Планирование технико - экономических показателей деятельности цеха

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Сущность планирования проявляется в конкретизации целей развития всего производства и каждого подразделения, в установлении хозяйственных задач и определении средств их достижения, выявление материальных, трудовых и финансовых ресурсов для решения поставленных задач. Планирование призвано обеспечить согласование между отдельными структурными подразделениями. Включает: научное исследование – производство - сбыт. Данная деятельность опирается на выявление и прогнозирование планирования с маркетингом и контролем, с целью постоянной корректировки показателей производства и сбыта. Потребность в планировании вытекает из значительных размеров производства, специализации, кооперации производства, наличие структурных подразделений, наличие многочисленных связей с поставщиками и покупателями. Текущие планы дополняют, развивают и корректируют перспективное направление с учетом конкретной обстановки. Планирование в целом предполагает обоснованный выбор целей, определение политики, предполагает постановку мер и мероприятий, требует разработку методов достижения целей, что предполагает подготовку всей необходимой информации для принятия управленческих решений. Планирование направлено на оптимальное использование всех видов ресурсов.

Среди основных задач  внутрифирменного планирования можно  выделить следующие:

а) определение основных направлений развития предприятия;

б) установление объема производства продукции и других показателей  работы предприятия;

в) расчет потребности  в трудовых, финансовых им материальных ресурсах, подведение итогов;

г) определение результатов производственно-хозяйственной деятельности предприятия в целом и отдельных его подразделений.

Реализация внутрифирменного планирования в настоящее время  осуществляется путем составления  плана экономического и социального  развития предприятия.

Целью курсовой работы является расчет производственной программы и основных технико-экономических показателей потока по производству пиджака мужского.

В данной курсовой работе рассчитаны такие показатели: производственная программа, планирование материально технического обеспечения, численность работников на предприятии, цена изделия, технико-экономические показатели, расчет фонда заработной платы.

 

 

 

1 ПЛАНИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ

 

1.1 Планирование  производственной мощности и  производственной программы цеха (потока)

 

План производства и  реализации продукции является определяющим разделом годового плана и служит исходной базой для расчета других разделов годового плана (материально-технического обеспечения, плана по труду и  кадрам, плана по себестоимости продукции и т.п.).

Составляется баланс рабочего времени на планируемый 2012 год для цеха (таблица 1.1), и календарь рабочего времени на планируемый год.

 

Таблица 1.1 – Баланс рабочего времени на 2012 год.

№ п/п	Показатели	П кварталам планового  периода, дней				Всего в 2012 году
		I	II	III	IV
1	Календарный фонд рабочего времени, дней	91	91	92	92	366
2	Количество нерабочих  дней всего, в т.ч.	27	29	28	28	112
	Праздничных	3	3	1	2	9
	Выходных	24	26	27	26	103
3	Режимный фонд рабочего времени, дней	64	62	64	64	254
4	Отпуска всего, дней  в том числе: Очередные отпуска Дополнительные отпуска			18		18   18 -
5	Полезный фонд рабочего времени, дней	64	62	46	64	236

 

Рабочие предприятия  уходят в отпуск с 1 августа 2011 года. Продолжительность отпуска составляет 24 календарных дня (из них 6 приходится на субботу - воскресенье, 18 дней на рабочие дни). 

Производственный календарь приведен в таблице 1.2.

 

 

 

 

Таблица 1.2 - Производственный календарь рабочего времени на 2012 год

Месяцы, квартал, год	Календ. дни	Вых. дни	Праздн. дни	Дни очеред. отпуска	Рабочие дни			Рабочее время, час
					Всего рабочих дней	Пол-ные	Сокращ. дни	В полные рабочие дни	В сокращенные рабочие  дни
январь	31	7	2	-	22	21	1	168	7
февраль	29	8	-	-	21	21	-	168	-
март	31	9	1	-	21	20	1	160	7
I квартал	91	24	3	-	64	62	2	496	14
апрель	30	9	1	-	20	18	2	144	14
май	31	8	2	-	21	20	1	160	7
июнь	30	9	-	-	21	21	-	168	-
II квартал	91	26	3	-	62	59	3	472	21
июль	31	9	1	-	21	20	1	160	7
август	31	8	-	18/24	5	5	-	40	-
сентябрь	30	10	-	-	20	20	-	160	-
III квартал	92	27	1	18/24	46	45	1	360	7
октябрь	31	8	-	-	23	23	-	184	-
ноябрь	30	8	1	-	21	20	1	160	7
декабрь	31	10	1	-	20	18	2	144	14
IV квартал	92	26	2	-	64	61	3	488	21
Год	366	103	9	18/24	236	227	9	1816	63

 

 Рассчитывается годовая производственная мощность цеха, которая представляет собой максимально возможный годовой выпуск продукции при наиболее прогрессивных условиях производства:

Производственная мощность на швейных предприятиях (ПМ шв.п. ) определяется по формуле:

 

                      ПМ шв.п = Рсм 8х Д раб х п,     (ед.)                        (1.1)

 

где     Рсм 8 - объем выпуска изделий в одну смену при восьмичасовом рабочем дне, ед.;

      Д раб - количество рабочих дней в году (количество полных рабочих дней + количество сокращенных рабочих дней в году) из таблицы 1.2;

                п - число смен работы потока.

 

                                       Рсм 8 = (К х Тсм 8) / t пл,         (ед.)                              (1.2)

 

где     К - явочное  количество рабочих в потоке, чел;

Тсм 8- продолжительность  смены при полном рабочем дне (8 часов);

t пл - норма времени на изготовление единицы изделия, час.

Рсм 8 = (34 х 8) / 2,6 = 105 (ед.)

Рассчитывается годовая  производственная программа цеха. Она  меньше производственной мощности потока и определяется по формуле:

 

          ПП = Рсм 8 х Д раб 8 х п + Рсм 7 х Д раб 7 х п,    (ед.)           (1.3)

 

где     Д раб 8 - количество полных рабочих дней в  году, дн.;

Д раб 7 - количество сокращенных  рабочих дней в году, дн.;

Рсм 8 - объем выпуска изделий  в одну смену при восьмичасовом  рабочем дне, ед.;

Рсм 7 - объем выпуска изделий  в одну смену при семичасовом  рабочем дне, ед.

 

                         Рсм 7 = (К х Тсм 7) / t пл,      (ед.)                                  (1.4)

 

где Тсм 7 - продолжительность  смены при сокращенном рабочем  дне (7 часов).

Рсм 7 = (34 х 7) / 2,6 = 92 (ед.)

ПМ шв.п =105 * 236 * 2 = 49560 (ед.)

ПП шв.п = 105 * 227 * 2 + 92 * 9 * 2 =49326 (ед.)

 

Годовая производственная программа цеха распределяется по кварталам планируемого года. Производственная программа в i-том квартале:

 

ПП i = Рсм 8 х Д раб 8i х п + Рсм 7 х Д _раб7i х п,    (ед.)         (1.5)

 

где Д раб 8 i - количество полных рабочих дней в i -том квартале планируемого года, дн.;

Д раб 7 i – количество сокращенных рабочих дней в i-том квартале планируемого года, дней

ПП ₁ = 105*62*2 + 92* 2*2 = 13388 (ед.)

ПП ₂ = 105*59*2 + 92*3*2 = 12942 (ед.)

ПП ₃ =105*45*2 + 92*1*2 = 9634 (ед.)

ПП ₄ =105*61*2 + 92*3*2 = 13362 (ед.)

 

1.2 Планирование  объемов товарной и реализованной продукции

 

1. Определим коэффициент сортности продукции, который рассчитывается по формуле:

 

Кс = m₁ b₁ + m₂ b₂   ,                                        (1.8) 

                                    

где m₁ m_2– удельные веса продукции первого и второго сорта в общем объеме выпуска: ;

      b₁ b₂ – переводные коэффициенты для продукции первого и второго сорта соответственно

 

b₁ = Ц1 / Ц1  и b₂ = Ц2 / Ц1,                             (1.9)

 

Ц1 и Ц2 – отпускная  цена продукции первого и второго сорта соответственно, тыс.руб.

b₁ = 241832/241832 = 1.

b₂ = 212812/241832 = 0,88.

Кс = 0,95 * 1+ 0,05*0,88 = 0,994.

2. Определим объем товарной продукции ТП в отпускных ценах предприятия:

 

ТП = ПП * К сорт * Ц1,                                     (1.10)

 

ТП = 49326 * 0,994* 241832 = 11857033601 руб. = 11857 млн.руб.

В том числе с разбивкой  по кварталам планового периода:

 

ТП i = ПП i *Ксорт * Ц1,                                   (1.11)

 

где ТП i - объем товарной продукции в i-том квартале, тыс. руб.

ТП ₁ = 13388*0,994*241832 = 3218220935 руб. = 3218,2 млн.руб.

ТП ₂ = 12942*0,994*241832 = 3111011006 руб.=3111 млн.руб.

ТП ₃ = 9634*0,994*241832 = 2315830631руб.= 2315,8 млн.руб.

ТП ₄ = 13362*0,994*241832 = 3211971029 руб. = 3212 млн.руб.

Объем реализованной продукции РП определяется по формуле (1.12) если предприятие использует метод учета выручки от реализации продукции «по факту отгрузки», если используется метод определения выручки от реализации продукции по «факту поступления денежных средств на расчетный счет», то по формуле (1.13):

 

РП = ТП + (ОСн - ОСк),                                      (1.12)

 

РП = ТП + (ОСн - ОСк) + (ОПн - ОПк),                         (1.13)

 

ОСн = %осн х ТП /100 и  ОСк = %оск х ТП/100,               (1.14)

 

 ОПн = %опн х ТП / 100 и ОПк - %оп к х ТП /100,       (1.15)

 

где ОСн и ОСк - соответственно остатки готовой продукции на складах предприятия на начало и конец планируемого периода, тыс. руб.;

ОПн и ОПк - остатки  готовой продукции предприятия  в пути, соответственно, на начало и конец планируемого периода, тыс. руб.;

%осн и %оск - соответственно  остатки готовой продукции на  складах предприятия на начало и конец планируемого периода, в % от объема товарной продукции;