Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Июня 2012 в 17:36, курсовая работа
Данный бизнес-план представляется на рассмотрение на конфиденциальной основе исключительно для принятия решения по финансированию проекта и не может быть использован для копирования или каких-либо других целей, а также передаваться третьим лицам Просьба вернуть бизнес-план, если он не вызывает интереса по участию в его реализации
Таблица 10-2. Прибыли-убытки (продолжение)
Строка |
7.2009 |
8.2009 |
9.2009 |
10.2009 |
11.2009 |
12.2009 |
Валовый объем продаж |
125 000 |
125 000 |
125 000 |
125 000 |
125 000 |
125 000 |
Налоги с продаж |
1 875 |
1 875 |
1 875 |
1 875 |
1 875 |
1 875 |
Чистый объем продаж |
123 125 |
123 125 |
123 125 |
123 125 |
123 125 |
123 125 |
Материалы и комплектующие |
18 750 |
18 750 |
18 750 |
18 750 |
18 750 |
18 750 |
Суммарные прямые издержки |
18 750 |
18 750 |
18 750 |
18 750 |
18 750 |
18 750 |
Валовая прибыль |
104 375 |
104 375 |
104 375 |
104 375 |
104 375 |
104 375 |
Налог на имущество |
415 |
411 |
408 |
404 |
401 |
397 |
Административные издержки |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
Производственные издержки |
1 917 |
1 917 |
1 917 |
1 917 |
1 917 |
1 917 |
Маркетинговые издержки |
417 |
417 |
417 |
417 |
417 |
417 |
Зарплата административного персонала |
12 204 |
12 204 |
12 204 |
12 204 |
12 204 |
12 204 |
Зарплата производственного персонала |
22 374 |
22 374 |
22 374 |
22 374 |
22 374 |
22 374 |
Суммарные постоянные издержки |
37 411 |
37 411 |
37 411 |
37 411 |
37 411 |
37 411 |
Амортизация |
2 928 |
2 903 |
2 877 |
2 852 |
2 827 |
2 802 |
Проценты по кредитам |
3 424 |
2 818 |
2 212 |
1 606 |
0 |
|
Суммарные непроизводственные издержки |
6 352 |
5 721 |
5 089 |
4 458 |
2 827 |
2 802 |
Другие издержки |
||||||
Убытки предыдущих периодов |
||||||
Прибыль до выплаты налога |
60 196 |
60 832 |
61 467 |
62 101 |
63 736 |
63 764 |
Налогооблагаемая прибыль |
60 196 |
60 832 |
61 467 |
62 101 |
63 736 |
63 764 |
Налог на прибыль |
21 069 |
21 291 |
21 513 |
21 735 |
22 308 |
22 317 |
Чистая прибыль |
39 128 |
39 540 |
39 953 |
40 366 |
41 428 |
41 447 |
Таблица 10-2. Прибыли-убытки (продолжение)
Строка |
1кв. 2010г. |
2кв. 2010г. |
3кв. 2010г. |
4кв. 2010г. |
2011 год |
Валовый объем продаж |
393 750 |
393 750 |
393 750 |
393 750 |
1 653 750 |
Налоги с продаж |
5 906 |
5 906 |
5 906 |
5 906 |
24 806 |
Чистый объем продаж |
387 844 |
387 844 |
387 844 |
387 844 |
1 628 944 |
Материалы и комплектующие |
59 062 |
59 062 |
59 062 |
59 062 |
248 062 |
Суммарные прямые издержки |
59 062 |
59 062 |
59 062 |
59 062 |
248 062 |
Валовая прибыль |
328 781 |
328 781 |
328 781 |
328 781 |
1 380 881 |
Налог на имущество |
1 171 |
1 141 |
1 111 |
1 082 |
4 054 |
Административные издержки |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
6 000 |
Производственные издержки |
5 750 |
5 750 |
5 750 |
5 750 |
23 000 |
Маркетинговые издержки |
1 250 |
1 250 |
1 250 |
1 250 |
5 000 |
Зарплата административного персонала |
36 612 |
36 612 |
36 612 |
36 612 |
146 448 |
Зарплата производственного персонала |
67 122 |
67 122 |
67 122 |
67 122 |
268 488 |
Суммарные постоянные издержки |
112 234 |
112 234 |
112 234 |
112 234 |
448 936 |
Амортизация |
8 261 |
8 046 |
7 837 |
7 633 |
28 600 |
Проценты по кредитам |
|||||
Суммарные непроизводственные издержки |
8 261 |
8 046 |
7 837 |
7 633 |
28 600 |
Другие издержки |
|||||
Убытки предыдущих периодов |
|||||
Прибыль до выплаты налога |
207 115 |
207 360 |
207 599 |
207 832 |
899 291 |
Налогооблагаемая прибыль |
207 115 |
207 360 |
207 599 |
207 832 |
899 291 |
Налог на прибыль |
72 490 |
72 576 |
72 660 |
72 741 |
314 752 |
Чистая прибыль |
134 625 |
134 784 |
134 940 |
135 091 |
584 539 |
Баланс.
Баланс отражает структуру активов, обязательств и собственных средств предприятия на каждом этапе реализации проекта и приведен в таблице 10-3.
В структуре активов баланса выделены три основных группы:
- текущие активы;
- основные средства;
- инвестиции.
В состав текущих активов
входят денежные средства, дебиторская
задолженность, средства, находящиеся
в производственном и торговом обращении,
а также финансовые вложения и
краткосрочные предоплаченные расходы.
Общая величина этой, наиболее подвижной,
части средств предприятия
Общая стоимость основных средств отражается в балансе в строке "Основные средства", а их износ учитывается в строке "Накопленная амортизация". Остаточная стоимость этого вида активов (за вычетом амортизации) указывается в строке "Остаточная стоимость основных средств". В следующих за ней строках раскрывается структура основных средств:
- земля;
- здания и сооружения;
- оборудование;
- (долгосрочные) предоплаченные расходы;
- другие активы.
Сумма этих активов равна величине, указанной в строке "Остаточная стоимость основных средств".
В группу инвестиционных активов входят: инвестиции в основные фонды, инвестиции в ценные бумаги, имущество в лизинге.
В пассивах баланса выделяются три группы:
- краткосрочные обязательства;
- долгосрочные займы;
- собственный капитал.
К группе краткосрочных обязательств относятся кредиторская задолженность по начисленным, но еще не выплаченным налогам (отсроченные налоговые платежи), краткосрочные займы, кредиторская задолженность по оплате за поставленную продукцию (счета к оплате), обязательства по поставке товаров, оплаченных покупателем (полученные авансы).
В структуре собственного капитала выделяются:
- средства от продажи обыкновенных акций;
- средства от продажи привилегированных акций;
- средства, полученные от продажи акций сверх номинала;
- резервные фонды, сформированные из прибыли предшествующих периодов;
- добавочный капитал, полученный в результате переоценки активов;
- нераспределенная прибыль.
Общая величина пассивов этой группы указана в строке "Суммарный собственный капитал".
Балансовый отчет отражает стратегию управления капиталом компании, степень ее зависимости от заемных средств. Анализ совокупности балансовых показателей позволяет оценить риск финансовых вложений в проекты, осуществляемые компанией.
Таблица 10-3. Баланс (руб.)
Строка |
1.2009 |
2.2009 |
3.2009 |
4.2009 |
5.2009 |
6.2009 |
Денежные средства |
76 098 |
86 430 |
91 226 |
95 104 |
100 667 |
106 613 |
Краткосрочные предоплаченные расходы |
||||||
Суммарные текущие активы |
76 098 |
86 430 |
91 226 |
95 104 |
100 667 |
106 613 |
Основные средства |
350 000 |
350 000 |
350 000 |
350 000 |
350 000 |
350 000 |
Накопленная амортизация |
3 060 |
6 092 |
9 099 |
12 079 |
15 033 | |
Остаточная стоимость основных средств: |
350 000 |
346 940 |
343 908 |
340 901 |
337 921 |
334 967 |
Оборудование |
350 000 |
346 940 |
343 908 |
340 901 |
337 921 |
334 967 |
Инвестиции в основные фонды |
||||||
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
426 098 |
433 371 |
435 134 |
436 006 |
438 588 |
441 580 |
Отсроченные налоговые платежи |
36 809 |
43 385 |
44 038 |
43 386 |
44 031 |
44 672 |
Краткосрочные займы |
363 636 |
327 273 |
290 909 |
254 545 |
218 182 |
181 818 |
Суммарные краткосрочные обязательства |
400 445 |
370 658 |
334 947 |
297 931 |
262 212 |
226 490 |
Долгосрочные займы |
||||||
Нераспределенная прибыль |
25 653 |
62 713 |
100 187 |
138 075 |
176 376 |
215 090 |
Суммарный собственный капитал |
25 653 |
62 713 |
100 187 |
138 075 |
176 376 |
215 090 |
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
426 098 |
433 371 |
435 134 |
436 006 |
438 588 |
441 580 |
Таблица 10-3. Баланс (продолжение).
Строка |
7.2009 |
8.2009 |
9.2009 |
10.2009 |
11.2009 |
12.2009 |
Денежные средства |
111 675 |
118 389 |
125 485 |
131 732 |
140 596 |
185 253 |
Краткосрочные предоплаченные расходы |
||||||
Суммарные текущие активы |
111 675 |
118 389 |
125 485 |
131 732 |
140 596 |
185 253 |
Основные средства |
350 000 |
350 000 |
350 000 |
350 000 |
350 000 |
350 000 |
Накопленная амортизация |
17 961 |
20 863 |
23 741 |
26 593 |
29 420 |
32 222 |
Остаточная стоимость основных средств: |
332 039 |
329 137 |
326 259 |
323 407 |
320 580 |
317 778 |
Оборудование |
332 039 |
329 137 |
326 259 |
323 407 |
320 580 |
317 778 |
Инвестиции в основные фонды |
||||||
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
443 715 |
447 525 |
451 745 |
455 139 |
461 177 |
503 030 |
Отсроченные налоговые платежи |
44 042 |
44 676 |
45 306 |
44 698 |
45 671 |
46 078 |
Краткосрочные займы |
145 455 |
109 091 |
72 727 |
36 364 |
||
Суммарные краткосрочные обязательства |
189 497 |
153 767 |
118 033 |
81 062 |
45 671 |
46 078 |
Долгосрочные займы |
||||||
Нераспределенная прибыль |
254 218 |
293 758 |
333 712 |
374 078 |
415 506 |
456 952 |
Суммарный собственный капитал |
254 218 |
293 758 |
333 712 |
374 078 |
415 506 |
456 952 |
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
443 715 |
447 525 |
451 745 |
455 139 |
461 177 |
503 030 |