Анализ производительности и оплаты труда

3. Изменение фондоотдачи и фондовооруженности труда характеризует степень использования средств труда и технической оснащенности работников. Поэтому должен обеспечиваться рост показателей фондоотдачи и фондовооруженности.

Вывод:

Работа предприятия по повышению производительности труда удовлетворительна. Однако необходимо произвести улучшенияв этой работе.

Далее оцениваем основные направления в работе  предприятия по повышению производительности труда. Для этого исследуются факторы первого порядка, влияющие на изменение производительности труда. К данным факторам относятся:

- изменение тарифов на  услуги связи;

- изменение загрузки работников  или отдачи труда;

- изменение технического  уровня производства (механизация  и автоматизация труда);

- изменение фондовооруженности труда.

Расчет влияния факторов ведется методом цепных подстановок и индексным методом.

 

где    – объём услуг в натуральном выражении;

– средний тариф на услуги. 

Изменение производительности труда за счёт изменения загрузки работников рассчитывается по формуле 2.11:

 

 

 

Производительность труда за счет изменения загрузки работников  выросла на 4 %.

Изменение производительности труда за счёт механизации и автоматизации труда работников рассчитывается по формуле 2.12:

 

где – изменение производительности труда за счёт механизации и автоматизации труда работников;

, – среднегодовая стоимость основных производственных фондов в базовом и текущем годах, млн. руб.;

 – фондовооруженность  в базовом периоде, тыс. руб.

 

 

Производительность труда за счет загрузки фондов возросла на 2,8 %.

Изменение производительности труда за счёт изменения фондовооруженности рассчитывается по формуле 2.12:

 

где – изменение производительности труда за счёт изменения фондовооруженности.

 

 

Производительность труда увеличилась на 1 %.

Изменение производительности труда за счёт изменения тарифов рассчитывается по формуле 2.13:

 

где – изменение производительности труда за счёт изменения тарифов.

 

 

Производительность труда за счет тарифов повысилась на 2,8 %.

Полученные результаты сводятся в таблицу 2.2.

Таблица 2.2 – Основные направления в работе предприятия по повышению производительности труда

Наименование направления	Влияние на производительность труда работника
	абсолютное, тыс. руб.	относительное
1 Изменение отдачи (загрузки) работников	14,47	1,04
в том числе:
- за счет механизации  и автоматизации труда работника	9,97	1,028
- за счет вооруженности  труда работников	4,48	1,010
2 Изменение тарифов на  услуги связи	10,43	1,028
Изменение производительности труда работников	24,90	1,069

Выводы:

Рост производительности труда по всем направлениям составил 24,90 тыс.руб. Происходит это в основном за счет изменения загрузки работников, и в равной степени за счет изменения тарифов на услуги связи, но  темп их роста существенно меньше уровня инфляции (6,0%), поэтому имеются резервы повышения производительности в 2014 г. за счет тарифов.

Изменение загрузки работников происходит за счет механизации и автоматизации труда, т.е. интенсивным путем. Это положительный момент в работе предприятия.

 

3 Анализ  доходов предприятия связи, как  фактора, влияющего на производительность  труда

Доходы предприятия являются одним из основных факторов, влияющих на показатель уровня производительности труда. Выявление и изучение причин по этому фактору осуществляется путем анализа динамики и структуры доходов по каждой группе услуг связи и по подотраслям связи.

Анализ начинается с исследования влияния факторов на изменение доходов регионального филиала электросвязи. Расчет влияния факторов на изменение доходов производится методом цепных подстановок и индексным методом. На основе факторного анализа выявляются возможности дальнейшего увеличения доходов за счет изменения объема услуг и тарифов на них.

 

Факторная модель:

 

 

 

где – объем реализованных услуг связи i-го вида;

- средняя доходная  такса услуги i-го вида.

Для анализа воспользуемся следующими формулами:

- абсолютное  и относительное изменение доходов  за счет изменения объема предоставленных  услуг связи:

 

 

 

 

 

- изменение доходов за  счет изменения цен и тарифов:

 

 млн. руб.

 

 

 

Таблица 3. 1 - Влияние факторов на изменение доходов

Наименование фактора	Влияние
	абсолютное, млн. руб.	относительное, %
1 Изменение объема услуг связи	450,00	105,73
2 Изменение цен и тарифов	235,20	102,80
Всего	685,20	108,53

Доходы предприятия повысились на 685,20 млн. руб., в том числе за счет увеличения объема предоставляемых услуг на 450 млн. руб. и на 235,20 млн. руб. за счет повышения тарифов. Такое положение является неудовлетворительным, так как доходы предприятия связи должны увеличиваться в равной мере, как за счет увеличения предоставляемых услуг, так и за счет увеличения тарифов. Индекс повышения цен и тарифов на услуги,  составил 1,028, что существенно ниже значения индекса инфляции 1,06 на 2013 год. Это свидетельствует о том, что существует резерв повышения цен, но подобный шаг возможен только в условиях высокого спроса на услуги связи (поскольку повышение цен сопровождается снижением объёма потребляемых услуг).

 

Далее, исследуется структура доходов по подотраслям связи.

Таблица 3.2 – Структура и динамика доходов по подотраслям

Наименование показателей	Год		Структура, %		Изменение		Влияние %
	2012	2013	2012	2013	абсолютное	в %
1	2	3	4	5	6	7	8
Доходы по подотраслям в сопоставимых тарифах, млн. руб.:
1 Междугородная телефонная связь	2041,0	2158,0	26,0	26,0	117,0	5,73	1,49
2 Передача данных (телеграфная связь)	471,0	664,0	6,0	8,0	193,0	40,97	2,46
3 Городская телефонная связь	2355,0	2407,0	30,0	29,0	52,0	2,21	0,66
Продолжение таблицы 3.2
1	2	3	4	5	6	7	8
4 Сельская телефонная связь	1413,0	1494,0	18,0	18,0	81,0	5,73	1,03
5 Прочие доходы	1570,0	1577,0	20,0	19,0	7,0	0,44	0,089
Всего доходов	7850,0	8300,0	100,0	100,0	450,0	5,73	5,73

 Влияние подотраслей определяется по формуле 3.6:

 

где - изменение доходов j-той подотрасли, тыс. руб.;

- доходы базисного  периода, тыс. руб.

В 2013 году увеличение доходов за счет увеличения объема предоставляемых услуг составляет 5,73 %.

Ведущими подотраслями в текущем году являются городская телефонная связь, поскольку она занимает наибольший удельный вес в структуре доходов регионального филиала электросвязи, а также междугородная телефонная связь. За счет ГТС доходы филиала увеличиваются на 2,21 %, за счёт МТС увеличиваются на 5,73%. Наибольшее  влияние  на  рост  доходов  оказывает передача данных (телеграфная связь) - 2,46 % и прочие подразделения - 0,089%.

Теперь, рассмотрим структуру доходов в динамике за два периода.

Удельный вес доходов по прочим услугам связи составляет 19,00%, что превышает порог существенности в 5%, однако удельный вес в структуре снизился по сравнению с предыдущим годом (20,00%), что является отрицательным моментом в работе предприятия.

Работа предприятия по повышению доходов должна вестись в следующих направлениях: доходы городской телефонной связи, и прочим услугам.

 Фактическая  работа  за период с 2012 по 2013 год  проводилась в направлении: городская  телефонная связь.

     Рисунок 3. 1 – Структура  доходов РУЭС

4 Анализ  использования трудовых ресурсов  предприятием связи, как фактора, влияющего на производительность  труда

Объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат-объем производства услуг, их себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей зависят от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования. Анализ состава и движения работников, анализ использования рабочего времени и анализ нормирования труда должен регулярно проводиться на предприятии. С его помощью можно выявить и изучить причины, связанные с неполным использованием трудовых ресурсов.

 

4.1 Анализ  количественного состава работников

Для того чтобы провести анализ количественного состава работников, оценим изменение количества работников по годам и изменение структуры работников

 

 

 

 

Таблица 4.1 - Количественный состав работников РУЭС по категориям

Наименование показателей	Год		Структура, %		Отклонение
	2012	2013	2012	2013	абсолютное	Относительное
Среднесписочная численность работников основной деятельности, чел.	22,20	22,55	100,0	100,0	0,35	101,58
из них:
- административно-управленческие работники	0,666	0,676	3	3	0,01	101,50
- специалисты	2,22	2,255	10	10	0,035	101,58
- рабочие	19,31	19,62	87	87	0,31	101,61

Из таблицы 4.1 видно, что процентное соотношение категорий работников предприятия электросвязи в 2013 г. по сравнению 2012 г. осталось неизменным. Среди работников наибольший удельный вес составляют рабочие (87%). В целом, структура категорий работников по предприятию удовлетворительная, так как доминируют рабочие, непосредственно участвующие в производственном процессе.

Далее оценивается влияние изменения количественного состава на изменение производительности труда работников основной деятельности:

 

 

 

Полученный индекс равен единицы, что свидетельствует об удовлетворительном использовании предприятием количественного состава работников. Производительность за счет влияния удельного веса рабочих, специалистов и операторов не изменилась.

4.2 Анализ  качественного состава работников

Качественный состав работников характеризуется уровнем их квалификации. Уровень квалификации и его изменение анализируется с помощью группировки рабочих по классам квалификации и тарифным разрядам, а также сравнения результатов с аналогичными данными за прошедший период. Кроме того, анализируется показатель среднего класса квалификации, среднего тарифного разряда рабочих. Средний разряд электромонтеров и средний класс операторов рассчитывается по формуле средней арифметической взвешенной.

 

 

Таблица 4.2 – Квалификационный уровень основных рабочих

Наименование показателей	Год		В % 2013 к 2012
	2012	2013
1 Количество электромонтеров на  конец года, тыс. чел.	11,0	11,6	105,45
в том числе:
III разряда	2,5	2,5	100,00
IV разряда	5,0	4,2	84,00
V разряда	2,5	3,9	156,00
VI разряда	1,0	1,0	100,00
2 Средний разряд электромонтеров	4,18	4,53	102,63
3 Количество операторов на конец  года, тыс. чел.	8,6	8,1	94,19
в том числе:
I класс	2,0	1,8	90,00
II класс	2,6	2,1	80,77
III класс	4,0	4,2	105,00
4 Средний класс операторов	2,23	2,30	103,14