Бизнес-планирование на предприятии

 

Таблица 10. Ежемесячные текущие  затраты ООО «У штурвала»

№ п/п	Наименование затрат	Сумма, руб.
1	Оплата труда	418080
2	Приобретение (изготовление) продуктов	151909
3	Общехозяйственные расходы	133631
	Всего	703620

 

 

6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

 

Организационная структура предприятия и краткие должностные инструкции указаны в Приложении 8 и 9.

Календарный план реализации основных этапов проекта представлен в Табл. 11.

 

Таблица 11. Календарный план реализации основных этапов проекта

№ п./п.	Наименование этапа проекта	Дата начала	Дата окончания	Стоимость этапа
1	Государственная регистрация	11.01.13	18.01.13	9400 50000 – уставный капитал
2	Оформление  лицензий и разрешений	19. 01.13	31.01.13	35600
3	Приобретение  здания	1.02.13	20.02.13	6000000
4	Ремонт здания	21.02.13	15.03.13	240000, из них в феврале: 120000 в марте: 120000
5	Закупка и  монтаж оборудования	01.03.13	14.03.13	871495
6	Подбор персонала	15.03.13	31.03.13	40000
7	Проведение  первоначальных маркетинговых мероприятий	15.03.13	31.03.13	30000
8	Начало работы кафе	1.04.13	30.04.13
9	Выход на проектную  мощность для реалистичного варианта	1.05.13

 

 

8.  АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РИСКОВ

 

- Что может причинить ущерб?

1) Угроза появления новых конкурентов. Появление новых кафе-конкурентов, может существенно ослабить эффективность нашей деятельности. А значит, главная задача предприятия – удержаться на рынке, обрести и занять свою нишу и не допустить появления подобного заведения.

2) Неправильно выбранная концепция заведения. Она может нанести значительный урон начинающему предпринимателю, если недостаточно хорошо проанализирован рынок потребителей и конкурентов.

3) Влияние поставщиков. На первых этапах деятельности предприятия зависимость от поставщиков наиболее очевидна. Это объясняется тем, что только открывшееся предприятие не является важным клиентом для фирмы-поставщика, имеющих постоянных клиентов.

4) Плохой сервис и качество  еды. Этот риск может вызвать не только потерю репутации, но и финансовые убытки, которые возникнут после того, как клиенты постепенно перестанут посещать кафе с плохим обслуживанием.

4) Изменение в законодательстве  и нормативно-правовой базе. Изменения могут привести к неприятным последствиям для деятельности кафе, так как изменения могут коснуться требований к месторасположению, оказанию каких-либо услуг, применения конкретных препаратов.

- Каковы  пути предотвращения или снижения  ущерба?

1) Устранение угрозы появления новых конкурентов может быть достигнуто различными способами, такими как: предоставление квалифицированных услуг, покупка высококачественного оборудования, правильная и грамотная реклама и позиционирование себя на рынке. Таким образом, предприятие сможет поддерживать и усиливать свою конкурентоспособность, тем самым ослабляя позиции своих конкурентов.

2) Устранение угрозы неправильно  выбранной концепции. Прежде, чем начать воплощение своей мечты в жизнь, необходимо попытаться составить максимально точный потрет своего потенциального клиента, то есть рассчитайте целевую аудиторию, на которую будет ориентироваться заведение.

3) Устранение влияния поставщиков. Новому предприятию требуется время для поиска наиболее выгодных поставщиков в целях дальнейшего плодотворного сотрудничества. Количество поставщиков достаточно велико, поэтому впоследствии сильной зависимости от них не ожидается. Обычно поставщики сами выходят на фирмы и предлагают сотрудничество.

4) Устранение риска плохого сервиса и качества еды. Необходимо постоянно контролировать своих сотрудников, следить за выполнением ими своих непосредственных обязанностей. Все сотрудники должны постоянно чувствовать эффект присутствия директора, чтобы «не расслабляться». И лишь постоянный контроль может обеспечить достойный уровень сервиса и высокое  качество подаваемых блюд и тем самым снизить риск потери репутации заведения.

5) Для  избегания негативных последствий изменения законодательства организация должна быть готова и способна к быстрым изменениям. Руководство кафе и сотрудники должны быть мобильны и иметь необходимые знания для устранения неприятных последствий.

 

 

8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

 

Предположим, что выручка от реализации услуг  и текущие затраты в месяц  буду одинаковы. ООО «У штурвала» будет применять УСН, так как площадь зала для обслуживания посетителей – 150 . Поэтому данное заведение может применять упрощенную систему.

План  прибыли и убытков кафе в первый год реализации проекта представлен в Табл. 12.

 

Таблица 12. План прибыли и убытков ООО «У штурвала»

Наименование показателей	2013 год по месяцам
	4	5	6	7	8	9	IV квартал
1. Выручка от обычного обслуживания	675000	675000	675000	675000	675000	675000	2025000
2. Выручка от проведения банкетов	50000	50000	50000	50000	50000	50000	150000
3. Выручка от доставки товаров  на дом	99000	99000	99000	99000	99000	99000	297000
Итого выручка	824000	824000	824000	824000	824000	824000	2472000
Ежемесячные затраты	733620	733620	733620	733620	733620	733620	2200860
Итого по затратам	733620	733620	733620	733620	733620	733620	2200860
Прибыль до налогообложения	90380	90380	90380	90380	90380	90380	271140
Вариант 1 ЕН (6% от доходов)	49440	49440	49440	49440	49440	49440	148320
Чистая прибыль	40940	40940	40940	40940	40940	40940	122820
Вариант 2 ЕН (15% от доходы-расходы)	13557	13557	13557	13557	13557	13557	40671
Чистая прибыль	76823	76823	76823	76823	76823	76823	230469

 

Показатели для последующих  лет работы будут примерно одинаковы  и составят в квартал:

Выручка от реализации продукции – 2472000 руб.

Прибыль до налогообложения – 271140 руб.

ЕН – 40671 руб.

Чистая прибыль – 230469 руб.

 

 

 

 

 

 

 

План  денежных потоков

 

Наименование показателей	2013 год по месяцам
	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	III квартал	IV квартал	Всего за период
ПРИТОК
Уставный капитал	100000
Выручка от реализации продукции				742500	824000	824000	2472000	2472000	7334500
Итого приток	100000			742500	824000	824000	2472000	2472000	7334500
ОТТОК
Регистрация, лицензирование	45000								45000
Покупка помещения		6000000							6000000
Ремонт здания		120000	120000						240000
Покупка оборудования			871495						871495
Подбор персонала			40000						40000
Первоначальный маркетинг			30000						30000
Непредвиденные затраты		80000							80000
Итого единовременные затраты	45000	6200000	1061495						7306495
Ежемесячные текущие затраты
Оплата труда				418080	418080	418080	1254240	1254240	3762720
Продукты				151909	151909	151909	455727	455727	1367181
Расходные материалы для оборудования				3631	3631	3631	10893	10893	32679
Ремонт основных средств				40000	40000	40000	120000	120000	360000
Страхование имущества				30000	30000	30000	90000	90000	270000
Коммунальные платежи				35000	35000	35000	105000	105000	315000
Текущий маркетинг				30000	30000	30000	90000	90000	270000
Прочие затраты				25000	25000	25000	75000	75000	225000
Итого ежемесячные текущие затраты				733620	733620	733620	2200860	2200860	6602580
УСН				1332	13557	13557	40671	40671	109788
Итого отток	45000	620000	1061495	734952	747177	747177	2241531	2241531	6712368
Чистый приток денежных средств	45000	-620000	-1061495	7548	76823	76823	230469	230469
Средства от учредителей	45000	620000	1061495
Остаток на конец периода

 

 

 

 

Основные  финансовые результаты за первый год  реализации плана

 

1. Доходы
2. Единовременные препроизводственные затраты
3. Ежемесячные текущие затраты
4. Единый налог
5. Чистая прибыль
6. Рентабельность предпроизводственных затрат в %
7. Рентабельность продаж
8. Дополнительные средства от учредителей

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Полное  фирменное наименование предприятия: Кафе «У штурвала». Бизнес план для кафе. Организационно-правовая форма: ООО. Структура собственности: уставной капитал – 100 000 рублей, 2 владельца – учредители организации, размер доли каждого 50 %. Директор - Денисова Мария Владимировна, главный бухгалтер – Крайнова Светлана Александровна.

Сфера деятельности - услуги общественного питания.

Предприятие будет располагаться на ул. Веденяпина 8 а в Автозаводском районе города Нижнего Новгорода.

Все услуги кафе направлены на организацию отдыха посетителей данного заведения, удовлетворения их потребностей в пище. Основной сегмент рынка, на который  направит свою деятельность кафе «У штурвала», - молодые люди, желающие окунуться  в атмосферу речного круиза, побывать на борту теплохода.  Заведение будет стилизовано в морской тематике.

 

 

В кафе услуги питания будут оказываться качественно  и профессионально, на европейском  уровне. Обслуживание посетителей будет  проводить хорошо обученный и  грамотный в данной сфере персонал, готовый всегда ответить на вопросы  и учесть любые пожелания. К каждому  клиенту будет осуществляться индивидуальный подход.

Кафе  будет организовывать различные  праздники и торжества, будет  осуществляться доставка товаров на дом.

Основные  экономические показатели за первый год реализации плана представлены выше.