Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Ноября 2012 в 17:24, курсовая работа
Какую процедуру, предлагаемую салоном красоты, не взять – все имеют большое значение и не только в плане эстетическом, но и (некоторые) медицинском. Поэтому не нужно пренебрегать услугами подобных салонов, а наоборот чаще посещать их и улучшать свой внешний вид и душевное самочувствие. Ведь мы живем в мире, где царит красота и изысканность, где все в первую очередь обращают внимание на «обложку», а потом уже на «начинку».
Резюме………………………………………………………………….….3
Характеристика окружающей среды……………………………….…...5
Инвестиционный план……………………………………………………6
Организационный и юридический план…………………………………8
План маркетинга…………………………………………………………..12
План производства……………………………………………………….20
План по персоналу……………………………………………………….23
Финансовый план…………………………………………………………25
Анализ эффективности проекта………………………………………….26
Приложение 1. Расчет основных показателей проекта
Королева П.И., Петрова Е.Н. – мастера маникюра, педикюра и наращивания ногтей. Эти специалисты должны обладать хорошей квалификацией и отвечать за качество выполненных работ, что позволит улучшить репутацию нашего салона и увеличить долю рынка.
Необходимые навыки: сертификат об окончании курсов маникюра, педикюра и наращивания ногтей, дипломы и сертификаты о повышении квалификации.
Функции мастеров:
1. Создание маникюра,
2. Создание педикюра,
3. Наращивание ногтей (nail-art)
Ларионова В.Г. – уборщица. В обязанности уборщицы входит ежедневная влажная уборка помещения после закрытия салона с 20.00 до 21.00.
Финансовый план
Источником финансирования проекта являются собственные средства.
Отчет о движении денежных средств за 1 год реализации проекта.
+ |
- |
Выручка = 8 881 700 руб. |
Прирост постоянных активов = 2 535 000 руб. |
Увеличение УК = 2 150 000 руб. |
Прирост нормируемых оборотных активов
= 3 250 руб. |
Прирост нормируемых краткосрочных пассивов = 228 087,17 руб. |
Операционные затраты = 1 229 755 руб. |
Налоговые выплаты =367 543, 79 руб. |
Итого CFt = 2 502 950, 34 руб.
Итого CFt нарастающим итогом = 5 774 539, 21 руб.
Анализ эффективности проекта
Анализ устойчивости проекта.
Для проведения данного анализа разработаем пессимистичный план событий, а именно, предположим, что:
а) Стоимость аренды помещения увеличится на 10% и составит 935 руб./м² или 56 100 руб. за все помещение;
б) Объем продаж услуг салона будет на 10% ниже предполагаемого;
в) Прямые материальные затраты увеличатся на 10%.
Вероятность наступления такого варианта мала и составляет 20%, т.к. данный рынок относительно стабилен и ожидать резких скачков показателей в ту или иную сторону не приходится.
Основной вариант |
Пессимистичный вариант | |
ЧДД |
8060175,77 |
7930177,26 |
рi |
0,8 |
0,2 |
ЧДДож = 0,8 * 8060175,77 + 0,2 * 7930177,26 = 8034176,07 руб.
σ = = = 51999,4 руб.
Коэффициент риска: CV = = = 0,00647 → min
Коэффициент риска очень низкий и показывает, что данный проект очень устойчив к изменениям. Но стоит отметить, что даже при наступлении худшего варианта ЧДД проекта все равно остается высоким, так что проект будет эффективен даже при наступлении худшего из сценариев.
Анализ чувствительности проекта.
Фактор, х |
Δх, % |
ЧДДн |
ΔЧДД, % |
Эластичность, |
Рейтинг |
Объем продаж |
-10 |
7094300,63 |
-12 |
1,2 – средняя |
3 |
Зар.плата |
-5 |
9267020,80 |
+15 |
3 – высокая |
1 |
Цена продажи |
+10 |
9808698,91 |
+22 |
2,2 – высокая |
2 |
ЧДД баз. = 8060175,77 | |||||
Исходя из данных
таблицы можно сделать вывод,
что наиболее значимым
Из рассмотренных факторов, хуже всего проект отреагирует на снижение объема продаж на 10%, при таком раскладе ЧДД снизится на 12%.
Список использованной литературы