Бизнес план магазина ООО «Елена»

 

Наименование	Срок использования
Стеллаж с накопителем и фризом	7 лет
Стеллаж островной сдвоенный с эконом-панелью	5лет
Стеллаж открытый с фризом	7 лет
Стеллаж островной с эконом - панелью	5 лет
Компьютер	3 года
Компьютерный  стол	5 лет

 

Хозяйственные расходы складываются из расходов на аренду, отопление, воду и электричество.

Площадь арендуемого  помещения 180 кв. метров

Отопление:

4000 в месяц-48000 в год

Электричество:

3000 в месяц-36000 в год

Затраты на аренду 2000 с кв.м за год

180*2000=360000 в год

360000/12=30000 в месяц

Затраты на воду входят в стоимость аренды.

Хозяйственные расходы=48000+36000+360000=444000 в год

В месяц=444000/12=37000

Затраты на рекламу  составляют 3000 в месяц, или 36000 в год

Коммерческие  расходы - расходы производителей по реализации произведенной продукции: реклама, комиссионные торговых агентов, транспортные расходы и т.д. Заемные средства составляют 12232000 руб.

В среднем коммерческие расходы составляют 300000 в месяц

Кредит в банке  составляет 6 000 000 рублей под 13% годовых на 3 года

2000000*1,13=2260000 в  год

В месяц=2260000/12=188333

Заем у инвесторов под 12 % годовых на 3 года составляет 6 232 000 руб.

2077333*1,12=2326613 в  год

В месяц=2326613/12=193884

Чистая  прибыль за год составляет 13 386 330,4руб.

Рассчитаем  рентабельность как отношение прибыли  к себестоимости.

Рентабельность=1,1%

Выручка за год составляет 46 500 000 руб.

Чистая  прибыль составляет 29 % общей выручки  за год 
 
 
 
 
 
 

 

Показатель	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
Расходы
На  товары	1000000	1000000	1000000	1000000	1000000	1000000	1000000	1500000	1500000	1000000	1000000	1200000
Оборудование	1443200	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Зар. плата	325000	325000	325000	325000	325000	325000	325000	325000	325000	325000	325000	325000
амортизация(7 лет)	8762	8762	8762	8762	8762	8762	8762	8762	8762	8762	8762	8762
амортизация(5лет)	1533	1533	1533	1533	1533	1533	1533	1533	1533	1533	1533	1533
амортизация (3 года)	7367	7367	7367	7367	7367	7367	7367	7367	7367	7367	7367	7367
Отчисления  в фонд соц. Страхования	84500	84500	84500	84500	84500	84500	84500	84500	84500	84500	84500	84500
Хоз. Расходы	37000	37000	37000	37000	37000	37000	37000	37000	37000	37000	37000	37000
Затраты на рекламу	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
Коммерческие  расходы	300000	300000	300000	300000	300000	300000	300000	300000	300000	300000	300000	300000
Суммы улачиваемые банку по кредиту ,учитывая проценты	188333	188333	188333	188333	188333	188333	188333	188333	188333	188333	188333	188333
Суммы, уплачиваемые инвестору,учитывая проценты	193884	193884	193884	193884	193884	193884	193884	193884	193884	193884	193884	193884
Сумма расходов	3249917	2131717	2131717	2131717	2131717	2131717	2131717	2631717	2631717	2131717	2131717	2331717
Выручка от реализации продукции	3300000	3400000	3500000	3600000	3500000	3700000	3800000	4500000	4500000	4100000	4100000	4500000
Прибыль до уплаты налогов	50083	1268283	1368283	1468283	1368283	1568283	1668283	1868283	1868283	1968283	1968283	2168283
Расходы на уплату налогов(20%)	10016,6	253656,6	273656,6	293656,6	273656,6	313656,6	333656,6	373656,6	373656,6	393656,6	393656,6	433656,6
Оставшаяся  прибыль	40066,4	1014626,4	1094626,4	1174626,4	1094626,4	1254626,4	1334626,4	1494626,4	1494626,4	1574626,4	1574626,4	1734626,4

 

Рассчитаем  план денежных потоков 
 

	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Поступления ден. ср-в.	3300000	3400000	3500000	3600000	3500000	3700000	3800000	4500000	4500000	4100000	4100000	4500000
Выплаты ден. Ср-в.	2877716,6	2003156,6	2023156,6	2043156,6	20231556,6	2063156,6	2083156,6	2623156,6	2623156,6	2143156,6	2143156,6	2383156,6
Итого: денежный поток от операционной деятельности	422283,4	1396843,4	1476843,4	1556843,4	1476843,4	1636843,4	1716843,4	1876843,4	1876843,4	1956843,4	1956843,4	2116843,4

 

Рассчитаем  коэффициент дисконтирования.

Рассчитаем  простой срок окупаемости.

Период (месяцы)	Денежный поток	Денежный поток  проекта нарастающим итогом
0	-12232000	-12232000
1	422283	-11809717      (-12232000+422283)
2	1396843	-10412874
3	1476843	-8936031
4	1556843	-7379188
5	1476843	-5902345
6	1636843	-4265502
7	1716843	-2548659
8	1876843	-671816
9	1876843	1205027
10	1956843	3161810
11	1956843	5118713
12	2116843	7235556

 

=>через восемь месяцев начался положительный результат

Простой срок окупаемости в целом составит

8+ (671816/1876843) = 8,36

Это примерно 8 месяцев и 11 дней 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

11 Анализ и оценка рисков. 

Первый  шаг фирмы при оценке риска - выявление  момента потерь. Под моментом потерь следует понимать не только событие, могущее стать причиной потерь, но и определение максимальной цены риска, т.е. вероятного объема возможных потерь по данному конкретному событию.

Пока  она неизвестна, нельзя установить размер экономических рисков, потери от которых могут серьезно сократить  активы фирмы. При определении момента потерь в цене риска суммируются как ущерб, который может быть нанесен собственности фирмы, так и неполученные коммерческие и социальные выгоды (например, упущенная прибыль).

Обзор рисковых ситуаций позволяет руководству  фирмы получить представление о взаимосвязи и взаимовлиянии потенциальных рисков. Каждый единичный риск может вызвать дополнительные рисковые потери. В этом случае возникает участок экономических рисков.

Определение цены возможных потерь должно проводиться  в пределах каждого участка потерь с последующим выявлением их общей цены.

При анализе  экономических рисков следует учитывать, что в каждый данный момент может  произойти больше одного случая возможных  потерь. Поэтому фирма должна быть готова к возникновению независимых, но одновременных случаев возможных потерь.

При возникновении  рисковых потерь, даже если все риски  застрахованы, они могут остаться не покрытыми полностью за счет страховых  выплат. Например, большинство предприятий  часто не страхуют возможную упущенную  прибыль в результате непредвиденного перерыва в деятельности, хотя риск таких потерь существует, или страховка возмещает фактическую стоимость утраченной, частично устаревшей собственности, а новая, приобретаемая для возмещения собственность потребует больших затрат.Если бизнес и застрахован от возможных потерь в результате перерывов в деятельности, то такие из них, как снижение покупательной способности потребителей за время перерыва, утрата доверия клиентов к фирме и т.п., не подлежат учету и страхованию. 
 

Виды рисков:

1.Комерческий 

2.Рыночный

3.Инфляционный

4Финансовый

5.Чистый 

Рассмотрим  на примере риск связанный с снижением спроса из за открытия нового конкурирующего магазина.

Пусть спрос снизится в январе на 20%

Вероятность наступления такого события составляет 0,2

Риск=2400000*0,2=480000