Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «РУСФОРЕСТ»

Однако следует заметить, что любая универсализация требует значительных дополнительных затрат и при ее применении необходим взвешенный экономический подход на базе маркетинговой информации и исследований.

Автоматические поточные линии эффективны в массовом производстве.

Состав автоматической поточной линии:

• автоматическое оборудование (станки, агрегаты, установки и т.д.) для выполнения технологических операций;
• механизмы для ориентировки, установки и закрепления изделий на оборудовании;
• устройство для транспортировки изделий по операциям;
• контрольные машины и приборы (для контроля качества и автоматической подналадки оборудования);
• средства загрузки и разгрузки линий (заготовок и готовых деталей);
• аппаратура и приборы системы управления АПЛ;
• устройства смены инструмента и оснастки;
• устройства удаления отходов;
• устройство обеспечения необходимыми видами энергии (электрическая энергия, пар, инертные газы, сжатый воздух, вода, канализационные системы);
• устройства обеспечения смазочно-охлаждающими жидкостями и их удаления и т.д.

2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «РУСФОРЕСТ»

2.1. Характеристика предприятия

2.1.1. Местонахождение

Центральный офис ООО «Русфорест»: 666679, Иркутская область, г.Усть-Илимск, Усть-Илимское шоссе, д. 19. Почтовый адрес: 666679, Иркутская область, г. Усть-Илимск, а/я 1525.

Представительство в Москве: Московская область, Истринский район, г. Дедовск, ул. Железнодорожная, д. 2 (18 км от МКАД по Старо-Волоколамскому шоссе за г. Красногорск, поворот на г. Дедовск, проезд через ул. Вокзальная)

ООО «Русфорест» - это российское лесопромышленное производственно-коммерческое предприятие, главным направлением деятельности которого является производство и продажа пиломатериалов (доски обрезной) из ценных пород древесины – ангарской сосны и сибирской лиственницы.

Предприятие было основано в 1991 году в центре Восточной Сибири в г. Усть-Илимске Иркутской области. ООО «Русфорест» имеет свою богатую лесосырьевую базу, агрегатную лесозаготовительную технику, лесовозный автотранспорт, нижний склад по раскряжевке хлыстов, два лесопильных цеха с импортным оборудованием (Финляндия, Италия), один цех на базе двух пилорам и мощный железнодорожный тупик.

Богатый производственный опыт, использование финской технологии лесопиления, благоприятное географическое положение и экологическая обстановка позволяют производить высококачественную продукцию на уровне мировых стандартов. Наша продукция пользуется большим спросом как на внутреннем, так и на внешних рынках. Из общего объема производства 72% экспортных пиломатериалов поставляется по прямым контрактам в Японию. Основными нашими потребителями являются такие крупные японские корпорации как: ITOCHU Corporation, OHIRA Management Office LTD, SUMITOMO FORESTRY CO., LTD.

На сегодняшний день суммарная мощность производственных линий предприятия составляет около 36 000 куб. м высококачественного пиломатериала ежегодно.

Лесосырьевая база компании расположена в экологически чистом регионе, в лесах на берегах реки Ангары. Годовая расчетная лесосека (разрешаемый объем вырубки) составляет 102 000 куб. м.

2.1.2. Продукция

ООО «Русфорест» производит следующие виды пиломатериалов:

1. Доска обрезная  из ангарской сосны, сибирской  лиственницы (ГОСТ 26002-83):

• 0 сорт;
• 1-3 сорт;
• 4 сорт;
• 5 сорт.

По желанию покупателя пиломатериал поставляется сухой, транспортной (18-22%) и естественной влажности.

2. Доска обрезная  из ангарской сосны, сибирской  лиственницы (ГОСТ 8486-86):

• 1 сорт;
• 2 сорт;
• 3 сорт;
• 4 сорт.

3. Пиловочник  хвойных пород, поставляемый для  экспорта (породный состав сосна, лиственница) (ГОСТ 22298-76):

• 1 сорт;
• 2 сорт.

Качество продукции соответствует российскому внутреннему и экспортному ГОСТу. Высокое качество производимой продукции обеспечивается опытом и знаниями высококвалифицированных специалистов, а также строжайшим контролем на всех стадиях производственного процесса, начиная с лесосечных работ и заканчивая отгрузкой пиломатериалов в вагоны. В процессе производства выпускаемая продукция проходит контроль качества.

Пиломатериалы рассортировываются по породному составу, сортности, сечениям, влажности. Затем они укладываются в пакеты, упаковываются в термоусадочную пленку и обвязываются стальной лентой. На пакетах производится маркировка с указанием:

• логотипа ООО «Русфорест»;
• влажности (KD –сухой, GR-сырой);
• сортности;
• сечения;
• объема (куб. м.);
• количества досок в пакете (в штуках).

2.1.3. Производство

Прежде чем получить высококачественные пиломатериалы, ООО «Русфорест» осуществляет собственными мощностями все этапы производственного цикла (рис. 2).

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2. Производственный цикл ООО «Русфорест»

1 Этап: Заготовка  леса осуществляется в лесосырьевой  базе, годовая расчетная лесосека (разрешаемый объем лесозаготовок в год) которой составляет 102 000 куб. м. Расчетная мощность имеющейся лесозаготовительной техники составляет 118 000 куб. м хлыстов в год.

2 Этап: Вывоз  хлыстов с лесосеки на нижний  склад и лесопромышленный комплекс  производится лесовозным автотранспортом  на базе «КАМАЗ» и составляет более 102 000 куб. м в год.

3 Этап: На предприятии  имеется свой нижний склад  по раскряжевке хлыстов на круглые лесоматериалы. Раскряжевка производится на 4 раскряжевочных механизированных эстакадах по следующей сортиментной программе:

• пиловочник для лесопиления;
• балансы для целлюлозно-бумажного производства на Усть-Илимский ЛПК.

Перевозка сортиментов с нижнего склада до цеха лесопиления осуществляется на автомобилях «КАМАЗ», оборудованными гидроманипуляторами финского производства «LOGLIFT».

4 Этап: ООО ПКП  «Русфорест» имеет два лесопильных цеха с финским оборудованием и один цех на базе двух пилорам. Цеха соответствуют самым высоким требованиям, существующим для предприятий деревообрабатывающей отрасли. Они оснащены искусственным освещением, имеют автономные системы вентиляции, отопления и пожаротушения.

Основные лесопильные цеха состоят из 4 пильных потоков на базе круглопильных станков финского производства «LAIMET». Технология предусматривает производство только обрезного приторцованного пиломатериала.

5 Этап: Сушка  пиломатериалов осуществляется  в четырех сушильных камерах итальянского производства фирмы «NARDI» общим объемом 280 куб. м единовременной загрузки. Они позволяют произвести равномерную сушку изделий до необходимой влажности без нарушения физико-механических и декоративных свойств древесины. Процесс сушки производится в автоматическом режиме, управляемом компьютерной программой. Сушильные камеры позволяют высушить древесину различных пород до 10 % влажности.

Контроль влажности производится влагомером японского производства. Наличие системы автоматического контроля и регулирования параметров сушки гарантирует получение сухих пиломатериалов с заданными показателями качества.

6 Этап: В процессе  производства выпускаемая продукция  проходит контроль качества, что позволяет практически полностью исключить наличие брака. Для достижения необходимых целей был создан специальный штат сотрудников лесопильного производства: технолог, браковщик пиловочного сырья, браковщик производства и сортировки пиломатериалов.

7 Этап: Пиломатериалы  упаковываются в термоусадочную  пленку, маркируются и обвязываются стальной лентой. Это позволяет продукции не терять свои потребительские свойства в процессе транспортировки и складирования, а также исключают возможность механических повреждений. В летний период пиломатериал естественной влажности антисептируется.

8 Этап: Предприятие  имеет собственный железнодорожный  тупик (участок погрузки вагонов), что позволяет производить отгрузку  пиломатериалов в различные регионы России и на экспорт. Возможности тупика по отгрузке вагонов составляет 120 вагонов в месяц.

2.2. Анализ основных производственных  фондов

Основные производственные фонды (ОПФ) – средства труда, которые многократно участвуют в процессе производства продукции и переносят свою стоимость на вновь создаваемую продукцию по частям по средней амортизации. Чем эффективнее используются ОПФ, тем выше финансовый результат и выше износ этих средств, на восстановление и модернизацию которых требуется привлечение дополнительных денежных средств. Анализ эффективности использования ОПФ представлен в таблице 3.

 

Таблица 3

Анализ эффективности использования ОПФ

Показатель	Условные обозначения	План	Факт	Изменение
				D ±	Темп D
1. ТП	V	2916228	3340114,7	423886,6	14,54
2. ОПФ	S	914547	926657	12110	1,32
3. Фондоотдача	Фо = V : S	3,19	3,60	0,42	13,04
4. Фондоемкость	Фе = S : V	0,31	0,28	-0,04	-11,53
5. Экономия (перерасход) средств на  ОПФ	Э(+П) = dФе - V1		-3340114,7

В фактическом периоде объем ТП составил 3340114,7 ед. что оказалось больше, на 423886,6 ед. в отличии от установленных планов, также наблюдается снижение фондоемкости (-0,04 руб.) и темпа роста фондоемкости (-11,53 руб.) за счет увеличение объема товарной продукции на 423886 ед. Темп роста по отношению плана к факту составил 14,54%.

  (11)

, 

 

 

Таблица 4

Анализ изменения объема производства за счет факторов ОПФ

Фактор	Условное обозначение	Размер	Доля
I. Экстенсивный фактор
1. Изменение ТП за счет стоимости  ОПФ	∆V(S)	38630,9	9,0
II. Интенсивные факторы
1. Изменение ТП за счет эффективности  использования ОПФ	∆V(Фо)	389195,9	91,0
Всего:	∆V	427811,3	100,0

Рисунок 3. График изменения объема производства

Рисунок 4. Структура изменения объема производства

Рассчитав влияние факторов на объем производства видно, что влияние экстенсивных факторов составило 38630,9 рублей или 9%, а интенсивных 389195,9 рублей или 91%, что говорит об эффективности использования ОПФ, при этом объем товарной продукции увеличился на 423886,6 рублей.

 

 

 

Таблица 5

Факторный анализ фондоотдачи

Показатель	Условные обозначения	План	Факт	∆
				±∆	Темп ∆
1	2	3	4	5	6
Товарная продукция	V	2916228	3340115	423886,6	14,54
Стоимость ОПФ	S	914547	926657	12110	1,32
Фондоотдача	Фо=V/S	3,19	3,60	0,42	13,04
Стоимость активной части ОПФ	Sa	482587	496379	13792	2,86
Доля активной части в стоимости ОПФ	Дsa=Sa/S	0,53	0,54	0,01	1,51
Стоимость действующего оборудования в активной части ОПФ	Sдо	495244	432111	-63133	-12,75
Доля действующего оборудования в активной части ОПФ	Дsдо=Sдо/Sa	1,03	0,87	-0,16	-15,17
Фондоотдача активной части ОПФ	Фоsa=V/Sa	6,04	6,73	0,69	11,35
Фондоотдача действующего оборудования	Фодо=V/Sдо	5,89	7,73	1,84	31,27