ИСЭ

 

 

 

Содержание

Введение…………………………………………………………………………..3

1. Обзор применяемых средств автоматизации для планирования и анализа финансовой деятельности предприятий и организаций………………………………………………………………...5
2. Имитационное моделирование финансовой деятельности предприятия оптовой торговли с помощью системы Project Expert………………………………………………………………..............7
1. Построение финансовых моделей существующей и планируемой деятельности предприятия………………………………………….7
1. Существующая деятельность предприятия. Особенности деятельности, процедура создания финансовой модели и оценка результатов………………………………………………..8
2. Планируемая деятельность с достройкой склада. Особенности деятельности, процедура создания финансовой модели и оценка результатов……………………………………………. ..16
3. Планируемая деятельность с созданием цеха переработки. Особенности деятельности, процедура создания финансовой модели и оценка результатов …………………………………………21
4. Существующая деятельность с продажей активов. Особенности деятельности, процедура создания финансовой модели и оценка результатов…………………………………...29
5. Активизация сбыта. Процедура создания финансовой модели и оценка результатов………………………………………………31
2. Выбор перспективного варианта функционирования предприятия и его анализ ………....................................................34

Заключение……………………………………………………………………...41

Список  используемой литературы……………………………………….. ...42 

Введение

Цель курсового проектирования заключается в формировании навыков  практической работы по автоматизации  расчетов, связанных с планированием и анализом финансовой деятельности предприятий и организаций.

Данная цель может  быть достигнута при успешном освоение работы с основными видами прикладного  программного обеспечения, использующегося  для имитационного моделирования  финансовой деятельности предприятий и организаций и в частности отечественного программного продукта Project Expert компании «Эксперт Системс» рекомендованного Министерством экономики и развития РФ для разработки и анализа бизнес-планов инвестиционных проектов.

Система Project Expert позволяет  построить детальную динамическую имитационную модель планируемой деятельности предприятия, т.е. смоделировать предполагаемое движение основных средств, товарно-материальных ресурсов, персонала и как следствие, построить планируемые потоки денежных средств. Имея полную имитационную модель предприятия, в качестве результатов можно получить финансовую проекцию планируемой деятельности. Поэтому имитационная модель должна строиться, прежде всего, исходя из необходимости получения корректных финансовых результатов, соответствующих планируемой деятельности компании.

При работе с любым  проектом мы обязательно сталкиваемся с необходимостью дополнения и уточнения первоначальных исходных данных. В связи с этим имитационная модель в идеале должна быть построена таким образом, чтобы при изменении или дополнении исходных данных достаточно было бы лишь изменить числовые величины, но не вносить изменения в саму модель. На практике не всегда удается этого добиться, но, тем не менее, при изначально правильном построении модели в дальнейшем в нее вносятся лишь минимальные изменения. Основной вариант проекта (описывающий наиболее вероятный с точки зрения разработчиков сценарий развития событий) не является самоцелью. Цель создания проекта - принятие обоснованного решения руководством предприятия, инвесторами и другими заинтересованными лицами относительно его реализации. Обоснованное решение может быть принято только на основании тщательного анализа возможных изменений в ходе его реализации и степени их влияния на финансовые результаты проекта. Правильное построение модели намного облегчит проведение анализа, что существенно снизит временные затраты при работе с проектом.

Система Project Expert является многоцелевым программным продуктом, позволяющим решать разнообразные задачи в соответствии с общими целями и особенностями проекта. Это может быть: инвестиционный проект вновь создаваемого предприятия; инвестиционный проект, реализуемый на действующем предприятии; проект обоснования реструктуризации задолженности перед бюджетом; проект обоснования предоставления налоговых льгот и т.д. Вполне понятно, что в каждом из этих случаев имеются свои подходы к последовательности анализа проекта и содержанию бизнес-плана.

         Объектом исследования является действующее  предприятие занимающееся оптовой торговлей свежемороженым мясом и рыбой. Ужесточение конкуренции при сохранении характера деятельности предприятия без изменений может привести к неблагоприятным последствиям для данной организации. В проекте рассматриваются несколько вариантов действий на перспективу по улучшению эффективности деятельности предприятия, их сравнение и выбор наилучшего. Построение имитационных моделей, их анализ и оценка осуществляются в системе Project Expert.

В соответствии с целью были поставлены и решены следующие задачи:

1. рассмотрены и проанализированы несколько существующих средств автоматизации для планирования и анализа финансовой деятельности предприятий;
2. дана краткая характеристика и оценка системы Project Expert;
3. построены имитационные модели финансовой деятельности предприятия в системе Project Expert в соответствии с заданием;
4. проанализированы результаты каждого из вариантов;
5. произведен сравнительный анализ результатов построенных имитационных моделей между собой и выбор наиболее эффективной.

 

 

1. Обзор применяемых средств автоматизации для планирования и анализа финансовой деятельности предприятий и организаций

 

         Для планирования и решения задач финансового анализа рекомендуют использовать специализированные компьютерные программы. Среди известных разработчиков в этой области - компании "Альт-Инвест", "ИНЭК" и "Expert Systems". Они поставляют готовые, методически выверенные программные решения, с помощью которых на основе понятной каждому бухгалтеру исходной информации автоматически рассчитываются необходимые финансовые показатели и дается толкование их конкретным значениям.

        Таким образом, программы финансового анализа выполняют дидактическую роль и могут рассматриваться как источник знаний. При этом их применение позволяет овладевать знаниями активно, то есть в процессе выполнения текущей работы. Сначала программа готовит необходимые данные и формулирует соответствующие выводы в автоматическом режиме, а пользователь, осмысливая эту информацию и получая от программы необходимые разъяснения, постепенно начинает осваивать технику анализа, "чувствовать", что стоит за теми или иными коэффициентами. Такое самообучение в процессе работы может оказаться эффективнее, чем посещение учебных курсов. По сравнению же со стоимостью услуг консалтинговых фирм использование программ финансового анализа - вариант существенно более дешевый. К тому же консультанты в своей работе зачастую применяют аналогичное программное обеспечение. Безусловно, проведение полномасштабного экономического анализа - сложная задача, и его должны выполнять квалифицированные специалисты. Однако сделать так называемый экспресс - анализ, чтобы почувствовать вкус к анализу в целом, понять его значимость для решения задач управления предприятием, можно и с помощью стандартизованных инструментов, имеющихся в компьютерных программах. 
        Планирование развития предприятия требует применения современных методик и инструментов, снижающих временные затраты. Эффективным, адекватным решаемым задачам методом является метод имитационного моделирования, основу которого составляет сценарный подход. Имитационные модели позволяют проигрывать различные варианты развития предприятия, состояния внешнего экономического окружения, планируемые инвестиционные проекты. Они дают возможность проверить различные идеи, гипотезы и предположения относительно развития бизнеса, проанализировать последствия их реализации. Деятельность предприятия в модели воспроизводится посредством описания движения денежных потоков (поступлений и выплат, Cash – Flow) как событий, происходящих в различные периоды времени. 
        Названные подходы положены в основу аналитической системы Project Expert, базирующейся на методике оценки инвестиционных проектов UNIDO и ставшей стандартом де – факто в области бизнес – планирования и инвестиционного проектирования в странах СНГ и Балтии. Последовательно моделируя в системе планируемую деятельность нового или действующего предприятия и изменения в экономической среде, можно вести инвестиционное проектирование и финансовое планирование, создавать бизнес-планы, удовлетворяющие международным требованиям, а также оценивать эффективность реализации проектов. Project Expert позволяет проанализировать альтернативные варианты развития проекта и выбрать оптимальный путь развития предприятия, определить потребность предприятия в денежных средствах, подобрать оптимальную схему финансирования и условия кредитования, оценить запас прочности бизнеса, эффективность вложений для всех участников проекта, выбрать варианты производства, закупок и сбыта, а также вести контроль за реализацией проектов. 
        Система позволяет моделировать деятельность предприятий различных размеров - от небольшого частного предприятия до холдинговых структур. С ее помощью можно создавать проекты любой сложности – от расчета окупаемости нового оборудования до оценки эффективности диверсификации деятельности предприятия. Project Expert не требует ни глубокого знания математики, ни умения программировать – необходимо только хорошо знать описываемый бизнес. Работа с пользователем ведется в диалоговом режиме.

        Работа с системой на разных стадиях разработки и реализации инвестиционного проекта может быть описана в виде следующих основных шагов:

1. построение модели компании и ее экономического окружения в рамках проекта ее развития;
2. определение потребности в финансировании проекта во времени;
3. разработка стратегии финансирования;
4. анализ прогнозируемых финансовых результатов;
5. бизнес-планирование и создание бизнес-плана – документа, содержащего текстовую часть, необходимые итоговые таблицы, графики и диаграммы;
6. анализ данных о текущем состоянии проекта в процессе его реализации.

   Более подробная работа системы Project Expert представлена в планировании финансовой деятельности.

 

 

2. Имитационное моделирование финансовой деятельности предприятия оптовой торговли с помощью системы Project Expert

1. Построение финансовых моделей существующей и планируемой деятельности предприятия

 

       Предприятие занимается оптовой торговлей свежемороженым мясом

и рыбой. Имеет наработанные связи с поставщиками мяса и рыбы и

отлаженную сбытовую сеть (оптовые продажи). Но с некоторых  пор,

руководство стало замечать падение рентабельности этого бизнеса.

Обеспокоенный этим явлением, генеральный директор провел работу по

выявлению причин. Как показало специализированное маркетинговое

исследование, основной причиной снижения доходов явилось  ужесточение

конкуренции. По результатам  того же исследования, при сохранении

сегодняшнего положения  в ближайшие 2 года ожидается постепенное

снижение объёмов продаж продукции из-за ужесточения конкуренции в

целом на 20% от существующего  уровня.

        Чтобы избежать неприятных последствий этого явления,

руководство предприятия  рассматривает несколько альтернативных решений:

1. Для сокращения издержек и повышения прибыльности предприятия осуществить деинвестиции (избавление от всех лишних, неиспользуемых активов).
2. Достроить помещение склада и отказаться от аренды холодильника при железнодорожной станции.
3. Осуществить программу активизации сбыта, в рамках которой предполагается снизить цену на говядину и рыбу соответственно на 5% и 10%, что приведет по оценке

специалистов, к увеличению объема продаж на 20%.

4. Проанализировать возможность на базе существующего предприятия организовать цех по переработке и начать производство и реализацию "переработанного мяса и рыбы" (колбасные изделия и прочее), сохранив при этом существующую деятельность.

 

 

1. Существующая деятельность предприятия. Особенности деятельности, процедура создания финансовой модели и оценка результатов

 

На первом этапе создания финансовой модели предприятия создается  модель – существующая деятельность предприятия, которая будет необходима в качестве базового варианта для работы с разными вариантами проекта.

В первом проекте по созданию модели существующей деятельности предприятия в разделе Проект – Список продуктов было создано четыре продукта: говядина (на продажу), рыба (на продажу), говядина (полуфабрикат), рыба (полуфабрикат).

         Финансовое состояние характеризуется балансом предприятия на дату начала проекта и вводится в диалоге «Стартовый баланс»: предприятие имеет активы и пассивы на текущую дату:

• Денежные средства: 622 650 руб.
• Дебиторская задолженность: 900 000 руб. (период погашения 1 месяц)
• Запасы сырья на складе:

№	Наименование	Количество (тонн)	Себестоимость (руб. за тонну)
1	Говядина (сырьё)	35	57 400
2	Рыба (сырьё)	42	32 800

 

• Основные средства:

• Здание производственного назначения: первоначальная стоимость 5 000 000 руб., нормативный срок амортизации 10 лет, износ – 50 %. В настоящее время не используется, может быть продано по остаточной стоимости.

• Авторефрижератор: покупная стоимость 400 000 руб., нормативный срок амортизации 5 лет, износ - 20 %.
• Незавершенное строительство:
• Недостроенное помещение склада балансовой стоимостью 2 000 000 руб. Может быть продано за 1 800 000 руб.