Роль кредитных операций коммерческого банка

Содержание

 

Введение                                                                                                 3

 

1 Теоретические основы кредитных операций                                   4

1.1 Роль и значение кредитной политики коммерческого Банка      4                                                            1.2 Понятие и сущность кредита                                                          9

1.3 Кредитная деятельность коммерческих банков                          19

 

2 Анализ кредитных операций                                                            29   

2.1  Экономическая характеристика  банка                                        29

2.2 Управление активами АО «Цеснабанк»                                       30

2.3 Кредитные операции АО «Цеснабанк»                                        34                                                  

 

3 Пути совершенствования кредитной политики                              39

 

Заключение                                                                                            45

Список использованной литературы                                                  46

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Коммерческие банки –  это старейшая и наиболее массовая группа кредитных учреждений, выполняющих  большинство финансовых операций и  услуг, известных в практике предпринимательства  в рыночной экономике. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и  предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая  кредитование, прием депозитов, расчет на обслуживание, покупку-продажу и  хранение ценных бумаг, иностранной  валюты и другие. Коммерческие банки  осуществляют активные и пассивные  операции. Под активными банковскими  операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств  банками и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями. Под пассивными банковскими  операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств  банками и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями. Известно, что ведущие  коммерческие банки Казахстана стремятся  выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление банковских услуг с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование  приемлемых цен на услуги, необходимые  клиентам.

Целью написания данной курсовой работы является изучение разнообразных  видов и форм банковских операций, а также проведение анализа этих операций на примере АО «Цеснабанк».

В связи с поставленной целью можно выдвинуть следующие  задачи:

- раскрыть сущность кредитных  операций банков;

- провести анализ операций  АО «Цеснабанк»;

- рассмотреть пути совершенствования  кредитных операций;

- подвести итоги, сделать  основные выводы курсовой работы.

В соответствии с поставленной целью и выдвинутыми задачами была определена и структура работы, которая состоит из трех глав. Первая глава посвящена рассмотрению сущности кредитных операций коммерческих банков. Во второй главе дается оценка этих операций на примере АО «Цеснабанк». Третья глава описывает пути совершенствования  кредитной политики банка.

Основными данными для  написания курсовой работы являются учебники и учебные пособия отечественных  и зарубежных авторов, различные  монографии, труды и сборники, а  также интернет-ресурсы.

 

 

 

 

1 Теоретические основы кредитных операций

 

1.1 Роль и значение кредитной политики коммерческого банка

 Кредитная политика  коммерческого банка представляет  собой систему денежно-кредитных  мероприятий, проводимых банком  для достижения определенных  финансовых результатов и является  одним из элементов банковской  политики.

На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных  заемщиков в частности, анализа  отраслевой динамики выбранных направлений  кредитования, проверке готовности персонала  банка к работе с различными категориями  ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения  и относится больше к работе аналитических  и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых, элементов  анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным.

Исходя из проведенных  исследований руководство банка  принимает меморандум кредитной  политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом документе излагаются:

1. Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например:

– соотношения кредитов и депозитов;

– соотношения собственного капитала и активов;

– лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;

– лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.). Обычно размер лимита включает не более 25 % от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;

– клиентские лимиты:

а) для акционеров ;

б) для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;

в) для новых клиентов;

г) для неклиентов банка;

– географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но желающих проводить активные операции в определенных регионах);

– требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты оформления, маржа в оценке и т.д.);

– требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;

– планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об его изменении.

1. Утверждается Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:

– организация кредитного процесса;

– перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;

– правила проведения оценки обеспечения.

Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный  процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе по кредитованию.

Кредитная политика коммерческого  банка основывается на реальных экономических  предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают воздействие  на реализацию потоков притока средств  кредитного потенциала. В этой связи  необходимо рассмотреть основные факторы, воздействующие на эффективность политики банка в части формирования средств  кредитного потенциала.

К основным формам повышения  источников кредитного потенциала относятся:

- повышение числа банковских  клиентов;

- увеличение средств существующих  в банке участников и клиентов;

- рост организационной  сети банка;

- объединение средств  участников и клиентов банка  по целевому назначению (например, создание общего фонда жилищного  строительства).

Средства хозяйственных  предприятий и организаций —  основной фактор формирования кредитного потенциала. Анализ и оценка реальных возможностей к аккумуляции средств  у предприятия, с одной стороны, и потребностей в денежных средствах  этого же предприятия с другой — важнейшие элементы банковской кредитной политики. В зарубежной практике предпочтение отдается тем  клиентам банка, которые целиком  свою хозяйственную деятельность осуществляют через данный банк и депонируют в  нем все свои денежные средства.

Для банков особое значение имеет большее число постоянных клиентов, так как в этом случае стабильнее депозиты в банке и  его ликвидность.

Анализируя практику коммерческих банков США в части соблюдения ликвидности, отмечено следующее: "При  хорошей организации работы по привлечению  ресурсов не имеет существенного  значения количественное соотношение  некоторых статей актива с привлеченными  депозитами. Действительно, более низкое процентное соотношение среднесрочных  и долгосрочных размещений средств  по активу с привлеченными депозитами значит меньше, чем более высокое  соотношение, если во втором случае обеспечивается стабильность депозитов из конкретных источников на базе давно установленных  традиционных связей".

Экономичность, эффективность  использования и ликвидность  средств предприятий и организаций  непосредственно отражаются на стабильности кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие его показатели, как:

- ликвидность баланса;

- рентабельность использования  средств, в частности оборачиваемость  оборотных средств как реальный  экономический критерий степени  ликвидности средств;

- планы производства и  их соответствие условиям рыночной  конъюнктуры товаров;

- технический уровень  предприятия и перспективы его  развития;

- удельный вес продукции,  производимой на экспорт, и  др.

Средства населения должны занимать особое место в банковской политике формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые  воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:

- Величина денежных доходов  и склонность к сбережениям.

- Организация приобретения  сбережений путем широкой банковской  сети.

- Качество предоставляемых  услуг населению.

- Организация информационной  службы.

- Техническая оснащенность  отдела банка по работе с  населением.

Хорошие знания клиентов, их региональное распределение, финансовые силы, интенсивность потребности  и использования депонированных в банке средств, надежность в  выполнении обязательств, возможности  обеспечения и другие факторы, на основе которых можно создать  реальное представление о притоке  и оттоке средств населения.

Особое место в источниках средств кредитного потенциала коммерческого  банка занимают кредиты Национального  банка РК . Специфика данного источника  состоит в том, что:

во-первых, кредиты Национального  банка РК — это средства эмиссии  и основной инструмент регулирования  объема денежной массы и ликвидности  банковской системы;

во-вторых, кредиты Национального  банка РК выдаются коммерческим банкам в порядке рефинансирования.

Система рефинансирования предполагает, что первоначально коммерческие банки предоставляют кредиты  своим клиентам за счет своего кредитного потенциала, как правило, по определенному  целевому назначению, имеющему важное значение для хозяйства в целом  и укрепления денежного оборота. В последующем выдача кредита  Национальным банком РК коммерческому  банку имеет целью возместить (рефинансировать) часть источников кредитного потенциала коммерческого  банка, которая задействована в  вышеуказанных кредитах клиентов банка.

Возможности использования  коммерческими банками кредитов Национального банка РК определяются денежно-кредитной политикой в  стране, проводимой на том или ином этапе хозяйственного развития. Если Национальный банк РК хочет сократить  денежную массу, он проводит политику рестрикции кредита, в том числе  за счет сокращения кредитов, предоставляемых  коммерческим банкам. И наоборот, если предусматривается рост денежной массы, предпочтение отдается развитию деловой  активности предприятий за счет экспансии  кредита, в том числе за счет роста  кредитов, предоставляемых Национальным банком РК коммерческим банкам.

В настоящее время Национальный банк все еще допускает распределение  кредитных ресурсов бывшим специализированным банкам, что не отвечает рыночным методам  управления ресурсами. Вместе с тем, в последнее время Национальным банком предусматривается выдача кредитов коммерческим банкам в порядке рефинансирования при соблюдении следующих условий:

- выдача кредита клиентам  коммерческого банка по приоритетным  направлениям (на оплату импортного  оборудования для производства  товаров народного потребления  и оплату сырья для легкой  и текстильной промышленности, а  также на конверсию производства);