Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия ОАО "Завод АИТ"

Мотивация потребителей:

1) Высокое качество  продукции, которая отвечает международным  стандартам, не уступает по техническим  характеристикам лучшим мировым  аналогам, но конструктивно выполнена  с учетом российских условий.

2) Широкий ассортимент  продукции.

Вероятность изменения  мотивации потребителей очень мала, так как предприятие ОАО "Завод  АИТ" является одним из лидеров  в данной области. Потребности покупателей  удовлетворяются полностью, так  как продукция отличается высоким качеством. Проблем у потребителей с товаром нет, так как товар отличается высоким качеством, цены на товар приемлемые, ассортимент широкий. Предприятие ОАО "Завод АИТ" создает доверие потребителей путем максимальной реализации их требований и стремится превзойти их.

Срезы внутренней среды предприятия ОАО "Завод  АИТ".

Миссия: контроль над рынками России и стран  СНГ занимающихся продажей щелочных аккумуляторов.

Цели:

1) Контроль не  менее 80% общего объема продаж  щелочных никель-кадмиевых аккумуляторов на рынке России и СНГ;

2) Производство  полного типоразмерного ряда  щелочных аккумуляторов, реализация  которых возможна на освоенных  рынках;

3) Соответствие  по техническому уровню каждого  выпускаемого изделия лучшим  мировым аналогам;

4) Обеспечение экологической безопасности предприятия для окружающей среды.

Целью портфельного анализа является - помочь менеджерам понять бизнес, создать ясную картину  формирования затрат и прибылей в  диверсифицированной компании, определить соотношение прибылей и убытков.

На данный момент портфель заказов содержит уже более 500 заказов. Количество заказов увеличивается  благодаря увеличению числа потребителей за счет проведения всевозможных выставок, как по России, так и в странах  СНГ.

Ресурсный потенциал  предприятия большой. За счет ресурсного потенциала предприятие может двигаться вперед, совершенствуя и изобретая новые виды щелочных аккумуляторов.

Квалификация  менеджеров достаточно высокая, она  постоянно совершенствуется путем  обучения их на различных курсах повышения квалификации. Один из девизов ОАО "Завод АИТ": "Обучение - залог качества источников тока".

Мотивация персонала  происходит благодаря премиям, тринадцатой  зарплате, путевкам в дома отдыха, путевкам на базы отдыха, карьерному росту, лишений  премий.

Традициями  можно считать включения в  борьбу за качество всех работников, проведение совместных праздников, встреч ветеранов  предприятия с молодыми работниками.

Конкурентные  преимущества предприятия:

1) Высокое качество  товара, отвечающее международным стандартам, не уступающие по техническим параметрам мировым аналогам.

2) Широкий ассортимент  продукции.

3) Ответственность  за качество на всех уровнях.

4) Постоянное  стремление к разработке новой  продукции и совершенствование  старой.

5) Высококвалифицированные кадры, постоянно повышающие свое образование.

К сильным сторонам предприятия следует отнести:

1) Выдающаяся  компетентность управленческого  звена.

2) Адекватные  финансовые ресурсы.

3) Высокая квалификация  персонала.

4) Хорошая репутация  у покупателей.

5) Проявление  инновационных способностей у  персонала и возможность их  реализации.

6) Проверенный  временем менеджмент.

К слабым сторонам предприятия следует отнести:

1) Чувствительность  к колебаниям на рынке спроса  и предложения на продукцию.

2) Большое количество запасов.

3) На некоторые  изделия выше цена, чем у конкурентов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2 Анализ  финансовой устойчивости предприятия  ОАО "Завод АИТ"

3.2.1 Анализ  структуры баланса

Данные о  структуре баланса ОАО «Завод АИТ» представлены в Таблице 3.2.1.1

      Таблица3.2.1.1 - Оценка параметров организации

ХАРАКТЕРИСТИКИ	ОЦЕНКИ
Размер организации	Крупная
Специализация	Узкая
Уровень формализации	Низкий
Иерархия	Высокая
Диапазон контроля	Широкий
Сложность	Сложная
Степень централизации	Высокая
Тип производства	Массовое
Технология	Рутинная
Профессионализм	Высокий
Процент руководителей  высшего звена	Средний
Процент специалистов	Высокий
Окружающая  среда	Медленные изменения
Реакция организации  на внешнюю среду	Реакция на проблемы
Организационная культура	Сотрудничество

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2.2 Анализ  актива баланса.

Данные актива баланса представлены в Таблице 3.2.2.1

                          Таблица 3.2.2.1 - Коэффициенты анализа актива баланса

 

КОЭФФИЦИЕНТ	ФОРМУЛА	ИТОГИ
		2008	2009	2010
СОС	СОС = разд.ІІІ  бал. ? разд.Й бал.	18688	24180	49648
Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными оборотными  средствами	Коб.мз =(разд.ІІІбал. + стр.640 + стр.650 - разд.Ібал.)/стр.210	0,3	0,5	0,9
Коэффициент постоянного  актива	Кпа = разд.І бал./(разд.ІІІ бал. + стр.640 + стр.650)	0,8	0,8	0,7
Коэффициент реальной стоимости имущества	Крси =(стр.122+стр.211 + стр.213 ) / Валюта баланса	0,5	0,6	0,5

 

 

1) Анализ собственных  оборотных средств за три года.

Анализ показал, что год от года, в течение трех лет, на предприятии ОАО "Завод АИТ" величина собственных оборотных средств увеличивается. Это свидетельствует о дальнейшем развитии предприятия.

2) Анализ обеспеченности  материальных запасов собственными  оборотными средствами за три года.

Считается, что  коэффициент обеспеченности должен изменяться в пределах 0,5…0,8, то есть 50% - 80% запасов организации должны формироваться из собственных источников. Анализ показал:

В 2008 году материальных запасов было меньше нормы на 0,2. В 2009 году материальные запасы были в пределах нормы. В 2010 году материальных запасов стало больше нормы на 0,1, что вряд ли можно считать признаком хорошего финансового состояния.

3) Анализ коэффициента  постоянного актива за три  года.

Коэффициент (К_па) показывает отношение основных средств и внеоборотных активов к собственным средствам, или долю основных средств и внеоборотных активов в источниках собственных средств.

Анализ индекса  постоянного актива определил, что  доля основных средств и внеоборотных активов в источниках собственных средств в течение двух лет оставалась на одном уровне. В 2010 году доля уменьшилась на 0,1, что очень плохо.

4) Анализ реальной  стоимости имущества за три  года.

Названный коэффициент  реальной стоимости основных и материальных оборотных средств в имуществе организации определяет, какую долю в стоимости имущества организации составляет средства производства. Этот коэффициент определяет уровень производственного потенциала организации, обеспеченность производственного процесса средствами производства. Норматив - 0,5.

Анализ реальной стоимости имущества показал, что  в 2008 году средства производства занимают 50% стоимости имущества предприятия, что укладывается в норматив. В 2009 году средства производства занимают 60% стоимости имущества предприятия, что не укладывается в норматив. В 2010 году средства производства занимают 50% стоимости имущества предприятия, что укладывается в норматив. Составим таблицу коэффициентов.

 

Проведем анализ пассива баланса.

1) Анализ долгосрочного  привлечения заемных средств за три года.

Показывает  отношение суммы долгосрочного  кредита к собственным средствам.

Анализ долгосрочного  привлечения заемных средств  показал, что в 2006 и 2009 году долгосрочных обязательств у предприятия не было. В 2010 году появилось обязательство на сумму 1102000 рубля.

2) Анализ автономии  за три года.

Этот коэффициент  свидетельствует о перспективах изменения финансового положения  в ближайший период. Оптимальное  значение коэффициента - 0,5. Это означает, что сумма собственных средств предприятия составляет 50 процентов от суммы всех источников финансирования. Рост коэффициента отражает тенденцию к снижению зависимости от заемных источников финансирования. Высокий уровень коэффициента автономии отражает стабильное финансовое положение организации, благоприятную структуру ее финансовых источников и низкий уровень финансового риска для кредиторов. Такое положение служит защитой от больших потерь в периоды депрессии и гарантией получения кредита для самой организации. При снижении уровня коэффициента автономии до значений, меньших, чем 0,5, вероятность финансовых затруднений у организации возрастает. Достижение коэффициентом автономии 0,5, и выше, означает, что организация может пользоваться заемным капиталом. Анализ показал, что у предприятия уровень коэффициента автономии выше оптимального значения. В 2008 и в 2009 году коэффициент был равен 0,6. В 2010 году этот коэффициент стал больше: 0,7.

3) Анализ финансовой  устойчивости за три года.

Коэффициент показывает удельный вес тех источников финансирования, которое организация может использовать в своей деятельности длительное время.

Он характеризует  часть актива баланса финансируемую  за счет устойчивых источников, а именно собственных средств организации, средне - и долгосрочных обязательств.

Анализ показал, что удельный вес собственных  средств предприятия, средне - и долгосрочных обязательств в 2008 и в 2009 году оставался  на одном уровне, 0,4.

В 2010 году коэффициент  уменьшился и стал 0,3.

4) Анализ финансовой  активности за три года.

Показывает соотношение заемных и собственных средств организации. Рост оборачиваемости активов предприятия позволяет предприятию сохранять достаточно высокую финансовую устойчивость и в тех случаях, когда доля собственных средств в общей сумме финансовых источников составляет меньше половины. Норматив с 0,25 до 0,7. Анализ показал, что в течение трех лет величина коэффициента плавно, с 0,8 до 0,4 снижалась. Последние годы величина коэффициента укладывалась в норматив.

5) Анализ финансирования  за три года.

Показывает, какая часть деятельности организации финансируется за счет собственных средств, а какая - за счет заемных. Норматив >1. Ситуация, при которой величина коэффициента финансирования меньше единицы (большая часть имущества организации сформирована за счет заемных средств) свидетельствует об опасности неплатежеспособности и нередко затрудняет возможность получения кредита. Правильное соотношение между собственными, заемными и привлеченными источниками образования оборотных средств играет важную роль в укреплении финансовой устойчивости предприятия. Анализ показал, что коэффициент финансирования все три года больше единицы. У него есть тенденция к росту. Это означает рост собственных средств в имуществе предприятия.

Составим таблицу  коэффициентов. (Таблица 3.2.2.2)

         

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                

                       Таблица 3.2.2.2 - Коэффициенты анализа пассива баланса

КОЭФФИЦИЕНТ	ФОРМУЛА	ИТОГИ
		2008	2009	2010
Автономии	Ка = (разд.ЙЙЙ бал. + стр.640 + стр.650) / Валюта баланса	0,6	0,6	0,7
Финансовой устойчивости	Кф.уст. = (разд.ЙV бал. + разд.V бал.) / Валюта баланса	0,4	0,4	0,3
Финансовой  активности	Ксзс = (разд.ЙV бал.+разд.V бал.?стр.640+стр.650)/(разд.ЙЙЙ бал.+стр.640+стр.650)	0,8	0,6	0,4
Финансирования	Кф = (разд.ЙЙЙ бал.+стр.640+стр.650) / (разд.ЙV бал.+разд.V бал.)	1,2	1,8	2,8
Долгосрочного привлечения заемных средств	Кдпа = разд.ІV бал./(разд.ЙЙЙ бал. + стр.640 + стр.650 + разд.ІV бал.)	0	0	0,01