Организационно - правовая характеристика ОАО «ГАЗПРОМБАНК»

Уже и сейчас наиболее дальновидные банки готовятся к тому, чтобы  необходимость широкой диверсификации банковской деятельности не застала  их в врасплох, и начинают активно разрабатывать новые банковские продукты.

Банковское дело затрагивает, в конечном счете ожидания, чувства и планы конкретных людей. Банки, стремящиеся выжить в современной конкуренции должны стремиться к тому, чтобы чаяния его клиентов становились реальностью. Надежность банка – главная из составляющих той основы, на которой сохраняются и приумножаются средства Акционеров и Клиентов.

 

МЕТОДИКА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

Методика Сбербанка России. Методика разработана на основе Приложения к  Регламенту предоставления кредитов юридическим  лицам Сбербанком России для определения  финансового состояния и степени  кредитоспособности Заемщика.

Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Целью проведения анализа рисков –  определение возможности, размера  и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций  в изменении финансового состояния  и факторов, влияющих на эти изменения.

С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру  статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.

Количественный анализ финансового  состояния Заемщика предполагает оценку следующих групп оценочных показателей:

коэффициентов ликвидности;

коэффициентов соотношения собственных  и заемных средств;

показателей оборачиваемости и  рентабельности.

После расчета основных оценочных  показателей в каждой из групп, заемщику присваивается категория по большинству  из этих показателей на основе сравнения  рассчитанных значений с нормативными. Для показателей третьей группы (Оборачиваемость и рентабельность) за исключением рентабельности продукции/продаж не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.

Далее, на основании определенных категорий показателей, в соответствии с их весами, рассчитывается сумма  баллов Заемщика. Заключительным этапом рейтинговой оценки кредитоспособности является определение класса заемщика, проводимое на основе рассчитанной суммы  баллов.

Пример: Оценка кредитоспособности  на 01.01.2007 г.

Основные оценочные показатели методики Сбербанка РФ

Коэффициенты	Значения			Категория коэффициента		Вес показателя
	01.01.2006	01.01.2007	изменение	01.01.2006	01.01.2007
К1 Коэффициент абсолютной ликвидности	0.023	0.042	0.019	3	3	0,05
К2 Промежуточный коэффициент покрытия	0.31	0.361	0.051	3	3	0,1
К3 Общий коэффициент покрытия	1.451	1.547	0.096	2	1	0,4
К4 Коэффициент наличия собственных средств	0.534	0.538	0.004	1	1	0,2
К5 Рентабельность продаж	0.112	0.103	-0.009	1	1	0,15
К6 Рентабельность деятельности предприятия	0.054	0.052	-0.002	2	2	0,1

Дифференциация  показателей по категориям

На 01.01.2006 г.					На 01.01.2007 г.
Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория	.	Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К1					К1
К2					К2
К3					К3
К4					К4
К5					К5
К6					К6

Оценка результатов расчетов шести  коэффициентов заключается в  присвоении Заемщику категории по каждому  из этих показателей на основе сравнения  полученных значений с установленными достаточными. Далее определим сумму баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Оценка класса кредитоспособности предприятия-заемщика по методике Сбербанка  РФ

Коэффициенты	Взвешенные баллы		Структура
	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2006	01.01.2007	изменение
К1 Коэффициент абсолютной ликвидности	0.15	0.15	8.333	10.714	2.381
К2 Промежуточный коэффициент покрытия	0.3	0.15	16.667	21.429	4.762
К3 Общий коэффициент  покрытия	0.8	0.4	44.444	28.571	-15.873
К4 Коэффициент наличия собственных средств	0.2	0.2	11.111	14.286	3.175
К5 Рентабельность продаж	0.15	0.15	8.333	10.714	2.381
К6 Рентабельность деятельности предприятия	0.2	0.2	11.111	14.286	3.175
Общий балл	1.8	1.4	100	100	0
Класс кредитоспособности	2	2

Анализируемое предприятие относится  ко второму классу кредитоспособности (общий балл находится в диапазоне  от 1,25 до 2,35, а значение коэффициента К5 находится на уровне, установленном  не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности). Таким образом, риск данного вложения можно оценить как средний.

Качественный анализ кредитоспособности предприятия основан на использовании  информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для такого анализа используются сведения, представленные заемщиком  и другими организациями.  Рассматриваются и анализируются следующие качественные параметры:

отраслевые:

- состояние рынка по отрасли;

- тенденции в развитии конкуренции;

- уровень государственной поддержки;

- значимость предприятий в масштабах  региона;

- риск недобросовестной конкуренции  со стороны других банков;

акционерные:

- риск передела акционерного  капитала;

- согласованность позиций крупных  акционеров;

регулирование деятельности предприятия:

- подчиненность (внешняя финансовая  структура);

- формальное и неформальное  регулирование деятельности;

- лицензирование деятельности;

- льготы и риски их отмены;

- риски штрафов и санкций;

- правоприменительные риски (возможность  изменения в законодательной  и нормативной базе);

производственные и управленческие:

- технологический уровень производства;

- риск снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв  поставок и т.д.);

- риски, связанные с банками,  в которых открыты счета;

- деловая репутация (аккуратность  в выполнении обязательств, кредитная  история, участие в крупных  проектах, качество товаров и  услуг т.д.);

- качество управления и другие  параметры.

 

ЗОЛОТОЕ БАНКОВСКОЕ ПРАВИЛО

 

Одним из таких правил является золотое правило финансирования, суть которого в согласовании сроков получения и дальнейшего использования денежных ресурсов применительно к конкретным инвестиционным проектам.

Золотое правило финансирования имеет также название золотого банковского правила или правила согласования определенных сроков. Золотое правило финансирования подразумевает, чтобы конкретные сроки, на которые финансовые средства мобилизуются, совпадали с теми сроками, на которые данные финансовые ресурсы инвестируются в конкретные финансовые или реальные проекты. Иными словами, финансовые средства должны быть мобилизованы на срок, не меньше того, на который данные финансовые ресурсы замораживаются в активах конкретного предприятия. То есть в объектах оборотных и основных средств данного предприятия.

¹ Быстров Л.В., Воронин А.С., Гамольский А.Ю. Пластиковые карты / 5-е изд., перераб. и доп. – М.: БДЦ-пресс, 2005. С. 67.

² Алексеева Д.Г, Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право : учеб. пособие / 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Норма: Инфра-М, 2010. С. 597.

³ Гинзбург А.И. Пластиковые карты. - СПб.: Питер, 2008. - С.15.

⁴ Алексеева Д.Г, Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право : учеб. пособие / 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Норма: Инфра-М, 2010. С. 598.

⁵ Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. №51 (в ред. от 08.12.2011г.).

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть  вторая) от 26.01.1996г. №14-ФЗ (в ред. от 08.12.2011).

⁶ Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 06.12.2011 г.).

⁷ Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. от 21.11.2011 г.).

⁸ Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. от 06.12.2011 г.).

⁹ Тарасенко О.А., Хоменко Е.Г. Банковское право: учебник. – Москва: Проспект, 2012. С. 271.

¹⁰ Федеральный закон от 03.06.2009 г. № 121-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (в ред. от 27.06.2011 г.).

¹¹ Федеральный закон от 01.07.2010 г. № 148-ФЗ «О внесении изменений в статьи 13.1 и 29 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 27.06.2011 г.).

¹² Тарасенко О.А., Хоменко Е.Г. Банковское право: учебник. – Москва: Проспект, 2012. С. 271.

¹³ Кодекс добросовестной банковской практики не является нормативным актом. Присоединившиеся лица обещают действовать честно и разумно во всех сделках с гражданами. Кодекс устанавливает минимальные стандарты добросовестности кредитных организаций. Вишневский А.А. Банковское право Англии. С. 261.

¹⁴ «Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (утв. Банком России 24.12.2004 г. № 266-П) (ред. от 15.11.2011 г.) Преамбула.

¹⁵ Финансовая практика, http://fin-praktika.ru/?p=1207. «О национальной платежной системе» Анализ Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ.

¹⁶ Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ (в ред. от 03.12.2011 г.).

¹⁷ Федеральный закон от 27.07.2010 г. № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг» (в ред. от 03.12.2011 г.).

¹⁸Федеральный закон от 25.02.1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (в ред. от 06.12.2011 г.).

¹⁹ Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в ред. от 08.11.2011 г.).

²⁰ Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 г. № 195-ФЗ (в ред. от 01.03.2012 г.).

²¹ Федеральный закон от 07.07.2003 г. № 126-ФЗ «О связи» (в ред. от 08.12.2011 г.).

²² Тосунян Г.А. Актуальные проблемы банковского и смежного законодательства. // Выпуск 1. - М.: Олимп-Бизнес, 2011. С. 205.

²³ Концепция развития гражданского законодательства Российской Федерации // вступ. ст. д.ю.н., профессора Маковского А.Л. – М. Статут, 2009. С. 138.

²⁴ Алексеева Д.Г, Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право : учеб. пособие // 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Норма: Инфра-М, 2010. С.598.