Возникновение коммерческих банков, их виды и функции

наименование банка;

указание на его организационно-правовую форму;

 сведения о месте нахождения (юридический адрес) банка;

перечень банковских операций и видов деятельности;

сведения о размере уставного фонда;

 сведения об органах управления, в том числе исполнительных  органах и органах внутреннего  контроля, о порядке образования  этих органов и их полномочиях;

 иные сведения, предусмотренные  законодательством Республики Беларусь для устава юридического лица соответствующей организационно-правовой формы [2].

Банк должен иметь наименование и фирменное наименование, соответствующие требованиям законодательства Республики Беларусь. Наименование банка должно содержать указание на характер деятельности этого банка посредством использования слова "банк", а также на его организационно-правовую форму.

Юридические лица, зарегистрированные на территории Республики Беларусь в установленном порядке, не могут использовать в своем наименовании слово "банк", за исключением лиц, получивших от Национального банка лицензию на осуществление банковских операций.

В соответствии с требованиями Кодекса, государственной регистрации подлежат:

вновь созданные (реорганизованные) банки;

 изменения и дополнения, вносимые  в учредительные документы банков [2].

Деятельность банка без государственной регистрации запрещается. Доходы, полученные банком, осуществляющим деятельность без государственной регистрации, взыскиваются в доход республиканского бюджета. Органом, осуществляющим государственную регистрацию банков, является Национальный банк.

Таким образом, в результате длительного исторического развития в непростых экономических и политических условиях, в Республике была сформирована вполне современная и отвечающая требованиям времени система коммерческих банков. Основы данной системы нашли своё законодательное закрепление в Банковском кодексе Республики Беларусь.

В настоящее время банковская система является динамично развивающейся отраслью народного хозяйства. В ней занято около 50 тысяч работников, или около 1% экономически активного населения страны, которые за 2006г. создали 132,5 млрд. руб. прибыли, что почти в 2,5 раза больше, чем годом ранее.

Как и год назад, основную прибыль банковской системы разделили Приорбанк, Беларусбанк, БелПромстройбанк, Белвнешэкономбанк,   Белинвестбанк, Москва-Минск, Славнефтебанк а также Астанаэксимбанк, который добавился к этой группе в 2006г. Всего по состоянию на 01.04.2007г. в Республике Беларусь функционировало 30 коммерческих банков, 11 представительств иностранных банков, а также 3 банка, находящихся в стадии ликвидации и банкротства (см. приложение 1). Собственный капитал всех ком. банков составляет 1,653 млрд. рублей.

 

Таблица 2.1 Показатели деятельности банковской системы за 2006 год [22]

Наименование показателей	на 01.01.2006	на 01.04.2006	на 01.07.2006	на 01.10.2006
Собственный капитал, млн. руб.	1 212 807,8	1 519 230,7	1 568 782,7	1 652 963,8
Совокупный уставный фонд, млн. руб.	815 953,8	945 131,9	951 788,7	981 630,1
Прибыль, млн. руб.	53 710,1	22 285,9	51 069,5	88 209,5
Рентабельность активов, %	0,96	0,31	0.67	1.1
Рентабельность собственного капитала, %	4,43	1,47	2,21	5.3

Примечание. Источник: [17]

 

В рейтинговой формуле, которая рассчитывается как среднее шести микроиндексов, наибольшее число баллов — 55,51 набрал Приорбанк, при этом отрыв от следующего за ним банка Москва-Минск (49,7) довольно значителен. Третий по суммарному баллу (49,09) — Джем-банк. Первая тройка банков оставалась без изменений практически весь год.

Заметим, что итоговая рейтинговая формула системно оценивает банки и учитывает не только соблюдение ими основных обязательных нормативов, т.е. надежность и эффективность работы, но и качество банковских операций при хорошей динамике роста.

За тройкой лидеров следует группа из четырех банков: Славнефтебанк,   Белгазпромбанк, Белагропромбанк и Минский транзитный банк. Отметим, что во всех рейтингах за прошлый год данные банки демонстрируют хорошие показатели. Исключением является, возможно, лишь Белагропромбанк, показывающий хорошие результаты сезонно. Три остальных системообразующих банка (вне зависимости от полученного места) имеют тенденцию к увеличению итогового балла, а это сделать им труднее, чем небольшим банкам.

Согласно    международной практике в белорусском рейтинге рентабельность работы банка характеризуется шестью показателями: прибыль на единицу акционерного капитала EPS — среднее по системе 11,6%; прибыль на единицу собственного капитала ROE — 9,2%; прибыль на единицу активов ROA — 1,5% (на сайте Нацбанка эти показатели рассчитаны не по отношению к среднегодовым активам и капиталу, а к их величине на 1.01.04г., что не соответствует международной практике); прибыль к расходам (по системе 7%); чистый процентный доход на единицу доходных активов NIM; доходы на единицу расходов CIN.

Из структуры доходов и расходов видно, что кредитование постепенно становится основным источником доходов банков, хотя по-прежнему доходы и расходы, связанные с валютными операциями и операциями с ценными бумагами, занимают значительное место.

Как указывалось выше, основную прибыль банковской системы разделили Приорбанк, Беларусбанк, Бел Промстройбанк, Белвнешэкономбанк,  Белинвестбанк, Москва-Минск, Славнефтебанк. К ним добавился еще Астанаэксимбанк, который при небольших активах и собственном капитале вышел в лидеры по рентабельности (см. прил. 3). У этого банка наилучшую отдачу дают активы, наилучшее соотношение суммарных доходов и расходов и получена наибольшая прибыль на рубль расходов [17].

Второй по рентабельности — Приорбанк, обошедший в этом году по прибыли втрое больший по размерам (активы, собственный капитал) Беларусбанк. Приорбанк обеспечил наибольшую прибыль на единицу и собственного и акционерного капитала. У Белпромстройбанка — наилучшим образом сработали доходные активы, он имеет максимальное отношение чистых процентных доходов к доходным активам.

Существенных нарушений по ликвидности банковской системы также нет. После введения четырех нормативов  по  мгновенной (20%), краткосрочной (>1) и текущей (>70%) ликвидности, а также по соотношению ликвидных и суммарных активов (>10%) банки на отчетные даты добиваются согласования сроков активных и пассивных операций (прил. 4).

Кредитный портфель банков экономике достиг 5,6 млрд. BYR (рост в 1,56 раза: норматив в 1,52 раза, предусмотренный Концепцией, несколько перевыполнен), из которых выдано 2,76 трлн. BYR в национальной валюте и 2,81 трлн. BYR в иностранной валюте. По отраслям структура кредитной задолженности следующая: промышленность — 2,28 трлн., сельское хозяйство — 629 млрд., строительство — 81,8 млрд., торговля и общественное питание — 350,8 млрд., ЖКХ — 102,8 млрд. BYR. Частному сектору выдано 2,6 трлн., госпредприятиям — 1,9 трлн. BYR. Доля проблемной в кредитной задолженности за два последних года сократилась с 14,9% до 4% (год назад она составляла 9%). В подсчет включается задолженность юридических(кроме банков) и физических лиц с учетом факторинга, лизинга и операций с использованием банковских векселей и гарантийных обязательств. Проблемная задолженность на конец года составила 238,7 млрд. BYR, в том числе 103,9 млрд. госпредприятий, 134,4 млрд. частного сектора и 0,1 млрд. физлиц. Примерно половину составляют валютные кредиты на сумму 58,9 млн. USD. По секторам народного хозяйства все проблемные кредиты делятся следующим образом: промышленность — 132,8 млрд., сельское хозяйство — 30,7 млрд., строительство —1,0 млрд., торговля и общественное питание — 36 млрд., ЖКХ — 9,9 млрд. BYR. С учетом сформированных резервов лидеры по качеству портфеля: Приорбанк, Белагропромбанк (как неудивительно), Джем-банк, Межторгбанк, РРБ-банк.

В среднем нормативы достаточности собственного (10%) и основного (5%) капитала белорусские банки перевыполняют в 2—3 раза. Причина заключается в установлении Нацбанком жестких требований к размеру собственного капитала. НБ Республики Беларусь заставил банки резко нарастить собственный капитал: зарегистрированные уставные фонды белорусских банков за два последних года выросли в 4,6 раза, собственный капитал в 3,6 раза. Вместе с тем рублевая денежная масса выросла только в 2,7 раза, а кредиты в 2,6 раза. Таким образом, опережающий рост банковского капитала дал хорошие соотношения для нормативов достаточности капитала. Некоторые банки перевыполняют его в 5—6 раз (см. прил. 5). Разумеется, за это бессмысленно назначать дополнительные баллы. Поэтому все банки, перевыполнившие нормативы достаточности капитала в два раза, получили одинаковое число баллов — 100. В итоге на рейтинг существенно влиял показатель sm — мультипликатор акционерного капитала, показывающий сколько раз менеджеры банка приумножили капитал собственников. В десятку банков с лучшей достаточностью капитала бессменно входят Золотой талер, Москва-Минск, Белорусский народный банк, Абсолютбанк, РРБ-банк, Джем-банк/.

Затрагивая показатели индекса роста, необходимо отметить, что они рассчитываются по динамике роста уставного фонда (в целом по банковской системе Беларуси - 177%), собственного капитала   (177%),   кредитов (155%), активов (159%). Понятно, что лидеры роста год от года могут меняться. Тем не менее, три банка: Приорбанк, Минский транзитный банк и Беларусбанк уже два года подряд демонстрируют высокую динамику роста. Очевидно, что в десятку динамичных банков должны были войти и вошли новые банки: BelSwissBank и Астанаэксимбанк. Динамично наращивали свои объемные показатели также Белгазпромбанк, Белагропромбанк, Белпромстройбанк, банк Москва-Минск (подробнее см. прил. 6).

Что касается качества услуг, то необходимо отметить, что данный индекс отражает не столько качество услуг, сколько их масштабы. Определяется он как среднее темпа роста вкладов (лидеры Минский транзитный банк, Межторгбанк, Техно-банк, Белпромстройбанк, Славнефтебанк, Беларусбанк), и доли банка на рынке привлечения вкладов и на рынке кредитования клиентов. Добавлен также показатель "качество ИКТ-услуг", который учитывает количество банковских пластиковых карточек, эмитированных банком, и качество его интернет-сайта. За год число карточек в обращении удвоилось и превысило 1 млн. шт. Более 2 тыс. предприятий торговли обслуживает держателей карточек, установлено 500 банкоматов (прил. 7).

 

Таблица 2.2. Структура банковских ресурсов в долях ВВП

	Концепция, %	Факт, %
Депозиты предприятий	10,3	5,5
Депозиты населения	7,0	6,5
Средства правительства	3,0	2,0
Средства НБ	1,0	0,85
Средства банков	2,0	0,8
Депозиты нерезидентов	2,5	2,4
Собственный капитал	5,0	6,0
Прочие пассивы	1,3	3,85
Ресурсы	32,1	27,9

Примечание. Источник: [17]

 

Банки продолжают оптимизировать филиальную сеть. Если на конец 1999г. в банковской сети Беларуси насчитывалось 545 филиалов, то на конец 2006г. — 472. В том числе Бела-русбанк — 152, Белагропром-банк — 132, Белпромсройбанк — 56, Белинвестбанк — 50, Бел-внешэкономбанк — 26, Приор-банк — 20, Белгазпромбанк — 7, Белорусский  индустриальный банк — 6, Славнефтебанк и Минский транзитный банк — по 5, Абсолютбанк, Золотой талер, РРБ-банк — по 2, Межторгбанк, Технобанк, BelSwissBank — по одному филиалу [22].

На конец года Концепцией развития банковской системы планировалась структура ресурсов банков, представленная в таблице 2.2 (все цифры в долях ВВП). Анализ показывает, что ресурсы не достигли плановой цифры в 32,1% только из-за нехватки средств у предприятий. Ресурсная база банков на 1.01.2007г. должна была достигнуть 32,1% ВВП, а достигла лишь 27,9% .

Проведенное курсовое исследование позволяет утверждать, что финансовое оздоровление банковского сектора должно проводится по двум направлениям:

реструктуризация задолженности предприятий реального сектора экономики перед банками;

рекапитализация самих банков через привлечение дополнительных финансовых средств в банковскую систему.

Реструктуризация сомнительной к погашению задолженности предприятий банкам может проводиться двумя способами: путем осуществления согласительных процедур и принудительным путем.

В случае отказа предприятия от заключения мирового соглашения, банк имеет право инициировать начало процедуры банкротства независимо от формы собственности предприятия согласно действующему законодательству (Закону о банкротстве).

Рекапитализация самих банков в период общего оздоровления экономики может включать в себя следующие мероприятия.

В целях оперативной безопасности привлеченных средств во всех коммерческих банках предпринять чрезвычайные временные меры по восстановлению общей ликвидности банковской системы.

Существенно повысить суммарный собственный капитал белорусских банков в течение первых двух лет после перехода к радикальным реформам.

Расширить спектр кредитно-финансовых учреждений за счет создания специализированных небанковских кредитно-финансовых учреждений (инвестиционных, ипотечных, лизинговых компаний, создания обществ взаимного кредитования и т.п.), предполагая переход в это качество банков, не имеющих возможности нарастить собственный капитал.

Стимулировать первоочередное признание группы ведущих белорусских банков на международных финансовых рынках, в том числе путем присвоения им соответствующих кредитных рейтингов.