Совершенствование управления денежными средствами предприятия

Целью настоящей работы является изучение основных положений теории анализа дебиторской задолженности и организационных принципов, знание которых позволяет более целенаправленно и успешно выполнять анализ, решать вопросы управления дебиторской задолженностью. Эти вопросы конкретизированы в первой главе. Во второй, практической, части на примере конкретного предприятия (ЗАО «Сатурн-Екатеринбург») проведен анализ дебиторской задолженности, предложены основные направления совершенствования управления дебиторской задолженностью общества. В третьей главе приведены рекомендации по наиболее эффективному управлению денежными средствами.

Введение 3
1 Дебиторская задолженность как часть финансовых ресурсов предприятия 6
1.1 Экономическая сущность и структура дебиторской задолженности 6
1.2 Влияние дебиторской задолженности на финансовые результаты 18 предприятия
1.3 Методы управления дебиторской задолженностью 24
2 Анализ дебиторской задолженности ЗАО «Сатурн-Екатеринбург» 36 2.1 Характеристика ЗАО «Сатурн-Екатеринбург» 37
2.2 Анализ финансового состояния ЗАО «Сатурн-Екатеринбург» 39
2.3 Анализ дебиторской задолженности предприятия и факторов влияющих на нее 45
2.4 Соотношения дебиторской и кредиторской задолженности 55
2.5 Влияние дебиторской задолженности на финансовое состояние ЗАО «Сатурн-Екатеринбург» 58
3 Совершенствование управления денежными средствами предприятия 63
3.1 Пути улучшения управления дебиторской задолженностью 63
3.2 Приминение эффективного механизма управления дебиторской задолженностью 85
Заключение 79
Список использованной литературы