Планирование технико - экономических показателей деятельности цеха

%опн и %опк - остатки  готовой продукции предприятия в пути, соответственно, на начало и конец планируемого периода, в % от объема товарной продукции.

В условиях данной курсовой работы %осн, %оск, %опн, %опк соответствуют  средним остаткам готовой продукции  на складах предприятия и в  пути, выраженным в процентах от объема товарной продукции и принимаемой предприятием при расчете плановых объемов реализованной продукции.

По условию: остатки готовой продукции предприятия на складах: на начало планируемого периода – 8-9%; на конец – 6-7%.

остатки готовой продукции предприятия в пути: на начало планируемого периода – 0,3-0,4%; на конец – 0,2-0,3%.

ОСн = 8%*11857 / 100 = 948,6 млн.руб.

ОСн ₁ = 8%*3218,2 / 100 = 257,5 млн.руб.

ОСн ₂ = 8%*3111 / 100 = 248,9 млн.руб.

ОСн ₃= 8%*2315,8 / 100 = 185,3млн.руб.

ОСн ₄= 8%*3212 / 100 = 256,9 млн.руб.

 

ОСк= 6%*11857 / 100 = 711,4 млн.руб.

ОСк ₁= 6%*3218,2 / 100 = 193,1 млн.руб.

ОСк ₂= 6%*3111 / 100 = 186,7 млн.руб.

ОСк ₃= 6%*2315,8 / 100 = 138,9 млн.руб.

ОСк ₄= 6%*3212 / 100 = 192,7 млн.руб.

 

ОПн= 0,3%*11857 / 100 = 35,5 млн.руб.

ОПн ₁ = 0,3%*3218,2 / 100 = 9,7 млн.руб.

ОПн ₂ = 0,3%*3111 / 100 = 9,3 млн.руб.

ОПн ₃= 0,3%*2315,8 / 100 = 6,9 млн.руб.

ОПн ₄= 0,3%*3212 / 100 = 9,6 млн.руб.

 

ОПк= 0,2%*11857 / 100 = 23,7 млн.руб.

ОПк ₁ = 0,2%*3218,2 / 100 = 6,4 млн.руб.

ОПк ₂ = 0,2%*3111 / 100 = 6,3 млн.руб.

ОПк ₃= 0,2%*2315,8 / 100 = 4,6 млн.руб.

ОПк ₄= 0,2%*3212 / 100 = 6,4 млн.руб.

 

РП = 11857+(948,6-711,4)+(35,5-23,7) = 12106 млн.руб.

Объем реализованной  продукции распределяется по кварталам  планового периода. Для i–го квартала

 

РП i = ТП i + (ОСн i – Оск i),                                  (1.16)

 

РП = 11857+(948,6-711,4)+(35,5-23,7) = 12106 млн.руб.

РП ₁ = 3218,2+(257,5-193,1)+(9,7-6,4) = 3285,9 млн.руб.

РП ₂ = 3111+(248,9-186,7)+(9,3-6,3) = 3176,2 млн.руб.

РП ₃ = 2315,8+(185,3-138,9)+(6,9-4,6) = 2364,5 млн.руб.

РП ₄ = 3212+(256,9-192,7)+(9,6-6,4) = 3279,4 млн.руб.

Результаты расчетов сводятся в таблицу 1.3.

 

Таблица 1.3 – Объем товарной и реализованной продукции в 2012 году с разбивкой по кварталам.

Показатели	Ед. измер.	План на год	В том числе по кварталам
			I	II	III	IV
Производственная программа  в натуральном выражении	шт	49326	13388	12942	9634	13362
Объём товарной продукции	млн.руб.	11857	3218,2	3111	2315,8	3212
Объем реализованной  продукции	млн.руб.	12106	3285,9	3176,2	2364,5	3279,4

 

2 СОСТАВЛЕНИЕ  ПЛАНА МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОГО  ОБЕСПЕЧЕНИЯ

 

Для составления плана  материально-технического обеспечения  составляется номенклатура материалов (основных, вспомогательных, фурнитуры), необходимых для производства данного  вида изделия, уточняются плановые нормы расхода материалов.

1. Определяются плановые  нормы расхода материалов: основных, вспомогательных, фурнитуры. Для  основных материалов плановые  нормы расхода рассчитываются  по следующим формулам:

В швейном производстве плановая норма расхода основного материала представляет собой фондовую норму расхода ткани на одно изделие:

 

                             Нф = Нтехн (1 + Р/100),                                   (2.1)

 

где  Нтехн – техническая  норма расхода ткани на изделие, кв.м.;

        Р – процент маломерных остатков  ткани при раскрое, %.

Нф _{ткань верха} = 2,65* (1+4/100) = 2,76 кв.м.

Нф _{ткань подкл.} = 2,31* (1+4/100) = 2,4 кв.м.

Нф _{клеев.прокл.мат.} = 1,42* (1+4/100) = 1,48 кв.м.

Нф _фильц = 0,057* (1+4/100) = 0,059 кв.м.

Нф _{подокатник} = 0,057* (1+4/100) = 0,059 кв.м.

Таблица 2.1 - Нормы расхода вспомогательных материалов.

Наименование вспомогательного материала	Норма расхода на единицу  продукции	ед. измерения
Нитки	177	м.
Пуговицы Д=20-22мм	3	шт.
Пуговицы Д= 14-15мм	10	шт.
Клеевая кромка	0,95	м.
Кант	2,3	м.
Тесьма для вешалки	0,09	м.
Плечевые накладки	1	пар.
Лента фирменная	1	шт.
Контрольный ярлык	0,15	м.
Держатель ярлыка	1	шт.
Вешалка	1	шт.
Пакет п/э	1	шт.

2. Расходное количество i-го вида основного материала PKi, необходимое для выполнения производственной программы:

 

                    PKi = Нпл i х ПП х Цi,                                   (2.2) 

 

где Нпл i - плановая норма расхода материала i-того вида (на единицу продукции), в натуральных единицах;

ПП - годовая производственная программа, в натуральных единицах;

Цi - покупная цена за единицу измерения i-того вида материала (без НДС).

Так как фондовая норма  выражается в кв.м., а цена за единицу  материала – в метрах погонных, производим пересчет цен по формуле:

 

Цкв.м. = Цпог.м. / ш,	(2.3)

где ш – ширина ткани в метрах.

Цкв.м. _{ткань верха} = 32510 / 1,5 = 21673 руб.

Цкв.м. _{ткань подкл.} = 5670 / 1,5 = 3780 руб.

Цкв.м. _{клеев.прокл.мат} = 4430 / 1,5 = 2953 руб.

Цкв.м. _фильц = 20675 / 1,5 = 13783руб.

Цкв.м. _{подокатник} = 2164 / 1,5 = 1443 руб.

 

РК _{ткань верха} = 2,76*49326* 21673 = 2950557019 руб. = 2951 млн.руб.

РК _{ткань подкл} = 2,4*49326* 3780 = 447485472 руб. = 447 млн.руб.

РК _{клеев.прокл.мат} = 1,48*49326* 2953 = 215576323 руб. = 216 млн.руб.

РК _фильц = 0,059*49326* 13783 = 40111755 руб. = 40 млн.руб.

РК _{подокатник} = 0,059*49326* 1443 = 4199468 руб. = 4 млн.руб.

 

Рассчитаем расходное  количество вспомогательных материалов:

РК _нитки = 177*49326* 0,68= 5936877руб. = 6 млн.руб.

РК _{пугов. Д=20-22мм} = 3*49326* 85 = 12578130 руб. = 13 млн.руб.

РК _{пугов. Д=14-15мм} = 10*49326* 87 = 42913620 руб. = 43 млн.руб.

РК _{клеев.кромка} = 0,95*49326* 18 = 843475 руб. = 0,8 млн.руб.

РК _кант = 2,3*49326* 4 = 453799 руб. = 0,5 млн.руб.

РК _{тесьма д.веш.} = 0,09*49326* 5= 22197 руб. = 0,02 млн.руб.

РК _{плеч.накл.} = 1*49326* 505 = 24909630 руб. = 25 млн.руб.

РК _{лента фирм.} = 1*49326* 80 = 3946080руб. = 4 млн.руб.

РК _{контр.ярлык}= 0,15*49326* 70 = 3452820 руб. = 3 млн.руб.

РК _{держ.ярлыка} = 1*49326* 20 = 986520 руб. = 1 млн.руб.

РК _{вешалка}= 1*49326* 300 = 14797800 руб. = 15 млн.руб.

РК _{пакет п/э} = 1*49326* 50 = 2466300 руб. = 2 млн.руб.

 

3. Далее определяется заготовительное количество материалов. Оно может, как превышать расходное их количество (на величину создаваемых производственных запасов для обеспечения ритмичной работы потока), так и быть меньше расходного количества материалов, если в начале планового периода на складах предприятия имелся значительный запас остатков необходимого вида материалов, и он превышает минимально необходимый запас материалов, формируемый в конце планового периода. В обоих случаях расчет ведется по формуле

 

  3Ki = ОМк i + PK i - ОМн i,                                        (2.4)

 

где ОМкi, ОМнi - остатки i-того вида материалов на складах предприятия, соответственно на начало и конец планируемого периода.

По условию: остатки i-того вида материалов на складах предприятия на начало планируемого периода ОМн i = 4,2- 5% РК i.

 

OMKi = PK i / Дк i x Hмц i,                                        (2.5)

 

где Нмц i - средняя норма запаса в днях по i- тому виду материала;

       Дк - количество календарных дней в году.

По условию: средняя норма запаса основных материалов – 10 дней, средняя норма запаса вспомогательных материалов – 25 дней.

 

ОМК _{ткань верха} = 2,76*49326/366*10 = 3720 кв.м.

ОМК _{ткань подкл} = 2,4*49326/366*10 = 3234 кв.м.

ОМК _{клеев.прокл.мат} = 1,48*49326/366*10 = 1995 кв.м.

ОМК _фильц = 0,059*49326/366*10 = 80 кв.м.

ОМК _{подокатник} = 0,059*49326/366*10 = 80 кв.м.

 

ОМК _нитки = 177*49326/366*25= 596359 м.

ОМК _{пугов. Д=20-22мм} = 3*49326/366*25= 10108 шт.

ОМК _{пугов. Д=14-15мм} = 10*49326/366*25= 33693 шт.

ОМК _{клеев.кромка} = 0,95*49326/366*25= 3201 м.

ОМК _кант = 2,3*49326/366*25= 7749 м.

ОМК _{тесьма д.веш.} = 0,09*49326/366*25= 303 м.

ОМК _{плеч.накл.} = 1*49326/366*25= 3369 пар.

ОМК _{лента фирм.} = 1*49326/366*25= 3369 шт.

ОМК _{контр.ярлык}= 0,15*49326/366*25= 505 м.

ОМК _{держ.ярлыка} = 1*49326/366*25= 3369 шт.

ОМК _{вешалка}= 1*49326/366*25= 3369 шт.

ОМК _{пакет п/э} = 1*49326/366*25= 3369 шт.

 

ЗК _{ткань верха} = 3720+2,76*49326-6126 =3720+136140-6126 = 133734 кв.м.

ЗК _{ткань подкл} = 3234+118382-5327 =  116289 кв.м.

ЗК _{клеев.прокл.мат} = 1995+73002-3285 =  71712 кв.м.

ЗК _фильц = 80+2910-131 =  2859 кв.м.

ЗК _{подокатник} = 80+2910-131 =  2859 кв.м.

 

ЗК _нитки = 596359+8730702-392882 = 8934179 м.

ЗК _{пугов. Д=20-22мм} = 10108+147978-6659 = 157421 шт.

ЗК _{пугов. Д=14-15мм} = 33693+493260-2109 = 524844 шт.

ЗК _{клеев.кромка} = 3201+46860-2109= 47952 м.

ЗК _кант = 7749+113450-5105=116094  м.

ЗК _{тесьма д.веш.} = 303+4439-200= 4542 м.

ЗК _{плеч.накл.} = 3369+49326-2220= 50475 пар.

ЗК _{лента фирм.} = 3369+49326-2220= 50475 шт.

ЗК _{контр.ярлык}= 505+7399-333= 7571 м.

ЗК _{держ.ярлыка} = 3369+49326-2220= 50475 шт.

ЗК _{вешалка}= 3369+49326-2220= 50475 шт.

ЗК _{пакет п/э} = 3369+49326-2220= 50475 шт.

 

План материально-технического обеспечения составляется в плановых ценах с учетом транспортно-заготовительных расходов предприятия по доставке материалов на склад. В связи с этим, стоимость расходного и заготовительного количества материалов увеличивается на величину транспортно-заготовительных расходов, плановая сумма которых рассчитывается на основе процентного соотношения величины этих расходов к стоимости материалов (по данным предприятия).

По условию: величина транспортно-заготовительных расходов предприятия 3,8-4,2% от стоимости материалов.

3768,82 ´ 4/ 100 = 151 млн.руб.

3707,92´ 4 / 100 = 148 млн.руб.

Результаты расчетов сводятся в таблицу 2.2.

 

Таблица 2.2 - План материально-технического обеспечения.

Наименование материала	Расходное количество материалов			Заготовительное количество материалов
	в натуральном выражении		в стоимостном выражении, млн.руб.	в натуральном выражении		в стоимостном выражении, млн.руб.
	ед. измерения	количество		ед. измерения	количество
Основные материалы:
Ткань верха	кв.м.	136140	2951	кв.м.	133734	2898
Ткань подкладочная	кв.м.	118382	447	кв.м.	116289	440
Клеевой прокл. мат.	кв.м.	73002	216	кв.м.	71712	212
Фильц	кв.м.	2910	40	кв.м.	2859	39
Подокатник	кв.м.	2910	4	кв.м.	2859	4
Итого основных материалов			3658			3593
Вспомогательные материалы
Нитки	м.	8730702	6	м.	8934179	6
Пуговицы Д=20-22мм	шт.	147978	13	шт.	157421	13
Пуговицы Д= 14-15мм	шт.	493260	43	шт.	524844	46
Клеевая кромка	м.	46860	0,8	м.	47952	0,9
Кант	м.	113450	0,5	м.	116094	0,5
Тесьма для вешалки	м.	4439	0,02	м.	4542	0,02
Плечевые накладки	пар.	49326	25	пар.	50475	25
Лента фирменная	шт.	49326	4	шт.	50475	4
Контрольный ярлык	м.	7399	0,5	м.	7571	0,5
Держатель ярлыка	шт.	49326	1	шт.	50475	1
Вешалка	шт.	49326	15	шт.	50475	15
Пакет п/э	шт.	49326	2	шт.	50475	3
Итого вспомогательных материалов			110,82			114,92
Всего по плану			3768,82			3707,92
Транспортно-заготовительные расходы			151			148
Стоимость материалов в плановых ценах			3919,82			3855,92