Бизнес-план магазина «Пивная кружка»

 

 

2.2 РАЗРАБОТКА  ОРГАНИЗАЦИОННОГО ПЛАНА

 

Организационная структура предприятия – графическая  схема структуры управления персоналом.

В магазине «Пивная кружка» будут работать высококвалифицированные специалисты, имеющие опыт продаж. Общая штатная численность фирмы составляет 4 человека: директор, бухгалтер и 2 продавца. Структура организации:

Рисунок 1. Организационная структура предприятия

 

Директор магазина: возраст 36 лет, высшее образование, в данной фирме работает 3 года. Предыдущие должности: специалист по кадрам, управляющий магазина, заместитель директора, опыт работы 8 лет в данной сфере деятельности. Размер заработной платы 22000 рублей.

Бухгалтер: возраст 27 лет, высшее образование, в данной фирме работает 2 года. Предыдущие должности: бухгалтер, опыт работы 5 лет в данной сфере деятельности. Размер заработной платы 22000 рублей.

Продавец 1: возраст 37 лет, высшее образование, в данной фирме работает 1 год. Предыдущие должности: кассир, продавец-консультант, опыт работы 5 лет в данной сфере деятельности. Размер заработной платы 18000 рублей.

Продавец 2: возраст 24 года, высшее образование, в данной фирме работает 1 год. Предыдущие должности: кассир, опыт работы  3 года в данной сфере деятельности. Размер заработной платы 17000 рублей.

Для открытия магазина требуется всего 4 человека: директор, бухгалтер и 2 продавца. Для всего персонала будет выплачиваться повременная оплата труда, состоящая из основной заработной платы, из дополнительной заработной платы и из премий. Так же есть поощрения за хорошую работу, и различные надбавки, гарантируем карьерный рост персонала.

Кадровая политика фирмы.

Отбор персонала  происходит через собеседование, которое  возглавляет директор ИП Сарбаев К.Ю. Устанавливается испытательный срок 2 недели, на испытательном сроке смотрят, как обращается персонал с клиентами, и справляется ли со своими обязанностями.

Правовое обеспечение  деятельности предприятия.

ИП Сарбаев  К.Ю. работает на основании свидетельства о государственной регистрации № 27  001931657 от 17.05.2010г. Учредительный документ - это устав, форма собственности - это частная.

 

 

 

2.3 РАЗРАБОТКА  ФИНАНСОВОГО ПЛАНА И ФИНАНСОВОЙ СТРАТЕГИИ

 

 

Разработку  финансового плана начинают с  прогноза плановых документов, который  представлен в таблице 11.

Таблица 11 Прогноз финансовых результатов деятельности предприятия ИП Сарбаев К.Ю. «Пивная кружка» на 2014-2016 г.г.

№ п/п	Наименование	2014					2015	2016
		1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	год
1	Объем производства в натуральном выражении	6,375	6,375	6,375	6,375	25,5	28	30
22	Чистая выручка (тыс.руб.)	557,5	557,5	557,5	557,5	2230	2455	2630
3	Цена закупа	118,125	118,125	118,125	118,125	472,5	517,5	562,5
44	Себестоимость а) Переменные затраты б) Постоянные затраты	289,8   142     147,8	189,8   142     47,8	189,8   142     47,8	189,8   142     47,8	859,2   568     291,2	759,2   568     191,2	759,2   568     191,2
5	Валовая прибыль	149,575	249,575	249,575	249,575	898,3	1178,3	1308,3
6	Прибыль до налогообложения	149,575	249,575	249,575	249,575	898,3	1178,3	1308,3
7	Налог на прибыль	22,44	37,44	37,44	37,44	134,75	176,745	196,245
8	Чистая прибыль	127,135	212,135	212,135	212,135	763,55	1001,555	1112,055

 

Далее в таблице 12 рассчитывается прогноз движения денежных средств.

 

Таблица 12 Прогноз движения денежных средств. ИП Сарбаев К.Ю. «Пивная кружка» на 2014-2016 г.г.

Наименование	До начала проекта	2014					2015	2016
		1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Год.
Поступления а) выручка от реализации б) собственный  капитал	165,375	557,5	557,5	557,5	557,5	2230	2455	2630
Расходы а) инвестиции в  оборотные средства б) производственные издержки - сырье и  материалы	165,375	101	1	1	1	104	4	4
- ФЗП		76	76	76	76	304	304	304
- ЕСН		22,8	22,8	22,8	22,8	91,2	91,2	91,2
-Прочие		90	90	90	90	360	360	360
Налоги  -на прибыль		22,44	37,44	37,44	37,44	134,75	176,745	196,245
-Ндс начисленный		100,35	100,35	100,35	100,35	401,4	441,9	473,4
Продолжение таблицы 12
- НДС уплаченный		18,17	18,17	18,17	18,17	72,69	79,55	86,41
- НДС к выплате  в бюджет		82,18	82,18	82,18	82,18	328,71	362,35	386,99

 

 

В бизнес-плане  графическим или аналитическим  путём определяют критический объём  продаж (точка безубыточности или  порог нестабильности) и запас  финансовой прочности предприятия.

 

 

 

Запас финансовой прочности определяется как разность между планируемым размером выручки  и критическим объёмом производства, и отражает размер, до которого можно  снижать объём производства или  цену продукции, с тем чтобы производство не оказалось убыточным.

Расчёты обычно иллюстрируются построением графика  безубыточности.

 

1. Средняя цена продукции (услуги)

                   2230000/25500=84,45

2. Средняя цена продукции (услуги)

            (472500+568000)/25500=40,80

3. Постоянные затраты на единицу продукции (услуги)

           291200/25500=11,42

4. Постоянные затраты на весь объём продаж (услуг)

                  568000

5. Переменные затраты на весь объём продаж (услуг)

  291200+472500=763700

• На ед. продаж

     763700/25500=30,0

6. Прибыль на 1 продукцию

          763550/25500=29,94

7. Прибыль на весь объём продаж (услуг)

     763550

8. Объём оказываемых услуг (продаж)

     25500

=10432

 

Рисунок 1 Точка безубыточности.

 

 

2.4 ФИНАНСОВАЯ  СТРАТЕГИЯ

Финансовая стратегия - это генеральный план действий по обеспечению предприятия денежными средствами. Она охватывает вопросы теории и практики формирования финансов, их планирования и обеспечения, решает задачи, обеспечивающие финансовую устойчивость предприятия.

Таблица 13 Дисконтирование денежных потоков ИП Сарбаев К.Ю. «Пивная кружка» на 2014-2016 г.г.

Показатели		Прогнозный  период
		0	1	2	3
Инвестиционные  затраты		165,375
Чистая выручка			2230	2455	2630
Цена закупа			472,5	517,5	562,5
Полная себестоимость			859,2	759,2	759,2
Прибыль до налогообложения			898,3	1178,3	1308,3
Налог на прибыль			134,75	176,745	196,245
Чистая прибыль			763,55	1001,555	1112,055
Денежный поток			598,175	1599,73	2711,785
Коэффициент дисконтирования			0,89	0,80	0,71
Дисконтированный  денежный поток			532,37	1279,78	1925,37

 

2.5  ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ РИСКИ  И МЕРЫ ИХ ПРОФИЛАКТИКИ

 

На деятельность предприятия оказывают влияние  внешние факторы, изменить их предприятие  не в силах. Рассмотрим их.

Политические  риски:

Связаны с нестабильностью  хозяйственного, налогового, банковского, земельного и других законодательств в РФ, отсутствием поддержки или противодействием правительства и т.п.

Меры по снижению риска:

1. выработка внутренней налоговой политики;
2. формирование деловой внешней среды (партнеры, консорциумы, финансово-промышленные группы);
3. активное участие учредителей во взаимодействии с властными структурами;
4. придание учреждению статуса медицинского.

Юридические риски: 

Связаны с несовершенством  законодательства, нечетко оформленными документами, неясностью судебных мер в случае разногласий учредителей (например, в иностранном суде и т.п.), затягивание сроков Подрядчиком.

Меры по снижению риска:

1. четкая и однозначная формулировка соответствующих статей в документах;
2. привлечение для оформления документов специалистов, имеющих практический опыт в этой области;
3. выделение необходимых финансовых средств для оплаты высококлассных юристов и переводчиков.

Технические риски:

Связаны со сложностью проведения работ и отсутствием  на настоящий момент технического проекта.

Возможно неполное использование оборудования и задержка во вводе технических систем.

Меры по снижению риска:

• ускоренная проработка (или получение гарантий от поставщиков) технической увязки оборудования и технических комплексов;
• заключение контрактов на условии «под ключ» с санкциями за неувязки и срывы сроков;
• страхование технических рисков.

Внутренний  социально-психологический риск:

При становлении  данного вида бизнеса могут возникнуть следующие социально-психологические  риски:

1. социальная напряженность в коллективе;
2. дефицит, текучесть профессиональных кадров;
3. наличие деструктивной позиции.