Отчет по преддипломной практике Анализ финансовой деятельности ОАО КБ «Восточный»

Федеральное агентство по образованию РФ

ТОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ И  РАДИОЭЛЕКТРОНИКИ (ТУСУР)

 

Кафедра экономики

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                             

Отчет

по преддипломной  практике

Анализ  финансовой деятельности ОАО КБ «Восточный»

 

 

 

 

 

 

	Выполнил: студент V курса Группа № 825-2 ____________ Пивикова  В.А. Дата выполнения работы «____»_____________»2010г.
	Научный руководитель: _________ Васильковская  Н.Б. «____»_____________»2010г.

 

 

Томск 2010

 

 

Федеральное агентство по образованию

Томский государственный  университет систем управления и  радиоэлектроники

Кафедра экономики

УТВЕРЖДАЮ:

Зав.кафедрой

_____________ А.Г.Буймов

_____________2010 г

ЗАДАНИЕ

на преддипломную  практику

На преддипломное  проектирование студенту Пивиковой Валентине  Алексеевне
группа	825-2	Факультет	Экономический
1. Тема проекта:	Анализ финансовой деятельности ОАО КБ «Восточный»
(утверждена  приказом по вузу от _______________№  ____________________)
2. Срок сдачи  студентом законченного проекта_11.03.2010г_
3. Исходные данные  к проекту:   Годовой  отчет банка, годовой бухгалтерский  баланс банка за три года, отчет  о прибылях и убытках
4. Дата выдачи задания:______________________________________________
Руководитель ___________________________________Васильковская Н.Б.
Подпись
Задание принял к исполнению (дата)
Пивикова В.А.
(подпись студента)

 

Реферат

Отчет 25 страниц,  6 рисунка,  9 источников, 3 приложения.

Объектом исследования является финансовая отчетность ОАО КБ «Восточный».

Цель работы - исследование и анализ финансовой деятельности банка в целом. В процессе исследования применялись следующие методы: способы группировки и сравнения.

Работа выполнена в текстовом редакторе Microsoft Word 2007.

 

Оглавление

 

Введение

Банки - центры, где в основном начинается и завершается  деловое партнерство. От четкой грамотной  деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие  банки – универсальное кредитное  учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Структура и  качество активов в значительной степени определяют ликвидность  и платежеспособность банка, а, следовательно, его надежность. От качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных рисков, а от согласованности активов и пассивов по объемам и срокам – уровень принимаемых валютного и процентного рисков.

Банковский  портфель активов и пассивов - это  единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого  уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средств для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка. Суть управления активами и пассивами заключается в формировании тактики и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствие с его стратегией.

Качество активов  банка оказывает влияние на все  аспекты банковских операций. Если заемщики не платят проценты по своим  займом, чистая прибыль банка будет  уменьшена. В свою очередь, низкие доходы (чистая прибыль) может стать причиной недостатка ликвидности. При недостаточном поступлении наличности банк должен увеличивать свои обязательства просто для того, чтобы оплатить административные расходы и проценты по своим имеющимся займам. Нестабильная (низкая) чистая прибыль также делает невозможным увеличение капитала банка. Плохое качество активов непосредственно влияет на капитал. Если предполагается, что заемщики не оплатят основные суммы своих долгов, активы требуют свою ценность, и капитал уменьшается. Слишком большое число непогашенных займов является самой распространенной причиной неплатежеспособности банков.

Управление  активами ОАО КБ «Восточный» - это  пути и порядок размещения собственных  и привлеченных средств, то есть это  распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется ссудным операциям и инвестициям в ценные бумаги.

Решением проблемы размещения средств является «покупка»  таких активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший доход на приемлемом уровне риска. Значительная часть привлеченных банком средств подлежит оплате по требований или с очень коротким сроком уведомления. Поэтому условиями разумного управления банком является обеспечение способности удовлетворять требования вкладчиков и наличие денежных средств, достаточных для удовлетворения потребностей в кредите клиентов банка.

Цель  курсовой  работы  состоит  в  том, чтобы  оценить  финансовое состояние банка  в общем .

В  процессе  работы  были  использованы реальные данные ОАО КБ «Восточный»:

• бухгалтерский баланс,
• отчета  о  прибылях  и  убытках,
• отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов.

 

1 Общая характеристика ОАО КБ «Восточный экспресс»

С момента своего создания Банк в 1991г. до 2004г. являлся  региональным банком, осуществлявшим свою деятельность лишь на территории одного субъекта Федерации – Амурской области, работая, главным образом, с корпоративными клиентами. Итогом 2005 года стало присутствие в 10 регионах и 37 отделений, 2006 года - 11 регионов и 155 отделений, 2007 года - 20 регионов и 239 отделений. В 2008 году ОАО КБ «Восточный» функционировали 305 отделений в 125 городах 29 регионов страны. Таким образом, Банк развернул свою деятельность в 5 Федеральных округах: Дальневосточном, Сибирском, Северо-Западном,  Центральном и Приволжском.

В регионах присутствия  Банка действует 730 кредитных организаций  и 1280 местных и иногородних филиалов, в т.ч. в субъектах присутствия  Банка:

- Дальневосточного федерального округа - 34 кредитные организации и 181 местный и иногородний филиал;

- Сибирского  федерального округа - 21 кредитная  организация и 176 местных и  иногородних филиалов;

- Северо-Западного  Федерального округа - 79 кредитных  организаций и 407 местных и иногородних филиалов;

- Центрального  Федерального округа - 570  кредитных  организаций и 421 местный и  иногородний филиал;

- Приволжского  Федерального округа - 26 кредитных  организаций и 95 местных и иногородних  филиалов.

С 2005 года активно развивая  направление кредитования населения, в 2008 году Банк достиг долю рынка кредитных услуг страны в 1%.

Активное развитие  направления сберегательных услуг  Банк начал с 2006 года. Предлагая конкурентоспособные  вкладные продукты в  2008 году, несмотря на общую нестабильность банковского рынка и снижение объема вкладов населения во многих банках, «Восточный - экспресс банк» сумел нарастить долю рынка и достичь 0,3% рынка сберегательных услуг страны.

78 место в  рейтинге «Крупнейшие банки России в 2008 году (1-500)» (РБК.рейтинг).

ОАО КБ «Восточный» является специализированным розничным банком по экспресс обслуживанию клиентов. Политика банка в 2008 году была продолжена в направлении совершенствования розничного обслуживания путем дальнейшего развития сети банка и увеличения продаж наиболее востребованных услуг, таких как кредитование, вкладные операции  частных лиц, переводы  и обслуживание международных операций.

Основной бизнес Банка сконцентрирован на оказании экспресс услуг для частных клиентов, а именно сосредоточен в следующих областях рынка:

- кредитные  операции с юридическими и  физическими лицами;

- операции на  финансовых рынках, в т.ч. ценные  бумаги и межбанковское кредитование;

- операции с  иностранной валютой; 

- расчетно-кассовое  обслуживание, в т.ч. обслуживание с использованием пластиковых карт системы безналичных платежей «Золотая Корона», «Visa», «Master Card».

- операции по  привлечению депозитов физических  лиц; 

- операции по  привлечению депозитов юридических  лиц; 

- операции по межбанковскому кредитованию.

Региональные  филиалы предоставляют своим  клиентам весь спектр услуг, оказываемых  головным офисом.

В 2008 году в качестве одного из приоритетных направлений  Банка была продолжена активная работа над сохранением и совершенствованием клиентской базы и привлечением средств новых клиентов путем модификации и совершенствования банковских продуктов. Конструктивный диалог, соблюдение интересов клиента, установление долгосрочного и взаимовыгодного сотрудничества, нацеленность на результат в сочетании с индивидуальным подходом, оперативное принятие решений и информационная открытость являются основными принципами делового сотрудничества с клиентами.

Кредитование  в 2008 году оставалось ключевым направлением деятельности Банка. Предоставляя своим клиентам кредитные продукты, Банк ориентировался на получение достаточного уровня доходности при минимизации кредитного риска.

Вклады населения  по-прежнему остаются основным источником финансовых ресурсов, что является характерным для региональных коммерческих банков.

 

 

2 Анализ финансового состояния ОАО КБ «Восточный»

2.1 Структурный анализ балансового отчета

Анализ структуры  баланса проводится по двум направлениям:

• вертикальный анализ баланса
• горизонтальный анализ баланса.

Такая оценка показателей позволит:

    - выделить  области рынка, где сосредоточены  основные операции банка, и  определить тенденции в его  деятельности;

    - определить риски, обусловленные изменениями структуры активных, пассивных и забалансовых операций банка.

По данным вертикального  анализа бухгалтерского баланса (Приложение А) банка видно, что наибольшим изменениям в активе баланса банка за период 2006г. – 2008г. подверглись денежные средства. Их доля в 2008г. по сравнению с 2006г. упала более чем на 8%. И снизилась доля средств в кредитных организациях на 7% к 2008г по сравнению с 2006г. При этом значительно выросла доля чистой ссудной задолженности в 2008г. - на 17%.  (Рисунок 2.1.1)

 

 

Рисунок 2.1.1 – Динамика активов баланса

 

 

В части пассивов баланса банка к 2008г возрастает общая доля обязательств банка (на 10%) и соответственно уменьшается совокупная доля собственных источников средств (10%). Увеличились доля средств клиентов (не кредитных организаций) более чем на 26%, доля вкладов физических лиц на 16%  и  выпущенные долговые обязательства на 3% в 2008г. по сравнению с 2006г. Снизалась доля средств кредитных организаций более чем на 17% в 2008г. по сравнению с 2006г. (Рисунок 2.1.2)

 

Рисунок 2.1.2 – Динамика пассивов баланса банка

 

Валюта баланса  банка в 2008г. по сравнению с 2006г. увеличилась  в 12раз (Рисунок 2.1.3). В соответственно и все статьи баланса банка резки увеличились по сравнению с предыдущими годами. Это связано со стремительным и успешным развитием банка.

 

Рисунок 2.1.3 –  Динамика валюты баланса банка

 

2.2. Структурный анализ отчета о прибылях и убытках.

Анализ отчета о прибылях и убытках позволит (Приложение Б):

    - определить основные источники доходов и виды расходов кредитной организации;

    - определить  коммерческую эффективность деятельности  банка и тенденции ее изменения;

    - определить  коммерческую эффективность отдельных  операций банка и соответствующие  тенденции;