Планирование потребности и оценка эффективности использования трудовых ресурсов

Тема «Планирование потребности  и оценка эффективности использования  трудовых ресурсов»

Студент  

 

Исходные данные.

Вариант     20 

Номер изделия _12320________

Годовая производственная мощность предприятия, шт    4275  

Объем выпуска  в период освоения(первый год), шт   4500

Длительность  расчетного периода   5   лет

Исходные данные для расчета материальных затрат

 

Показатели	Материал 1	Материал 2
Норма расхода, кг	20	5
Цена  за 1 кг, р.	8	4
Возвратные  отходы, % от нормы расхода	15	5
Цена  возвратных отходов за 1 кг, р.	1	0,5

 

Затраты покупных комплектующих  на одно изделие, р.   100 

 

Исходные данные для расчетов по труду

 

Виды работ	1ф	2св	3рас	4шл	5сб
Трудоемкость, нормо-ч.	3	2,5	1,5	2	4
Разряд работ	2	4	5	5	5
Цена оборудования, тыс. р.	700	850	1000	1100	-

 

 

 

 

 

2.Расчет плановых значений показателей  использования трудовых ресурсов  предприятия.

2.1.Расчет птребности в материальных  ресурсах.

Расчет материальных затрат на производство и реализацию продукции.

Затраты по основным материалам  на одно изделие  ведутся по каждому из используемых материалов, комплектующих:

Sm= Hмi*Цмi*Кm-з    Ноi*Цоi,

где Н _мi – норма расхода i-го материала на изделие, кг, г, т;

 Ц_мi – цена i-го материала за единицу, р.;

 K_м-з – коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы;

 Н_0i – масса возвратных отходов, кг, г, т;

 Ц_0i – цена возвратных отходов, р.

Коэффициент, учитывающий  транспортно-заготовительные расходы  на различных предприятиях колеблется в пределах от 1,05 до 1,1.

Таблица 1 - Затраты по основным материалам и комплектующим  на одно изделие

Наименование  материала	Норма расхода	Цена  единицы, р.	Возвратные  отходы, р.	Затраты на основные материалы и комплектующие, р.
1	2	3	4	5
Материал 1	80	5	0,7	438,32
Материал 2	30	3	0,6	98,28
Комплектующие	*	*	*	60
И т  о г о:	*	*	*	596,6

Затраты по материалу 1 на одно изделие (S_m1) составят:

Smi=80*5*1,1- 2,4*0,7 = 438,32

Затраты по материалу 2 на одно изделие (S_m2) составят:

Smi=30*3*1,1- 1,2*0,6 = 98,28

Итого = 438,32+98,28+60 = 596,6

     Вывод:  Расчет затрат по основным материалам показал, что затраты на Материал 1 составили 438,32 руб., а на Материал 2 – 98,28 руб.

Таблица 2 – Расчет потребности в материальных ресурсах на годовой выпуск, тыс. р.

Составляющие  элемента “материальные затраты”	Удельный  вес в составе элемента “материальные  затраты”	Сумма, тыс. р.
Основные  материалы и комплектующие	85	1670,48
Вспомогательные материалы, запчасти для ремонта  оборудования, работы и услуги производственного  характера	5	98,26
Топливо, энергия, приобретаемые со стороны	10	196,52
Всего материальных затрат	100	1965,27

 

Для дальнейших расчетов примем, что  во второй и последующие годы предприятие  выходит на годовую производственную мощность.

Расчет потребности в материальных ресурсах на годовой выпуск продукции  определяется путем расчета затрат на основные материалы и комплектующие  на годовой выпуск продукции при  полном использовании мощности и  остальных составляющих материальных ресурсов с учетом их удельных весов  в общем объеме. Результат расчетов приведен в таблице 2.

Сумма основных материалов и комплектующих (Sм) равна произведению проектной мощности предприятия и общим затратам на основные материалы:

Основные материалы и комплектующие =596,6*2800/1000=1670,48

Всего материальных затрат =1670,48*100/85=1965,27

Вспомогательные материалы =1965,27*5/100=98,26

Топливо, энергия,приобретенные со стороны =1965,27*10/100=196,52

Всего материальных затрат =1670,48+98,26+196,52=1965,27

Аналогично рассчитываются остальные показатели.

       Вывод: Расчет потребности в материальных ресурсах на годовой выпуск показал, что основные материалы и комплектующие составляют 1670,48тыс.руб., вспомогательные материалы – 98,26 тыс.руб., топливо, энергия – 196,52 тыс.руб.

Таблица 3 - Материальные затраты на производство продукции

Элементы  затрат	На  годовой выпуск		На  единицу продукции
	Сумма,тыс.р	В том числе	Сумма,р	В том числе
		постоянные	переменные				постоянные		переменные
1	2	3	4	5			6		7
Основные  материалы, комплектующие изделия	1326,96	____	1326,96	294,88			___		294,88
Вспомогательные материалы, запчасти для ремонта, работы и услуги производственного характера	78,06	54,64	23,42	17,34			12,14		5,2
Топливо, энергия, приобретаемые со стороны	156,11	62,44	93,67	34,69			13,88		20,82
Всего материальных затрат	1561,13	117,08	1444,05		346,92	26,02		320,9

 

Так как потребность в основных материалах меняется при изменении  объема производства, их следует отнести  к переменным расходам в полном объеме.

Опираясь на данные аналогичных  предприятий, примем удельный вес переменных расходов в составе вспомогательных  материалов равным 30%, в составе топлива  и энергии - 60%.

Вспомогательные материалы (пост)=78,06*70/100=54,64

Топливо, энергия(пост)=156,11*40/100=62,44

Вспомогательные материалы (перемен)=78,06*30/100=23,42

Топливо(переменные)=1561,11*60/100=93,67

Основные материалы(сумма)=1326,96/4500*1000=294,88

Вспомогат.материалы(сумма)=78,06/4500*1000=17,35

Топливо,энергия(сумма)=156,11/4500*1000=34,69

Вспомогат.материалы на ед.пр(пост)=54,64/4500*1000=12,14

Топливо,энергия на ед.пр(пост)=62,44/4500*1000=13,88

Основные материалы на ед.пр(перем)=1326,96/4500*1000=294,88

Вспом.материалы на ед.пр(перем)=23,41/4500*1000=5,2

Топливо на ед.пр(перем)=93,67/4500*1000=20,82

Вывод: Расчет материальных затрат на производство продукции показал, что  сумма материальных затрат на годовой  выпуск составила 1326,96 тыс.руб., а на единицу продукции – 346,92 руб.

2.2.Расчет потребности в основных  средствах и сумм амортизационных  отчислений.

Расчет потребности в технологическом  оборудовании ведется на основе общей  трудоемкости программы выпуска  продукции и режима работы предприятия.

  ,

где  - потребность в оборудовании j-го вида, шт. (определяется путем округления расчетного значения в большую сторону);

       - годовая программа выпуска изделий, шт. (в данном случае объем производства второго года);

       t _j -  трудоемкость работ, выполняемых на j-м оборудовании, нормо-ч;

       F_эфj – эффективный фонд времени работы оборудования j-го вида, ч.

где  D_p – число рабочих дней в году (Dp =  260);

       m – число смен работы оборудования в сутки;

       t_p – продолжительность рабочего дня (можно принять равной 8 ч);

       k потерь – плановые потери рабочего времени на ремонт и наладку оборудования (k потерь – от 5 до 10 %).

Таблица 4 - Расчет потребности в  технологическом оборудовании

Вид оборудования	Трудоемкость годового выпуска, нормо-ч,	Годовой фонд времени работы оборудования, ч Fэфj	Количество оборудования
			расчетное	принятое (округленное)
1Фрезерное	31500	3952	7,97	8
2Сверильное	13500	3952	3,42	4
3Расточное	9000	3952	2,28	3
4Шлифовальное	27000	3952	6,83	7
Итого:	Х	Х	Х	22

 

Трудоемкость годового выпуска:

Фрезерное=7*4500=31500

Сверлильное=3*4500=13500

Расточное=2*4500=9000

Шлифовальное=6*4500=27000

Годовой фонд времени=260*2*8*(1-5/100)=3952(на всех видах одинаков)

Кол-во оборудования (расчетное):

Фрезерное=31500/3952=7,97

Сверлильное=13500/3952=3,42

Расточное=9000/3952=2,28

Шлифовальное=27000/3952=6,83

   Вывод: Расчет потребности в технологическом оборудовании показал, что для обеспечения запланированной производственной мощности требуется 1 – 8 шт., 2 –4 шт., 3 – 3 шт., 4 – 7 шт.

Общий размер основных средств необходимо определить в денежном выражении. Эти  данные нужны для расчета сумы амортизационных отчислений, налогообложения  имущества, страхования.

Определим первоначальную стоимость  технологического оборудования по формуле 2.4, принимая во внимание его оптовую  цену (исходные данные), а также затраты  на его транспортировку (k_тр = 10% от цены оборудования), затраты на строительно-монтажные работы по подготовке фундамента (k_см = 20% от цены оборудования), затраты на монтаж и освоение оборудования (k_м = 15% от цены оборудования).

 

 

 

Таблица 5 -Расчет стоимости технологического оборудования

Наименование оборудования	Оптовая цена единицы оборудования, тыс. р.	Количество оборудования, шт.	Первоначальная стоимость оборудования, тыс. р.
1Токарное	700	8	7560
2Фрезерное	850	4	4590
3 Сверлильное	1000	3	4050
4Шлифовальное	1100	7	10395
И т о г о	*	22	26595

 

• Дополнительная стоимость (фрез.)=700*1,35=945

Дополнительная стоимость (свер.)=850*1,35=1147,5

Дополнительная стоимость (раст.)=1000*1,35=1350

Дополнительная стоимость (шлеф.)=1100*1,35=1485