Бизнес план рекламного агентства

 

 

Таблица 10-3. Баланс (продолжение).

Строка	1кв. 2010г.	2кв. 2010г.	3кв. 2010г.	4кв. 2010г.	2011 год
Денежные средства	331 119	473 948	616 722	759 444	1 375 708
Краткосрочные предоплаченные  расходы
Суммарные текущие активы	331 119	473 948	616 722	759 444	1 375 708
Основные средства	350 000	350 000	350 000	350 000	350 000
Накопленная амортизация	40 483	48 529	56 367	64 000	92 600
Остаточная стоимость  основных средств:	309 517	301 471	293 633	286 000	257 400
Оборудование	309 517	301 471	293 633	286 000	257 400
Инвестиции в основные фонды
СУММАРНЫЙ АКТИВ	640 636	775 418	910 356	1 045 444	1 633 108
Отсроченные налоговые  платежи	49 059	49 057	49 055	49 053	52 177
Краткосрочные займы
Суммарные краткосрочные  обязательства	49 059	49 057	49 055	49 053	52 177
Долгосрочные займы
Нераспределенная прибыль	591 577	726 362	861 301	996 392	1 580 931
Суммарный собственный капитал	591 577	726 362	861 301	996 392	1 580 931
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	640 636	775 418	910 356	1 045 444	1 633 108

 

 

Точки безубыточности. 

 

Цель анализа безубыточности состоит в определении объема сбыта при котором затраты  полностью перекрываются доходами от продажи продукции. Точка безубыточности определяется по формуле:  

 

 

            Зс

ТБ =            

 Ц – Зу - НДС 

 

где Зс – усредненные  по году постоянные затраты за месяц (руб.). К постоянным затратам относятся  административные издержки, производственные издержки, маркетинговые издержки, зарплата административного персонала, зарплата производственного персонала, амортизация, проценты по кредитам (см. таблицу 10-2); 

Ц – цена за единицу продукции (руб.). По проекту 1 руб.;

Зу – удельные переменные затраты на единицу продукции (руб.), величина которых изменяется с изменением объема производства. По проекту это  затраты на материалы и комплектующие  – 0,15 руб.;

НДС – ставка налога на добавленную  стоимость в цене продукции = 0,18 руб., обратный счет). 

 

По 2007 г.  ТБ = 43707/(1 – 0,15 – 0,18) = 43707/0,683 = 63993 руб. 

 

По 2008 г.  ТБ = 40060/0,683 =  58652 руб.  

 

По 2009 г.  ТБ = 40060/0,683 =  58264 руб.  

 

 

 

Точка безубыточности показывает, что предприятием необходимо оказывать  рекламных услуг не менее чем  на 64 тыс. руб. за месяц в 2009 г., не менее чем на 58,6 тыс. руб. за месяц в 2010 г. и не менее чем на 58,3 тыс. руб. за месяц в 2011 г. 

 

Рентабельность. 

 

Показатели рентабельности проекта приведены в таблице 10-4.

Коэффициенты рентабельности показывают, насколько прибыльна  деятельность компании. Расчет производится для различных периодов времени, при этом используются суммарные  величины за период.

1.                                Коэффициент рентабельности валовой прибыли, в %.

Демонстрирует долю валовой  прибыли в объеме продаж предприятия (в расчетах принят чистый объем  продаж).

2. Коэффициенты рентабельности  чистой прибыли, в %.

Демонстрирует долю чистой прибыли в объеме продаж. 

 

Таблица 10-4. Показатели рентабельности.

Строка	1. 2009	2. 2009	3. 2009	4 2009	5. 2009
Коэфф. рентабельности валовой  прибыли), %	85	85	85	85	85
Коэфф. рентабельности чистой прибыли , %	21	30	30	31	31

 

  

 

Таблица 10-4. Показатели рентабельности (продолжение).

Строка	6. 2009	7. 2009	8. 2009	9. 2009	10. 2009	11. 2009
Коэфф. рентабельности валовой  прибыли , %	85	85	85	85	85	85
Коэфф. рентабельности чистой прибыли , %	31	32	32	32	33	34

 

 

Таблица 10-4. Показатели рентабельности (продолжение).

Строка	12. 2009	1кв. 2010г.	2кв. 2010г.	3кв. 2010г.	4кв. 2010г.	2011  год
Коэфф. рентабельности валовой  прибыли , %	85	85	85	85	85	85
Коэфф. рентабельности чистой прибыли , %	34	35	35	35	35	36

 

  

 

Интегральные показатели эффективности. 

 

Чистый  денежный поток проекта. 

 

Чистый денежный поток  проекта (ЧДП) определяется по формуле:  

 

ЧДП = ЧП + АМ = 1580930 +  92600 = 1673530 руб. 

 

где ЧП – сумма чистой прибыли в целом по проекту (1580930 руб.);      

 АМ – сумма амортизационных  отчислений в целом по проекту   (92600 руб.); 

 

Период  окупаемости 

 

Период окупаемости (ПО)- это время, требуемое для покрытия начальных инвестиций за счет чистого  денежного потока, генерируемого  инвестиционным проектом.

Расчет показателя определяется из условия: 

 

ПО = i +1 = 11 + 1 = 12 мес.,  

 

Где i – месяц, когда чистый денежный поток месяца нарастающим  итогом (åЧДПi, i=1,2…  см. таб. 10-2) превысит инвестиционные затраты (400000 руб.). 

 

Для того, чтобы проект мог  быть принят, необходимо, чтобы срок окупаемости был меньше длительности проекта (40 мес.). 

 

Средняя норма рентабельности 

 

Средняя норма рентабельности (СНР) представляет доходность проекта  как отношение между среднегодовыми поступлениями от его реализациями и величиной начальных инвестиций.

Расчет показателя проводится по формуле: 

 

СНР = ЧДП х 100/(N x НИ) = 1673530/(3,33 х 400000) = 126.8%, 

 

где НИ величина начальных  инвестиций (400000 руб.);

N - длительность проекта  (в годах - 3,33 лет). 

 

Чистый  приведенный доход 

 

Чистый приведенный доход (ЧПД) определяется по формуле): 

 

ЧПД = ЧДП – НИ = 1673530 – 400000 = 1273530 руб. 

 

Индекс  прибыльности (отдача на инвестиции)  

 

Индекс прибыльности (ИП) характеризует прибыльность проекта  на 1 руб. инвестиций и рассчитывается по формуле: 

 

ИП = ЧДП/НИ = 1673530/400000 = 4,18 

 

Интегральные показатели эффективности проекта приведены  в.

таблице 10-5. 

 

Таблица 10-5. Интегральные показатели эффективности проекта

Показатель	Единица измерения	Значение
Чистый денежный поток	руб.	1673530
Период окупаемости	месяц	12
Средняя норма рентабельности	%	126,8
Чистый приведенный доход	руб.	1273530
Индекс прибыльности	-	4,18

 

 

11.                                Юридический план. 

 

Предприятие создается как  общество с ограниченной ответственностью со следующими организационно-правовыми  характеристиками:

-                                     может учреждаться одним лицом (но не другим ХО, состоящим из одного лица) или несколькими лицами (физическими или юридическими). Может создавать дочерние или зависимые общества;

-                                     число участников не должно превышать установленное Законом – 50 чел.

-                                     Общество должно иметь полное фирменное наименование и вправе меть сокращенное фирменное наименование на русском языке и на других языках. Полное фирменное наименование общества на русском языке должно содержать полное наименование общества и слова "с ограниченной ответственностью". Сокращенное фирменное наименование общества на русском языке должно содержать полное или сокращенное наименование общества и слова "с ограниченной ответственностью" или аббревиатуру ООО;

-                                     Общество с момента регистрации приобретает право собственности на имущество, переданное ему учредителями в качестве вкладов, общество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

-                                     источниками формирования имущества общества могут быть вклады участников, полученные доходы и другие законные источники;

-                                     уставный капитал ООО разделен на доли определенных учредительными документами размеров; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов;

-                                     высшим органом общества является общее собрание участников общества (законодательный орган). Уставом общества может быть предусмотрено создание совета директоров (наблюдательного совета)общества. Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. Единоличный исполнительный орган общества (генеральный директор, президент и другие) избирается общим собранием участников общества на срок, определенный уставом общества.

Основными преимуществами ООО  являются:

-                                     в соответствии с Гражданским кодексом РФ, общества относятся к категории коммерческих организаций, то есть таких, основной целью деятельности которых является извлечение прибыли. Сообразуясь с этим положением такие организации (за исключением унитарных предприятий и других предусмотренных законом) обладают общей (универсальной) правоспособностью. Такие юридические лица могут осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом.

-                                     участники общества могут, по общему правилу, принимать личное трудовое участие в основной деятельности созданного ими общества и в связи с этим приобретать двойной статус: с одной стороны - быть участником общества (с его правами и обязанностями), а с другой - работником этого же юридического лица.