Отчет по практике в крупнейшем региональном банке города Рязани - Прио-Внешторгбанке (ОАО)

                                          Содержание

Введение……………………………………………………………….

1.Кряткая характеристика  коммерческого банка и основные  направления его деятельности…………………………………………………………..

2.Процесс кредитования  физических лиц…………………………..

3.Процесс кредитования  юридических лиц…………………………

4.Структура кредитного  договора…………………………………..

5.Первичные документы  бухгалтерского учета по кредитным  операциям…………………………………………………………….

6.Порядок отражения в  учете кредитных операций……………….

7.Определение группы риска  и расчет резерва на возможные  потери…..

Заключение…………………………………………………………………..

Приложения………………………………………………………………….

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                             ВВЕДЕНИЕ

Я, проходила практику в  крупнейшем региональном банке города Рязани - Прио-Внешторгбанке (ОАО) . В ходе производственной практики я была допущена к изучению внутренних документов ,в том числе составляющих коммерческую тайну.

Целью данной практики являлось приобретение и закрепление знаний, полученных при работе в отделе кредитования.

На основе практики мною освещены и представлены в отчете:

-краткая характеристика  Прио-Внешторгбанка;

-процесс кредитования  физических лиц;

-процесс кредитования  юридических лиц;

-структура кредитного  договора;

-первичные документы  бухгалтерского учета по кредитным  операциям;

-порядок отражения в  учете кредитных операций;

-определение группы риска кредита и расчет резерва на возможные потери по ссудам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Краткая характеристика  коммерческого банка и основные  направления его деятельности.

Цель образования  и правовая база.

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков,  правовое регулирование банковской деятельности основывается на Федеральном Законе  "О банках и банковской деятельности", принятом 03.02.96 года, Федеральном Законе "О центральном банке Российской Федерации" от 26.04.95 года, Конституции РФ и других Федеральных Законах, нормативных актах Банка России.

Прио-Внешторгбанк (ОАО) - крупнейший региональный банк города Рязани. Зарегистрирован Госбанком СССР 6 декабря 1989, лицензия № 212. Расчетное обслуживание начал с января 1990 г. С 1991 г. является членом АРБ. В 1992 году первым из рязанских банков начал прием вкладов населения, получил валютную лицензию. С 1994 является членом ММВБ. В 1994 г. в Прио-Внешторгбанке была внедрена первая в Рязанской области система электронного документооборота «Клиент-Банк». В 1996 открылся Московский филиал банка. С 1999 года банк получил право на проведение операций с драгоценными металлами. В 2004 в числе первых банков России вступил в систему страхования вкладов. Трижды за последние годы становился лауреатом национального конкурса «Банковское дело» в номинации «Лучший банк региона», лауреат премии в номинации «За высокое качество обслуживания клиентов». Банк имеет 1 филиал в г.Москве и 17 структурных подразделений в г.Рязани и Рязанской области, располагает обширной сетью банкоматов и терминалов.

 

«Миссия Банка — обеспечивать потребность каждого клиента, в  том числе

частного, корпоративного и  государственного, на всей территории России в

банковских услугах высокого качества и надёжности, обеспечивая устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов.

Лозунг Банка- "Мир денег для мира людей"

 

Основные положения  устава

В Уставе содержатся следующие  сведения:

 

-наименование банка и его местонахождение (почтовый и

юридический адрес);

-перечень выполняемых им банковских операций;

-размер уставного капитала, резервного и иных фондов,

образуемых банком;

-указание на то, что банк является юридическим лицом и

действует на коммерческой основе;

-данные об органах управления банка, порядке образования и функциях.

Прио-Внешторгбанк (открытое акционерное общество) (в дальнейшем - Банк) внесен Государственным банком СССР в Книгу государственной регистрации кредитных организаций за регистрационным номером 212 от 06 декабря 1989 года как Коммерческий банк «Приокский» (ПРИО-БАНК), который был создан на паевых началах на основании решения учредителей (протокол №2 от 04 октября 1989 года).

На основании решений  общего собрания акционеров банка (протоколы  от 19 марта 1999 года и 17 марта 2000 года) тип  акционерного общества изменен на «открытое  акционерное общество», в связи с чем фирменное (полное официальное) наименование банка изменено на: Прио-Внешторгбанк (открытое акционерное общество), сокращенное наименование – Прио-Внешторгбанк (ОАО), новая редакция устава которого согласована Банком России  29 декабря 2000 года.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и  в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также настоящим Уставом.

Акционерами Банка могут  быть юридические и физические лица, в том числе

иностранные, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банк создается без  ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России. Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

Банк обладает полной хозяйственной  самостоятельностью в вопросах

распределения чистой прибыли. Балансовая и чистая прибыль Банка определяются в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Из балансовой прибыли уплачиваются соответствующие налоги, другие обязательные платежи в бюджет. Чистая прибыль Банка остается в распоряжении Банка и по решению общего собрания акционеров направляется в резервный фонд, на формирование иных фондов Банка, а также распределяется между акционерами в виде дивидендов, на другие цели в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Кредитные ресурсы Банка  формируются за счет:

-собственных средств Банка (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических лиц и иных иммобилизованных средств);

-средств юридических лиц, находящихся на их счетах в Банке;

-вкладов физических лиц,  привлеченных на определенный срок и до востребования;

-кредитов, полученных в других банках;

-иных привлеченных средств.

В качестве ресурсов для  кредитования может использоваться прибыль Банка, не распределенная в течение финансового года.

Банк гарантирует тайну  по операциям, счетам и вкладам своих  клиентов и

корреспондентов.

Банк ведет бухгалтерский  учет и предоставляет финансовую и иную отчетность в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России.

Банк осуществляет обязательное раскрытие информации в объеме и  порядке,

установленными законодательством  Российской Федерации, федеральным  органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг и Банком России.

Банк может быть ликвидирован или реорганизован в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

 

Организационная структура.

 

Филиалы Банка (территориальные  банки, отделения) не наделены правами

юридических лиц и действуют  на основании Положений, утверждаемых Правлением Банка, имеют печать с изображением эмблемы Банка со своим наименованием, а также другие печати и штампы, имеют баланс, который входит в баланс Банка.

Прием на работу и увольнение работников филиалов, заключение с ними трудовых договоров (контрактов) осуществляется руководителем филиала по установленной номенклатуре.

Управление банком.

          

Органами управления Сберегательного  банка РФ являются: Общее собрание

акционеров, Совет банка  и Совет директоров банка.

Высший орган управления Сбербанка РФ – Общее годовое  собрание акционеров; проводится один раз в год.

Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение  годового отчета, рассматривает отчет ревизионной комиссии, отчет руководства, порядок распределения прибыли и ее использования  (размер и порядок выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию развития банка, избирает  Совет банка.

Совет банка - высший орган  управления в период между общими собраниями

акционеров. Совет директоров  банка  утверждается Советом банка  по представлению Президента Совета банка, который состоит из первого и четырех вице-президентов и 15 членов Совета директоров банка. Совет директоров - исполнительный орган банка.

 

Состав выполняемых  операций.

Банк осуществляет следующие  банковские операции:

-привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

-размещает указанные выше привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

-открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

-инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и

юридических лиц;

-покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

-привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;

-выдает банковские гарантии;

-осуществляет переводы денежных средств по поручениям

физических лиц без  открытия банковских счетов (за исключением  почтовых

переводов).

Банк помимо перечисленных  выше банковских операций осуществляет следующие сделки:

-выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

-приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

-осуществляет доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

-осуществляет операции с драгоценными  металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

-предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и

ценностей;

-осуществляет лизинговые операции;

-оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством

Российской Федерации.

Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных  операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике.

Банк осуществляет валютный контроль за операциями клиентов – физических и юридических лиц.

Банк вправе эмитировать  и обслуживать пластиковые карточки международных и российских платежных систем.

Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в  рублях и в иностранной валюте.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные

 

операции с ценными  бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с юридическими и физическими лицами.

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке  ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

В пределах своей компетенции  Банк обеспечивает защиту сведений, составляющих государственную тайну.

 

 

                     2.Процесс кредитования физических  лиц.

 

 Кредитование физических лиц- одна их самых доходных статей актива банка. Кредит физическим лицам стал более доступным для большинства наших граждан. Сейчас в банках расширен перечень кредитных продуктов, и полученные деньги вы можете потратить куда угодно- на покупку бытовой техники, ремонт квартиры или получение высшего образования.