Финансовые ресурсы коммерческого банка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РЕФЕРАТ  

 

Дипломная работа: 81 стр., 9 рис.,11 табл., 47 источников, 3 приложения.

 

· Ключевые слова: банковские ресурсы, пассивные операции, источники формирования ресурсов, собственный капитал, привлеченные средства, депозиты (вклады), ресурсы недепозитного характера, управление ресурсами

· Объект  исследования: ресурсы банка

· Предмет исследования: формирование ресурсов банка в современных условиях Республики Беларусь

· Цель исследования: исследование проблем формирования ресурсов банками и определение путей их решения в современных условиях Республики Беларусь

· Задачи исследования: рассмотреть общую характеристику ОАО «Белагропромбанк» и показатели уровня его развития; провести анализ собственного капитала и привлеченных средств банка на примере отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Несвиж; исследовать совершенствование методики управления финансовыми ресурсами банка; предложить мероприятия по повышению эффективного формирования финансовых ресурсов в ОАО «Белагропромбанк».

· При выполнении работы использованы методы: группировки, сравнения, абсолютных и относительных разниц, наглядного отображения информации.

· В процессе работы проведены следующие исследования и разработки: раскрыты общие понятия состава и структуры ресурсов банка; дана характеристика источникам формирования финансовых ресурсов банка; проведен анализ собственного капитала и привлеченных средств банка на примере отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Несвиж; исследовано совершенствование методики управления финансовыми ресурсами банка; предложены мероприятия по повышению эффективного формирования финансовых ресурсов в ОАО «Белагропромбанк».

·  Элементами научной новизны полученных результатов являются: вынесенные предложения по оптимизации ресурсной базы банка;

· Областью возможного практического применения являются: пассивные операции ОАО «Белагропромбанк»

· Экономическая, социальная, правовая значимость исследования:вынесенные предложения способны оптимизировать ресурсную базу банка.

Автор  работы  подтверждает,  что  приведенный  в  ней  расчетно-аналитический материал  правильно  и  объективно  отражает  состояние  исследуемого  процесса,  а  все заимствованные  из  литературных  и  других  источников  теоретические, методологические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

                                             

          Подпись  студента_________

Содержание

 

 

Введение…………………………...…………………………………………..	5
1. Теоретические основы формирования финансовых ресурсов банка	8
1.1. Общие понятия состава и структуры ресурсов банка…………………	8
1.2. Источники формирования финансовых ресурсов банка……………..	14
2. Анализ формирования и использования финансовых ресурсов в ОАО «Белагропромбанк» ………………..………………..………………………	31
2.1. Общая характеристика ОАО «Белагропромбанк» и показатели уровня его развития………………..………………..……………………….	31
2.2. Анализ состава и структуры финансовых ресурсов отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Несвиж………………..………………………….	38
3. Пути повышения эффективного  использования финансовых ресурсов банка в условиях рыночных преобразований……………………………..	53
3.1. Совершенствование методики управления финансовыми ресурсами банка………………..………………..………………..………………………	53
3.2. Мероприятия по повышению эффективного формирования финансовых ресурсов в ОАО «Белагропромбанк» ……………………….	65
Заключение…………………………………………………………………….	73
Список использованных источников………………………………………...	78
Приложения…………………………………………………………………..	82

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

Политика формирования ресурсной базы является важнейшей составляющей всей банковской политики. Специфика банковского учреждения состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств.

Независимо от складывающихся экономических условий состояние и структура ресурсной базы имеют для банков важное значение. Коммерческие банки могут осуществлять кредитные и другие активные операции в пределах имеющихся у них собственных и привлеченных ресурсов. В связи с этим, пассивные операции коммерческого банка являются основой для проведения активных операций, банковские ресурсы служат основой для формирования банковского портфеля. Таким образом, вопросы увеличения ресурсной базы коммерческих банков, обеспечение стабильности банковских ресурсов посредством эффективного управления пассивами, достижение оптимального соответствия структуры источников средств направлениям их размещения, приобретает особую остроту и актуальность.

Основной целью деятельности банка как коммерческого предприятия является получение максимальной прибыли. Однако, стремясь к размещению имеющихся ресурсов с наибольшей доходностью вложений, банки неизбежно сталкиваются с возникающими при этом рисками банковских операций и риском утраты ликвидности. Поэтому целью деятельности коммерческого банка является достижение максимально возможного уровня прибыльности при соблюдении требований по обеспечению ликвидности.

Важнейшим фактором достижения банковской ликвидности является объем и структура собственного капитала, а также выбор такой оптимальной дивидендной политики коммерческим банком, которая позволила бы банку поддерживать выплаты владельцам банка на определенном уровне и при этом производить постепенное наращивание собственного капитала для расширения объема проводимых активных операций,

В процессе управления пассивами банка важной задачей является не только управление собственными средствами, но и управление привлеченными средствами банка, сопоставление величины привлеченных ресурсов с объемом доходных и бездоходных вложений банка, учитывая фактор устойчивости ресурсной базы банка.

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что ресурсы во многом определяют возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка, стабильность банковской системы, ее величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. Цена полученных ресурсов влияет на размеры банковской прибыли. Следовательно, в настоящее время процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал банка, приобретают исключительную важность. Актуальность выбранной теме придает и ряд обострившихся в последнее время проблем, связанных с формированием ресурсов банков (это в первую очередь касается депозитных средств физических лиц и привлечения ресурсов из-за рубежа в связи с финансовым кризисом). В итоге, «перебои» с ресурсами сдерживают полное удовлетворение потребностей экономики в основном и оборотном капитале, трансформацию сбережений в производственные инвестиции и потребительские кредиты населению.

Объектом исследования в дипломной работе являются ресурсы банка. Предметом исследования выступает формирование ресурсов банка в современных условиях Республики Беларусь.

Целью работы является исследование проблем формирования ресурсов банками и определение путей их решения в современных условиях Республики Беларусь.

Для достижения поставленной цели в работе ставились следующие задачи:

- раскрыть общие понятия состава и структуры ресурсов банка;

- дать характеристику источникам формирования финансовых ресурсов банка;

- рассмотреть общую характеристику ОАО «Белагропромбанк» и показатели уровня его развития;

- провести анализ собственного  капитала и привлеченных средств  банка на примере отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Несвиж;

- исследовать совершенствование методики управления финансовыми ресурсами банка;

- предложить мероприятия по повышению эффективного формирования финансовых ресурсов в ОАО «Белагропромбанк».

Теоретической основой исследования явились труды отечественных и зарубежных экономистов и действующие нормативно-правовые  документы в области формирования и управления ресурсами банков.

Вопросы формирования ресурсной базы банков  нашли отражение в работах многих ученых. Внимание вопросам формирования ресурсов было уделено в работах Г.И. Кравцовой, Г.Г. Коробовой, А.М. Баторовой, О.И. Лаврушина, А. Г. Грязновой, А. В. Молчанова, A.M. Тавасиева, В.А. Питателева, Г.С. Пановой и других. Однако необходимо отметить, что в современной отечественной и зарубежной экономической литературе, посвященной вопросам формирования ресурсной базы, основное внимание уделяется теоретическим аспектам деятельности банков по формированию ресурсов, и в меньшей степени освещены вопросы, касающиеся проблем развития ресурсного потенциала банковской системы в целом и отдельного банка в современных экономических условиях Республики Беларусь.

Аналитическая часть выполнена на основе цифровых данных, публикуемых в печати, содержащиеся в интернет-источниках и практических материалах отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Несвиж. При ее выполнении использованы следующие методы исследования: группировки, сравнения, абсолютные, средние и относительные величины, наглядное отображение информации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Теоретические основы формирования финансовых ресурсов банка

 

 

1.1 Общие понятия состава и структуры  ресурсов банка

 

 

Ресурсы (от французского ressource - вспомогательное средство) - денежные средства, ценности, запасы, возможности, источники средств, доходов, например, природные ресурсы, экономические ресурсы.

Ресурсы экономические – основные элементы экономического потенциала, которым располагает общество на каждой ступени развития. Они используются для достижения конкретных целей экономического и социального развития. Подразделяются на материальные, трудовые и природные ресурсы, вовлекаемые обществом в оборот. Основная часть ресурсов экономических - финансовые ресурсы - средства денежно-кредитной и бюджетной систем, которые используются для обеспечения бесперебойного функционирования и развития народного хозяйства. Образование финансовых ресурсов происходит в процессе хозяйственной деятельности. Они опосредствуют движение материальных ресурсов. Источниками финансовых ресурсов служат временно-свободный денежный капитал, налоги и госзаймы, денежные сбережения частных лиц, аккумулированные кредитно-финансовыми институтами, депозитно-чековая эмиссия [38, c. 84].

Банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема поиска и привлечения ресурсов имеет первостепенное значение для нормального и интенсивного развития коммерческих банков. В связи с этим большое значение приобретает проблема становления и развития рынка банковских ресурсов и формирования ресурсной базы коммерческих банков.

Для выработки стратегии банка при проведении операций на рынке денежных ресурсов необходимо правильное и четкое понимание сути совершаемых операций и самого понятия «банковские ресурсы».

Специалисты банковского дела по-разному трактуют понятие «банковские ресурсы».

Наиболее широко распространено определение банковских ресурсов как совокупности собственных и привлеченных средств банка, используемых для осуществления активных операций. Так, О. И. Лаврушиным дано такое определение: «Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций» [22, с. 132]. С данным определением соглашаются А. Г. Грязнова, А. В. Молчанов, A.M. Тавасиев, В.А. Питателев, Г.С. Панова [6, с. 35]. При всех достоинствах данного определения его недостатком является то, что в нем не обращается внимания на источники формирования ресурсов. В данном случае заслуживает внимания определение Г. Г. Коробовой. Так, по мнению Г. Г. Коробовой, «ресурсы коммерческого банка — это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций» [19, с. 74]. В этом определении, в отличие от предыдущих, отмечена принадлежность привлеченных средств юридическим и физическим лицам.