАДОВА ІНСТРУКЦІЯ БУХГАЛТЕРА З ОБЛІКУ КАСОВИХ ОПЕРАЦІЙ 
          Загальні положення 
  Дана посадова інструкція визначає функціональні обов'язки, права і відповідальність Бухгалтера з обліку касових операцій. 
Бухгалтер з обліку касових операцій призначається на посаду і звільняється з посади в установленому чинним трудовим законодавством порядку наказом директора підприємства. 
           На посаду Бухгалтера з обліку касових операцій призначається особа, яка має середню професійну (економічну) освіту без пред'явлення вимог до стажу роботи або спеціальну підготовку за встановленою програмою і стаж роботи з обліку касових операцій не менше одного року. 
           Бухгалтер за касовими операціями повинен знати: 
- Законодавчі акти, постанови, розпорядження, накази, керівні, методичні та нормативні матеріали з організації та обліку касових операцій і складання звітності по касі; 
- Оформлення касових операцій згідно з типовими міжвідомчим формам первинної облікової документації для підприємств і організацій; 
- Організацію документообігу по обліку касових операцій; 
- Порядок прийому, видачі та зберігання готівкових грошей; 
- Правила експлуатації обчислювальної техніки; 
- Економіку, організацію праці та управління; 
- Законодавство про працю; 
- Правила і норми охорони праці. 
Посадові обов'язки 
            Виконує роботу з організації та обліку касових операцій. 
Дотримається законодавчі та нормативні акти, виконує роботу з прийому, видачі та зберігання готівки. 
Веде первинну документацію з прийому та видачі готівки. 
Здійснює контроль за первинною документацією по касових операціях і готує їх до рахункової обробки. 
           Перед відкриттям приміщення каси і металевих шаф (сейфів) здійснює перевірку збереження замків, дверей, віконних грат і печаток, справності охоронної сигналізації. 
Веде прийом готівки за прибутковими касовими ордерами, підписаними головним бухгалтером або особою, на це уповноваженим письмовим розпорядженням керівника підприємства. 
           Виробляє видачу готівки з кас за видатковими касовими ордерами або належно оформленими іншими документами (платіжними відомостями (розрахунково-платіжними), заявами на видачу грошей, рахунками та ін) з накладенням на ці документи штампа з реквізитами видаткового касового ордера. Документи на видачу грошей мають бути підписані керівником, головним бухгалтером підприємства або особами, на це уповноваженими. 
           Виробляє записи в касову книгу відразу ж після отримання або видачі грошей по кожному ордеру або іншому замінює його документу. 
Щоденно в кінці робочого дня підраховує підсумки операцій за день, виводить залишок грошей у касі на наступне число і передає до бухгалтерії як звіт другий відривний лист (копію записів у касовій книзі за день) з прибутковими та видатковими касовими документами під розписку в касовій книзі. 
         Є матеріально відповідальною особою та після видання наказу (рішення, постанови) про призначення його на роботу зобов'язаний під розписку ознайомитися з Порядком ведення касових операцій і укласти договір про повну матеріальну відповідальність. 
         Не має права передоручати виконання дорученої йому роботи іншим особам, крім випадків тимчасової непрацездатності або відпустки за розпорядженням керівництва. 
Стежить за збереженням первинних документів по касових операціях, оформляє їх відповідно до встановленого порядку для передачі до архіву. 
        Права: 
        Бухгалтер з обліку касових операцій має право: 
Приймати участь в обговоренні питань, що входять в його функціональні обов'язки. 
Вносити пропозиції і зауваження з питань поліпшення діяльності на дорученій ділянці роботи. 
       Відповідальність 
        Бухгалтер з обліку касових операцій відповідно до чинного законодавства про матеріальну відповідальність робітників і службовців несе повну матеріальну відповідальність за збереження всіх прийнятих ним цінностей і за шкоду, заподіяну підприємству як в результаті навмисних дій, так і в результаті недбалого або несумлінного ставлення до своїх функціональних обов'язків . 
        Також несе відповідальність за: 
- Недостовірну інформацію про стан виконання отриманих завдань і доручень, порушення термінів їх виконання. 
- Невиконання наказів, розпоряджень директора підприємства. 
- Порушення Правил внутрішнього трудового розпорядку, правил протипожежної безпеки і техніки безпеки, встановлених на підприємстві.

Зовнішнє середовище банку

Під час виконання  своїх функцій Банк керується  усіма чинними актами законодавства  України, які стосуються різноманітних аспектів банківської діяльності, а саме законами України:

• „Про банки і банківську діяльність”,
• „Про господарські товариства”,
• „Про цінні папери та фондову біржу”,
• „Про заставу”,
• „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні”,
• „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”,
• „Про платіжні системи та переказ грошей в Україні”,
• „Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг”,
• „Про зовнішньоекономічну діяльність”,
• „Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом”,
• „Про систему оподаткування”,
• „Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні”,
• „Про фінансовий лізинг”,
• „Про іпотеку”,
• „Про електронні документи та електронний документообіг”,
• „Про електронний цифровий підпис”,
• „Про забезпечення вимог кредиторів та реєстрацію обтяжень”,
• Господарський кодекс України,
• Цивільний кодекс України,
• Кодекс законів про працю, -

та іншими законами та підзаконними актами, нормативно-правовими актами Національного банку України, Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку України, Державної податкової адміністрації та інших органів державного нагляду та регулювання.

       Банківська конкуренція - економічний процес взаємодії і суперництва кредитних організацій та інших учасників фінансового ринку, в ході якого вони прагнуть забезпечити собі міцне положення на ринку банківських послуг з метою максимально повного задоволення різноманітних потреб клієнтів і отримання найбільшого прибутку . 
       Сферою банківської конкуренції є банківський ринок, який представляє собою сукупність ринків збуту банківських послуг. Його специфіка полягає в тому, що це - дуже складне утворення, що має досить широкі межі і складається з безлічі елементів.