Анализ показателей по труду и заработной плате

 

Численность персонала ООО «Друг малыша» в 2005 году составляла 104 человека, из них 93 человека – промышленно-производственный персонал и 11 человек – непромышленный персонал. В 2006 году общее количество работающих на предприятии увеличилось на 6 человек и составило 110 человек, из них 95 человек – промышленно-производственный персонал и 15 человек – непромышленный персонал.

В структуре работающих  наибольший удельный вес  и в 2005 году и в 2006 году занимает промышленно  производственный персонал. Его удельный вес составил 89,42% и 86,36% в 2005 и 2006 годах  соответственно.

Среди промышленно-производственного  персонала рабочие занимают 72,11% в 2005 году и 69,09% в 2006 году. Удельный вес служащих – 17,31% в 2005 году и 17,27% в 2006 году.

На предприятии наблюдается  увеличение удельного веса непромышленного  персонала на 3,06%.

Анализ движения трудовых ресурсов ООО «Друг малыша» представлен в таблице 3.2.

Таблица 3.2

Анализ движения трудовых ресурсов за отчетный период, чел.

Категории работающих	Численность на начало периода	Принято в течение периода	Уволено в течение периода	в т.ч. по собственному желанию	Численность на конец периода
Весь персонал:	104	54	48	15	110
в том числе:
1. Промышленно-производственный персонал (ППП), из них:	93	48	46	25	95
1.1. Рабочие	75	37	36	15	76
1.2. Служащие,	18	11	10	6	19
в том числе:
1.2.1. Руководители	5	3	2	1	6
1.2.2. Специалисты	13	8	8	4	13
2.   Непромышленный персонал	11	6	2	1	15

 

 

Рассмотрим динамику движения персонала ООО «Друг малыша» за 2006 год. В течение года на работу было принято 54 человека. За 2006 год уволилось 48 человек. Общий прирост работников составил 6 человек.

Для анализа  движения персонала будут использованы следующие  коэффициенты интенсивности движения персонала: коэффициент оборота по приему (Коб_пр), коэффициент оборота по выбытию (Коб_выб), коэффициент текучести кадров (Кт).

На основании расчетов коэффициентов интенсивности движения персонала предприятия можно сделать следующие выводы:

- Коэффициент оборота  по приему составил 51,47%, это говорит о том, что более половины от общей численности персонала составляют новые сотрудники, принятые в 2006 году.

- Коэффициент оборота  по выбытию составил 44,86%, это ниже, чем коэффициент по приему, что  говорит о сохранении тенденции  к росту численности персонала. 

- На предприятии наблюдается очень высокий уровень текучести  кадров – 14,02%, превышающий допустимый уровень (5-7%).

Анализ показателей  использования рабочего времени  ООО «Друг малыша» представлен  в таблице 3.3.

Таблица 3.3

Показатели использования  рабочего времени (чел.-дней) за 2005 - 2006 год

Показатель	2005 год	2006 год	Отклонение
1. Отработано рабочими	23775	24092	+317
2. Целосуточные простои
3. Неявки на работу, всего	2925	3724	+799
в том числе:
3.1. Очередные отпуска	1575	1824	+249
3.2. Больничные	675	836	+161
3.3. Другие	675	1064	+389
4. Праздничные и выходные	7575	7575	-

 

Общее количество отработанного  времени всеми рабочими ООО «Друг малыша» в 2006 году по сравнению с 2005 годом увеличилось на 317 чел.-дней. Причём количество праздничных и выходных дней осталось неизменным, а неявки на работу увеличились на 799 чел.-дней. 

На основании этого  можно сделать вывод о том, что ООО «Друг малыша» увеличило свои объёмы производства только за счёт увеличения производительности труда. Если бы предприятие сократило бы количество неявок на рабочих на работу – объёмы произведённой продукции ещё бы увеличились.

3.3. Анализ эффективности использования персонала в ООО «Друг малыша»

 

Анализ показателей  производительности труда ООО «Друг малыша» представлен в таблице 3.4.

Таблица 3.4

Показатели производительности труда и их изменение

Показатель	2005 год	2006 год	Отклонение
1. Реализованная продукция, тыс.  руб.	22165	24340	+2175
2. Среднесписочная численность  ППП, чел.	93	95	+2
3. Среднесписочная численность  рабочих, чел.	75	76	+1
4. Отработано рабочими, чел.-дней	23775	24092	+317
5. Отработано рабочими, чел.-час.	187823	192736	+4913
6. Средняя продолжительность рабочего  дня, час.	7,9	8,0	+0,1
7.   Среднегодовая   выработка   одного   работника ППП, тыс.  руб.	238,33	256,21	+17,88
8. Среднегодовая выработка рабочего, тыс. руб.	295,53	320,26	+24,73
9. Среднедневная выработка рабочего, руб.	1186,89	1281,04	+94,15
10. Среднечасовая выработка рабочего, руб.	150,24	160,13	+9,89
11. Удельный вес рабочих в  численности ППП, чел.	80,65	80,00	-0,65

 

Среднегодовая выработка работника промышленно-производственного персонала в 2005 году составляла 238,33 тыс. руб., в 2006 году – 256,21 тыс. руб., т.е. за отчётный период этот показатель увеличился на 17,88 тыс. руб. На увеличение среднегодовой выработки оказали влияние следующие факторы:

- за счёт того, что  увеличилось количество реализованной  продукции на 2175 тыс. руб., среднегодовая  выработка работника промышленно-производственного  персонала увеличилась на  23,39 тыс. руб. (24340/93 – 22165/93).

- за счёт того, что  увеличилось количество работников  промышленно-производственного персонала  на 2 человека, среднегодовая выработка  работника промышленно-производственного  персонала уменьшилась на 5,51 тыс.  руб. (24340/95 – 24340/93).

Среднегодовая выработка рабочего в 2005 году составляла на 295,53 тыс. руб., в 2006 году – 320,26 тыс. руб., т.е. за отчётный период этот показатель увеличился на 24,73 тыс. руб.

На увеличение среднегодовой  выработки рабочего оказали влияние  следующие факторы:

- за счёт того, что увеличилось количество реализованной продукции на 2175 тыс. руб., среднегодовая выработка рабочего увеличилась на  29 тыс. руб. (24340/75 – 22165/75).

- за счёт того, что  увеличилось количество рабочих  на 1 человека, среднегодовая выработка рабочего уменьшилась на 4,27 тыс. руб. (24340/76 – 24340/75).

Расчет влияния трудовых факторов на прирост объёма производства продукции в ООО «Друг малыша» представлен в таблице 3.5.

Таблица 3.5

Расчет влияния трудовых факторов на прирост объёма производства продукции

Показатель	2005 год	2006 год	Изменение (+, —)
1. Среднесписочная численность  рабочих, чел.	75	76	+1
2. Количество рабочих дней	249	250	+ 1
3. Средняя продолжительность одного  рабочего дня, ч	7,9	8,0	+0,1
4. Среднечасовая выработка одного рабочего, руб.	150,24	160,13	+9,89
5. Общий объём производства продукции,  тыс. руб.	22165	24340	+2175
6.   Влияние на изменение  общего объёма производства  факторов, тыс. руб. — всего	х	х	+2175
в том числе: а) среднесписочной численности  рабочих	х	х	+296
б) количества рабочих дней	х	х	+90
в) средней продолжительности одного рабочего дня	х	х	+285
г) среднечасовой выработки одного рабочего	х	х	+1504

 

По данным таблицы общий объём производства ООО «Друг малыша» в 2005 году составлял 22165 тыс. руб., в отчетном году – 24340 тыс. руб., т.е. за анализируемый период он увеличился на 2175 тыс. руб.

Определяем  влияние трудовых факторов на изменение объёма произведённой продукции методом цепных подстановок

1. Объект анализа: +2175 тыс. руб.

2. Факторная модель:

3. Определяем влияние  факторов:

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

- влияние среднесписочной численности рабочих:

22461 тыс. руб. – 22165 тыс. руб. = +296 тыс. руб.

- влияние количества  рабочих дней:

22551 тыс. руб. – 22461 тыс. руб. = +90 тыс. руб.

- влияние средней продолжительности  одного рабочего дня: 

22836 тыс. руб. – 22551 тыс. руб. = +285 тыс. руб.

- влияние среднечасовой выработки одного рабочего:

24340 тыс. руб. – 22836 тыс. руб. = + 1504 тыс. руб.

4. Проверка:

296 + 90 + 285 + 1504 = +2175 тыс.  руб.

Вывод: В отчётном периоде произошло увеличение объёма произведённой продукции. Увеличение объёма произведённой продукции произошло под влиянием следующих факторов:

- за счёт увеличения  среднесписочной численности рабочих  на 1 человека, объём произведенной  продукции увеличился на 296 тыс.  руб. 

- за счёт увеличения количества рабочих дней на 1 день, общий объём производства увеличился на 90 тыс. руб.

- за счёт увеличения средней продолжительности одного рабочего дня на     0,1 часа, общий объём производства увеличился на 285 тыс. руб.

- за счёт увеличения среднечасовой выработки одного рабочего на 9,89 руб., общий объём производства увеличился на 1504 тыс. руб.

Таким образом, на увеличение выручки от продаж положительно повлияли все трудовые факторы.

Проведем факторный  анализ изменения объема произведенной  продукции ООО «Друг малыша» под влиянием различных трудовых факторов (таблица 3.6).

Таблица 3.6

Факторный анализ изменения  объема произведенной продукции  ООО «Друг малыша» под влиянием различных трудовых факторов

Показатель	2005 год	2006 год	Отклонение
1. Объем произведенной продукции, тыс. руб.	22165	24340	+2175
2. Численность ППП	93	95	+2
3. Среднегодовая выработка работающего,  тыс. руб.	238,33	256,21	+17,88
4. Среднесписочная численность  рабочих	75	76	+1
5. Среднегодовая выработка рабочего, тыс. руб.	295,53	320,26	+24,73
6. Удельный вес рабочих в ППП, %	80,65	80,00	-0,65
7. Изменение объема произведенной  продукции за счет:	х	х	+2175
7.1. а) изменения численности  ППП       б) изменения среднегодовой  выработки работающего	х х	х х	+476,4 +1698,6
7.2. а) изменения численности рабочих       б) изменения среднегодовой  выработки рабочего	х х	х х	+295,53 +1879,47
7.3. а) изменения численности  ППП       б) изменения удельного  веса рабочих в ППП       в) изменения среднегодовой  выработки рабочего	х х х	х х х	+476,4 -180,87 +1879,47