Анализ состоятельности предприятия ООО «Герметик-Волга»

 В современных условиях  производства эффективность использования  производственных фондов, сырья, улучшение  качества и структуры выработанной  продукции зависят как от количества  работающих, так и от уровня  их квалификации. В соответствии  с действующим законодательством  предприятия сами определяют  общую численность работников, их  профессиональный и квалификационный  состав, утверждают штаты. Не укомплектованность  персонала нередко оказывает  отрицательное влияние на качество  и динамику объёма продукции.

Весь персонал предприятия делится на две группы: промышленно-производственный персонал (ППП) и персонал непромышленных хозяйств. Работники ППП подразделяются на рабочих и служащих. В составе служащих выделяют руководителей, специалистов и др. служащих (конторский, учетный персонал).

В процессе анализа фактическая среднесписочная численность (ССЧ) отдельных категорий сопоставляется с плановой в абсолютном выражении и в процентах к соответствующей базе, при этом необходимо изучить изменение структуры персонала.

Основными задачами данного  раздела является:

• изучение и оценка обеспеченности предприятия и его структурных подразделений трудовыми ресурсами;
• определение и изучение показателей текучести кадров;
• выявление резервов использования трудовых ресурсов

Объектами анализа являются:

• численность промышленно – производственного персонала;
• производительность труда работников предприятия;
• резервы роста производительности труда.

Источниками информации данного анализа являются: план экономического и социального развития предприятия (план по труду), форма № 1-Т «Сведения   о численности и заработной плате работников по видам деятельности», форма № П-4 «Сведения и численности, заработной плате и движении работников», отчет о движении рабочей силы, данные табельного учета и отдела кадров.

Содержание анализа:

• анализ динамики численности работников;
• анализ использования трудовых ресурсов;
• анализ производительности труда;
• анализ фонда заработной платы;
• анализ эффективности использования трудовых ресурсов.

Информация о численности работников приведена в таблице 11.

Таблица 11

Динамика численности работников

Перечень состава ОПФ	значение показателя численности, чел.					горизонтальный анализ				трендовый анализ
						изменения, в %				изменения, в %
	2003	2004	2005	2006	2007	04/03	05/04	06/05	07/06	04/03	05/03	06/03	07/03
Численность ППП всего, в т.ч.: - основные рабочие; - вспомогательные рабочие; - руководители; - специалисты; - служащие; - МОП.	59   12   6   3 6 3	69   12   6   3 6 3	70   12   6   3 6 3	64   12   6   3 6 3	70   12   6   3 6 3	16,6 0   0   0 0 0	10 0   0   0 0 0	16,6 0   0   0 0 0	16,6 0   0   0 0 0	10 0   0   0 0 0	9   0   0   0 0 0	20   0   0   0 0 0	9   0   0   0 0 0
Итого	79	99	100	96	100

 

Таким образом, на анализируемом предприятии наблюдается “профицит” рабочей силы. 

Коэффициенты движения кадров не планируются, поэтому их анализ производится сравнением показателей отчетного года с показателями предыдущего года. Текучесть рабочих играет большую роль в деятельности предприятия. Постоянные кадры, длительное время работающие на предприятии, совершенствуют свою квалификацию, осваивают смежные профессии, быстро ориентируются в любой нетипичной обстановке, создают определенную деловую атмосферу в коллективе, активно влияя на производительность труда. Коэффициенты постоянства и стабильности кадров отражают уровень оплаты труда и удовлетворенность работников условиями труда, трудовыми и социальными льготами.

 

Таблица 12

Динамика структуры численности работников

	Вертикальный анализ
	2003		2004		2005		2006		2007
		уд. вес, %		уд. вес, %		уд. вес, %		уд. вес, %		уд. вес, %
Основные рабочие. Вспомогательные рабочие   Руководители   Специалисты.   Служащие.   МОП.	59   12   6     3     6   3	64   13   7     4,5     7     4,5	69   12   6     3       6   3	64   13   7     4,5       7   4,5	70   12   6     3       6   3	64   13   7     4,5       7   4,5	64   12   6     3       6   3	64   13   7     4,5       7   4,5	70   12   6     3       6   3	64   13   7     4,5       7   4,5
Численность ППП всего	79	100	99	100	100	100	96	100	100	100

 

 

Таблица 13

Движение рабочей силы

	значение показателей по годам
	2003	2004	2005	2006	2007
Коэффициент оборота по приему. Коэффициент оборота по выбытию. Коэффициент текучести кадров. Коэффициент постоянства состава.	5,3 2,9 2,7 4,9	5,4 2,4 2,5 5,1	5,8 2,4 2,9 5	5,1 2,2 2,8 4,8	5,8 2,4 2,9 5

 

Из анализа движения рабочей силы видно, что по ООО «Герметик-Волга» коэффициент общего оборота  снизился на 31%. Коэффициент оборота по приему в 2007 г. ниже коэффициента выбытия. 

 Количество уволенных за нарушение трудовой дисциплины (прогулы, опоздания и др.) снизилось в 2 раза. Таким образом, дисциплине на предприятии уделяется большое внимание. Зато по собственному желанию в 2007 году уволилось на 14 человек меньше – 276 человек (в том числе временные работники).

Снизился процент принятых работников на 48 %. Увеличилось и количество работников, проработавших на предприятии весь год.   Можно сделать вывод о том, что работники довольны условиями труда и уровнем заработка.

Использование трудовых ресурсов предприятия отражено в таблице 14.

Таблица 14

Использование трудовых ресурсов предприятия

Наименование показателя	значение показателей по годам
	2003	2004	2005	2006	2007
Среднесписочная численность рабочих (работающих), чел. Отработано за год одним рабочим (работающим): дней часов Средняя продолжительность рабочего дня, час. Фонд рабочего времени, тыс. час.	79       207,7 1699,1 7,92 1689646,0	99       209,1 1701,5 7,91 1789425,9	100       212,7 1768,4 7,83 2698761,9	96       238,2 1879,3 7,91 2743921,1	100       237,2 1888,1 7,96 3175804,4

 

На анализируемом предприятии фактический фонд рабочего времени больше прошлого года на 431883,3 ч. Влияние факторов на его изменение можно установить способом абсолютных разниц:

DФРВ чр = (ЧР 2003 – ЧР 2002) ´ Д 2002 ´ П 2002 =

                                    = (1682-1460) ´ 238,2 ´ 7,89 = +417226,4 ч;

 

                                    DФРВ д = (Д 2003 – Д 2002) ´ ЧР 2003 ´ П 2002 =

  = (237,2 – 238,2) ´ 1682 ´ 7,89 = -13270,98 ч;

 

                                     DФРВ п = (П 2003 – П 2002) ´ Д 2003 ´ ЧР 2003 =

   = (7,96 – 7,89) ´ 1682 ´ 237,2 = +27927,93 ч;

 Всего:     + 431883,3ч.

Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы      ООО «Герметик-Волга» использует недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 237,2 дней вместо 238,2, в связи, с чем сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 1 день, а на всех – 1682 дня.

Отсутствие сверхурочно отработанного времени говорит о хорошей организации производственного процесса.

Возможно, что рабочее время согласно установленному трудовому режиму используется полностью: нет ни простоев, ни прогулов. Но возможны и  потери рабочего времени как результат прогулов и простоев оборудования от неэффективного использования рабочего времени.

Результаты анализа производительности труда работников приведены в таблице 15.

 

 

 

Таблица 15

Анализ производительности труда

Наименование показателя	значение показателей по годам
	2003	2004	2005	2006	2007
Объем производства продукции  в стоимостном выражении (валовой или товарной) Среднесписочная численность ППП, чел., в т. ч.   рабочих. Среднегодовая выработки, руб./ чел.   одного работающего,  одного рабочего.	13100000   79     185743,9	13800000   99     179873,5	14100000   100     167895,9	13900000     96     146834,74	14100000   100     259944,55

 

 

Проанализировав производительность труда на предприятии, мы выявили следующее: среднегодовая выработка одного работника ППП увеличилась в 2007 году по сравнению с 2006 годом на 77%, что в абсолютном выражении составило 113109,81 руб; среднегодовая выработка одного рабочего  увеличилась в 2007 году по сравнению с 2006 годом на 72%, что в абсолютном выражении составило 137785,3 руб.; по сравнению с прошлым годом увеличились показатели среднедневной и среднечасовой выработки одного рабочего на 72% и соответственно на 71%, что в абсолютном выражении это составило 584,3 руб. и 72,51 руб.

Агергированный анализ фонда заработной платы (ФЗП) проводится в таблице 16.