Правовые регулирование операций и услуг банков

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ ФИНАНСОВОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ 4-6

1.1. Основные черты и  виды финансовой деятельности  банков 4

2. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ  ФИНАНСОВОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ 7-12 

3. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ  ОПЕРАЦИЙ И УСЛУГ БАНКОВ 13-27

3.1. Кредитные операции банков 16

3.2. Другие виды операций банков 21

ВЫВОДЫ 28-30

ПРИЛОЖЕНИЯ 31-36

УСЛОВНЫЕ ОБОЗНАЧЕНИЯ 37

СПИСОК 38

ВВЕДЕНИЕ

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального  хозяйства любого развитого государства. Ее практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве  системой платежей и расчетов; большую  часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; вместе с  другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения  к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой  государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу денег, включая  то количество, которое находится  в обращении. Стабилизация же роста  денежной массы - это залог снижения темпов инфляции обеспечения постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Современная банковская система - это сфера многообразных услуг  своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных  и розрахунковокасових операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно  сложных) задач экономической реформы  в Украине.

Все это обусловливает  необходимость четкой правовой регламентации  деятельности банков в нашей стране. По нашему мнению, на сегодня в Украине  эта проблема встала особенно остро, поскольку большое количество нормативно-правовых актов затрудняет эффективное функционирование банков. В связи с этим, основной задачей данной работы является анализ нормативной базы, регулирующей финансовой их деятельности, порядок осуществления  ими основных операций.

1. ПОНЯТИЕ ФИНАНСОВОЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ

1.1. Основные черты и  виды финансовой деятельности  банков

Финансовая деятельность в сфере хозяйствования - это деятельные связана с оборотом средств (денег). Она может осуществляться субъектами хозяйствования на профессиональных началах  с целью удовлетворения соответствующих  потребностей других лиц (профессиональная финансовая деятельность). Разновидностями  такой деятельности денежное и прочее финансовое посредничество, страхование, а также вспомогательная деятельность в сфере финансов и страхования, а субъектами такой деятельности являются финансовые учреждения.

Вместе каждый субъект  хозяйствования, органы хозяйственного руководства осуществляют такую  деятельность для обеспечения своей  основной деятельности. Это так называемая индивидуальная финансовая деятельность, целью которой является обеспечение  платежеспособности субъектов хозяйственных  правоотношений, в т.ч. проведение расчетов, связанных с их деятельностью, покрытие расходов производства продукции (работ, услуг), получение прибыли (дохода) и  т.д. [ 26 c. 480-481].

Осуществление профессиональной финансовой деятельности должен подчиняться  специальному правовому режиму, основные принципы которого определяются Хозяйственным  кодексом Украины (глава 35 «Особенности правового регулирования финансовой деятельности») [2] и Законом Украины  «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг», согласно которому: *

рынке финансовых услуг является сфера деятельности его участников с целью предоставления и потребления  определенных финансовых услуг (банковских, страховых, инвестиционных, операций с  ценными бумагами и др.), обеспечивающих обращение финансовых активов *

финансовыми услугами признаются операции с финансовыми активами, осуществляемые в интересах третьих  лиц за собственный счет или за счет этих лиц, а в случаях, предусмотренных  законодательством, - и за счет привлеченных от других лиц финансовых активов  с целью получения прибыли  или сохранения реальной стоимости  финансовых активов *

субъектом деятельности по предоставлению финансовых услуг является финансовое учреждение - юридическое  лицо, которое в соответствии с  законом предоставляет одну или  несколько финансовых услуг и  внесено в соответствующий государственный  реестр финансовых учреждений, до финансовых учреждений относятся банки, кредитные  союзы, ломбарды, лизинговые компании, доверительные общества, страховые  компании, учреждения накопительного пенсионного обеспечения, инвестиционные фонды и другие юридические лица, исключительным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг *

специальное государственное  регулирование рынков финансовых услуг  в Украине осуществляется:

а) с целью: 1) проведение единой и эффективной государственной  политики в сфере финансовых услуг, 2) защиты интересов потребителей финансовых услуг, 3) создание благоприятных условий  для развития и функционирования рынков финансовых услуг, 4) создание условий  для эффективной мобилизации  и размещения финансовых ресурсов участниками  рынков финансовых услуг с учетом интересов общества; 5) обеспечение равных возможностей для доступа к рынкам финансовых услуг и защиты прав их участников, 6) соблюдение участниками рынков финансовых услуг требований законодательства; 7) предотвращение монополизации и создание условий для развития добросовестной конкуренции на рынках финансовых услуг; 8) контроля за прозрачностью и открытостью рынков финансовых услуг; 9) содействие интеграции в европейский и мировой рынки финансовых услуг

б) в определенных законом  формах, а именно путем: 1) ведение  государственных реестров финансовых учреждений и лицензирования деятельности по предоставлению финансовых услуг, 2) нормативно-правового регулирования  деятельности финансовых учреждений; 3) надзора за деятельностью финансовых учреждений, 4) применение уполномоченными  государственными органами мер воздействия; 5) проведение других мероприятий по государственному регулированию рынков финансовых услуг

в) осуществляется уполномоченными  на это органами, в т.ч.:

- по рынку банковских  услуг - Национальным банком Украины

- относительно рынков  ценных бумаг и производных  ценных бумаг - Государственной  комиссией по ценным бумагам  и фондовому рынку

- относительно других  рынков финансовых услуг - специально  уполномоченным органом - Государственной  комиссией по регулированию рынков  финансовых услуг Украины (действует  в соответствии с Положением  об этой комиссии, утвержденного  Указом Президента Украины), в  компетенцию которого входят: 1) нормативное  регулирование рынков финансовых  услуг определенных законом пределах, 2) осуществление регистрации и  ведения Государственного реестра  финансовых учреждений, 3) лицензирование  деятельности по предоставлению  финансовых услуг; 4) осуществление контроля за деятельностью финансовых учреждений, 5) применение мер воздействия (в т.ч. административных-хозяйственных санкций) в участников рынков финансовых услуг в случае нарушения ими законодательства о финансовых услугах, нормативно-правовых актов Комиссии органа и реализует иные полномочия, предусмотренные указанным Законом [4].

2. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ  ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ

Одним из видов финансовой деятельности является банковская деятельность, осуществляемая организациями со специальным правовым статусом-банками. К банковской системы входят:

Национальный банк Украины - центральный банк Украины, центральный  орган государственного управления в сфере банковской деятельности

коммерческие банки - организации, которые непосредственно осуществляют банковские операции; создаются в определенных организационно-правовых формах (акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью, кооперативного банка), в зависимости от ком банковских услуг, предоставляемых этими организациями, различают универсальные банки (могут осуществлять различные виды банковской деятельности и банковских операций) и специализированные, а именно: сберегательные, ипотечные, инвестиционные, расчетные (клиринговые), по критерию формы собственности, на базе которой функционируют банки - государственные (создаются по решению Кабинета Министров Украины) и негосударственные банки (решение о создании принимают физические лица и юридические лица, не относящиеся к сфере государственной собственности) [23 c. 47].

Правовое регулирование  банковской деятельности и определение  специфики правового статуса  субъектов этой деятельности осуществляется с помощью системы нормативно-правовых актов, которая включает:

Конституцию Украины [1]

Кодексы:

Хозяйственный кодекс Украины, в котором этому виду финансовой деятельности посвящено 15 статей (ст. 334 - правовой статус банков, ст. 335 - Национальный банк Украины, ст. 336 - организационно-правовые формы банков, ст. 337 - государственные  банки; ст. 338 - кооперативные банки, ст. 339 - банковские операции, ст. 340 - депозитные операции банков, ст. 341 - расчетные операции банков, ст. 342 - банковские счета, ст. 343 - ответственность за нарушение сроков расчетов, ст. 344 - международные расчетные операции, ст. 345 - кредитные операции банков, ст. 346 - кредитование субъектов хозяйствования, ст. 347 - формы и виды банковского кредита, ст. 348 - контроль банка за использованием кредита, ст. 349 - кредитные ресурсы; ст. 350 - факторинговые услуги банков, ст. 351 - лизинговые операции банков [2]

Гражданский кодекс Украины, несколько глав которого регулируют отношения по займу, кредиту, банковского вклада (глава 71), банковского счета (глава 72), факторинга (глава 73), расчетов (глава 74) [3]

- Законы Украины:

«О Национальном банке  Украины» (73 статьи): определяет правовой статусНацбанка, в т.ч. размер и источники формирования уставного капитала, функции, органы, операции, организационные основы и структуру, полномочия НБУ (относительно осуществления денежно-кредитной политики, управления наличным денежным обращением, организации расчетов и денежного обращения, банковского контроля и банковского надзора, организации банковской статистики), основы взаимоотношения НБУ с высшими органами государства [6]

«О банках и банковской деятельности» (содержит 99 статей): определяет правовой статус коммерческих банков (понятие, виды и организационно-правовые формы банков, порядок их создания и лицензирования деятельности, требования к активам банка, банковских операций, порядок управления банками , требования к их должностных лиц, принципы государственного регулирования банковской деятельности, порядок назначения временной администрации и ликвидации банков) [5]

- подзаконные нормативе-правовые акты: Национального банка Украины

- Положение о порядке  формирования обязательных резервов  для банков Украины: Утверждено  постановлением Правления Национального  банка Украины от 27.06.2001 г. №  244 [16]

- Положение о порядке  выдачи банкам банковских лицензий, письменных разрешений и лицензий  на выполнение отдельных операций: Утверждено постановлением Правления  Национального банка Украины  [10]

- Положение о порядке  создания и государственной регистрации  банков, открытия их филиалов, представительств, отделений: Утверждено постановлением  Правления Национального банка  Украины [14], -

Положения о порядке создания и государственной регистрации  банковских объединений: Утверждено постановлением Правления Национального банка  Украины [15]

- Положение о порядке  формирования и использования  банками резервного фонда: Утверждено  постановлением Правления Национального  банка Украины [17]

- Положение о порядке  предоставления в Национальный  банк Украины аудиторского отчета  и заключения по результатам  годовой финансовой отчетности банка: Утверждено постановлением Правления Национального банка Украины [12], -

Положение о порядке определения  и формирования обязательных резервов для банков Украины: Утверждено постановлением Правления НБУ и другие акты НБУ [11]

Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку

(ГКЦБФР):

решения ГКЦБФР «Об утверждении  Положения по организации деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг» *

решения ГКЦБФР «Об утверждении  Временного положения о требованиях  к расчетному банку и Типового договора о денежных расчетах по операциям  относительно ценных бумаг» *

решения ГКЦБФР «Об утверждении  Порядка взятия на учет в Государственной  комиссии по ценным бумагам и фондовому  рынку банка как расчетного»  и др..

Коммерческий банк как  субъект банковской деятельности характеризуется  следующими признаками: