Оценка и анализ денежного потока на предприятии

Данная курсовая работа посвящена исследованию такого важного аспекту управления денежными потоками предприятия как их оценка и анализ, что является целью работы. Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи: определить сущность и рассмотреть теоретические вопросы управления денежными потоками; изучить основные методы анализа денежных потоков и закрепить изучение практическими расчетами на основе данных бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках за I квартал ОАО «Пензхиммаш»; а также необходимо ознакомиться с особенностями международного стандарта учета денежных средств.

Введение………………………………………………………………………….. 3
1 Теоретические вопросы управления денежными потоками предприятия… 5
1.1. Экономическая сущность денежного потока…………………………5
1.2 Значение, принципы и методы управления денежными потока-ми. .12
1.3 Теоретические аспекты анализа денежных потоков……………….. 19
2 Прямой метод оценки денежного потока и его сущность………………… 23
3 Косвенный метод оценки денежного потока, расчет ликвидного де-нежного потока…………………………………………………………………………….27
4 Матричный метод оценки денежного потока……………………………….35
5 Международные стандарты учета денежных потоков, их особенности…..41
6 Анализ денежного потока на предприятии………………………………….49
Выводы и рекомендации………………………………………………………..55
Список использованных источников…………………………………………..58
Приложение А……………………………………………………………..…… 62
Приложение Б………………………………………………………………….. 64