Бизнес-планирование в банке

Содержание

1. Бизнес-планирование

2) Планирование размеров собственных средств, капитала и Объемов активных операций банка. Планирование структуры активных операций банка и процентных доходов.

3) Планирование прибыли банка.  Построение планового баланса.

4) SWOT анализ

Заключение 

Список использованной литературы

 

1. Бизнес-планирование

 

Бизнес-план должен разработать  конкретный финансовый проект его реализации в рамках текущего этапа стратегического  планирования (обычно, в рамках года). Бизнес-план представляет собой подробное изложение стратегии, тактики и бюджета банка. Он нацелен на обеспечение общего понимания задач учреждения, а также определение количества, качества и распределения ресурсов, выделяемых или имеющихся в распоряжении для выполнения этих задач.

Основные принципы формирования бизнес-плана:

1. глубокий анализ исходной ситуации, достигнутых результатов, сильных и любых сторон.
2. выявление внутренних резервов повышения доходов или уменьшение расходов.
3. четкое определение прав, обязанностей и ответственности бизнес-центра за результаты труда.
4. оптимальное сочетание выбранной стратегии со стратегией развития банка в целом.
5. использование в планировании многовариантного подхода.

Основные разделы бизнес-плана:

1. характеристика бизнес центра.
2. анализ достигнутых результатов.
3. цели и задачи.
4. обоснование стратегии развития.
5. план мероприятий.
6. прогнозный баланс.
7. смета доходов и расходов, то есть бюджет.
8. выводы и предложения.

Задачи на планируемый  период могут быть представлены следующим  образом:

• количественные показатели;
• новые направления работы;
• совершенствование организационной структуры и повышение эффективности управления персоналом;
• рентабельность (для центров прибыли);
• повышение доходов или уменьшение расходов (для центра услуг).

Начальные этапы бизнес-планирования по сути повторяют этапы составления стратегического плана. Завершающие этапы нацелены на разработку тактики и получение финансового плана, основу которого составляет плановый баланс и план доходов, расходов и формирования прибыли банка (рис. 3).

1) Ситуационный анализ. Такой анализ — основа любого планового процесса — базируется на регулярном мониторинге внешней среды и внутреннего состояния банка.

 2) Уточнение миссии и целей развития банка, разработанных стратегий и плана действий. Так как рыночная ситуация и условия деятельности банка постоянно меняются (часто за счет влияния факторов, которые не были учтены на предыдущих этапах планирования), необходимо на основе свежих данных ситуационного анализа оценить адекватность и эффективность разработанных стратегий развития банка во всех сферах управленческой деятельности: маркетинге, управлении ресурсами и рисками, управлении персоналом.

3) Количественная оценка затрат, необходимых для решения задач банка, и сроков их окупаемости. Данный этап составления бизнес-плана оказывает решающее воздействие на реальность программы действий. Если заранее не оценить все затраты, которые возникнут при реализации плана действий, недостаток ресурсов может помешать осуществлению плана.

4) Уточнение системы лимитов и определение их значений на плановый период. На данном этапе на основе рассчитанных в ходе ситуационного анализа показателей реализованных рисков банка и выявленных факторов, повлиявших на эти процессы, формируется система лимитов банка, которая позволит ограничить потери от банковских рисков некоторой заданной величиной (не превышающей капитал банка).

Рис.3. Схема процесса бизнес-планирования

5)Разработка финансового плана. Финансовое планирование обобщает все предшествующие этапы планирования и выражает их результаты в стоимостных показателях. Основными объектами финансового планирования в коммерческом банке являются активы и пассивы. Портфель банковских услуг и связанные с ними доходы и расходы. В финансовом плане, состоящем из двух частей – плана портфеля активов, пассивов и услуг, с одной стороны, и плана доходов и расходов (бюджета) – с другой, находят отражение и производственные, и портфельные функции коммерческого банка.

Результатами финансового  планирования являются плановый баланс и план доходов, расходов и прибыли банка.

Финансовое планирование ориентировано на составление альтернативных бюджетов, учитывающих необходимые затраты капитала на новые программы или проекты, и плановых балансов банка, обеспечивающих реализацию этих программ и одновременное соблюдение разработанных лимитов.

Целью политики банка  по управлению финансами, проводимой его  финансовой службой, является организация  четкого процесса по эффективному управлению финансовыми рисками через жесткое  установление границ, лимитных параметров для каждого типа рисков, соблюдение которых для всех подразделений является строго обязательным.

Цель финансовой политики банка определяет основные функции  финансовой службы:

1. стратегическое и среднесрочное финансовое планирование (составление и исполнение бюджетов);
2. оперативное управление активами и пассивами;
3. формирование лимитной политики банка;
4. создание единого информационно-аналитического пространства банка.

Управление финансами  банка есть управление рисками, которые  имеют временные характеристики. Различные временные диапазоны требуют различных подходов и методов анализа и прогноза. Можно разделить все риски на три временных интервала (табл. 8)

Таблица 8

Типы рисков в зависимости  от временного интервала

 

Временной рисковый период	Типы рисков	Особенности анализа
Краткосрочный (до 1 месяца) риск	Риск потери мгновенной ликвидности; текущий, процентный и валютный риски; кредитный риск	Оценка высокочастотных  колебаний исследуемых параметров
Среднесрочный (от 1 месяца до 1 года) риск	Риск снижения достаточности капитала; риск потери среднесрочной  ликвидности; среднесрочный, процентный и курсовой риски; кредитный риск	Выявление и оценка среднесрочных  тенденций (трендов)
Долгосрочный (свыше 1 года) Риск	Риск снижения достаточности  капитала; долгосрочный процентный и валютный риски; кредитный риск	Использование в анализе  данных о динамике макроэкономических показателей внешней среды

При переходе от оперативного (текущего) управления активами и пассивами  к стратегическому (средне- и долгосрочному) изменяется сам объект управления. В более длительной перспективе необходим переход от рассмотрения отдельных сделок к анализу и регулированию областей деятельности банка, ее масштабов и оценке возможных финансовых результатов.

Планированием в коммерческом банке занимается финансовая служба. Основными задачами финансовой службы банка в среднесрочной перспективе являются:

• анализ и прогнозирование различных вариантов развития событий;
• планирование финансовых результатов деятельности на будущий период и ресурсов, необходимых для достижения этих результатов.

Эти расчеты целесообразно  проводить регулярно, так как  себестоимость ресурсной базы и  нулевая маржа банка являются важными отправными параметрами  при формировании структуры портфеля на будущее.

Банковский портфель становится замкнутой системой, в которой изменение одних параметров требует соответствующей регулировки других. Когда рассмотрены возможные варианты развития событий, определен некий оптимальный (по определенным параметрам) портфель, все неудовлетворительные варианты отклонены. То прогнозный портфель становится плановым (базовым)на предстоящий период.

Бюджет банка строится на основе планового портфеля требований и обязательств (смета его доходов  и расходов), соблюдение которого должно постоянно контролироваться в режиме план-факт с выявлением причин возникающих отклонений и их устранением.

Общий бюджет банка –  это документ, который содержит только укрупненные позиции. Так же как  совокупный портфель банка состоит  из системы локальных портфелей  подразделений (бизнес-центров), общий бюджет банка (процесс буджетирования) складывается из системы подбюджетных подразделений: подбюджет казначейства банка (дилинговые операции); подбюдет кредитного управления и т.д.

Процесс бюджетирования должен обеспечить эффективный инструмент планирования, контроля, оценки результатов деятельности банка, информационного обмена и координации работы его подразделений.

Как правило, бюджет банка  составляется ровно на один год с поквартальной разбивкой. Однако в настоящее время при нестабильности финансовой ситуации инструмент бюджетирования целесообразно использовать для решения стоящей перед банком краткосрочной перспективы. Оптимальный срок для составления текущего бюджета – 1 месяц. Инструмент бюджетирования может быть также использован при разработке и реализации плана финансового оздоровления банка.

При построении системы  бюджетирования необходимо регулярно  осуществлять анализ прошлых и текущих  тенденций и условий на рынке, которые могут повлиять на реальность прогноза.

Построение системы  бизнес-планирования и бюджетирования подразделений банка предусматривает  ряд организационно-технических  мероприятий и включает:

1. Организацию учета производимых подразделениями операций, полученных доходов и произведенных расходов по балансовым счетам;
2. Организацию контроля за выполнением мероприятий и плановых показателей работы подразделений.

Планирование прибыли  коммерческого банка — основа составления финансового плана. Оно базируется на сопоставлении  прибыли, необходимой банку для  его дальнейшего развития и связанной с осуществлением его стратегических задач, и реальной прибыли, на которую может рассчитывать конкретный банк, имеющий определенный объем и структуру активных и пассивных операций. В результате проводимого анализа проходит корректировка как стратегического плана, если выясняется его финансовая несостоятельность, так и тактики банка, состоящая в определении на следующий год необходимых изменений в объеме и структуре его операций. Задачей процесса планирования является нахождение оптимального варианта, который, с одной стороны, позволит наиболее полно решить стратегические проблемы банка, а с другой — будет основываться на его реальных возможностях.

 

2 Планирование размеров собственных средств, капитала и Объемов активных операций банка.

 

На втором этапе планирования прибыли банка определяется Динамика собственных средств (СС), капитала (К) и объемов банковских операций (VA) на плановый период. Прогнозирование Динамики собственных средств начинается с планирования изменений Уставного фонда (УФ) банка, которое осуществляется акционерами или пайщиками банка. Аналитическое подразделение Должно подготовить для них соответствующие материалы, показывающие необходимость и выгодность таких изменений. Так, если перед банком на плановый период ставятся крупномасштабные задачи, то заработать прибыль, необходимую для их решения, банк может либо за счет повышения эффективности использования собственных средств, либо, если такие возможности уже исчерпаны, за счет увеличения объема операций, требующего, как правило, увеличения УФ.

Планирование  структуры активных операций банка  и процентных доходов.

Планирование структуры  активных операций банка осуществляется на основе анализа динамики и качества структуры активных операций, сложившейся  в предыдущих периодах.

Прежде всего, проводится анализ качества структуры активных операций по следующим направлениям:

• определение доли ссудных операций (ориентировочно она не должна превышать 55—65% всех активных операций);

• определение доли ликвидных ценных бумаг (у нас это в основном государственные ценные бумаги, ликвидность которых обеспечивает развитый вторичный рынок). Эта доля должна обеспечивать маневренность активных операций в ситуации, когда банк должен срочно расплачиваться по своим текущим обязательствам (например, неожиданные крупные клиентские платежи);