Проект бизнес-плана торгового предприятия ООО «Вкусный берег»

В таблице 1 приведены оценки достоинств и недостатков как собственной фирмы, так и фирм-конкурентов. Оценки выставлялись в баллах от 0 до + 10.

В характеристику товара входят его качество, широта и глубина ассортимента. Месторасположение рассматривается одновременно с двух позиций: с позиции жилого дома и с позиции магазина ООО «Вкусный берег», то есть при оценке по месторасположению предполагается, что магазины уже находятся во дворах жилых домов.

Если посчитать сумму баллов каждой «фирмы», то получим следующие результаты:

Магазин ООО «Вкусный берег»: 37 баллов.

Небольшие магазины: 36 баллов.

Киоски: 27 баллов.

Палатки: 28 баллов.

Павильоны: 35 баллов.

Универсам: 34 балла.

Супермаркет: 32 балла.

Еще раз нужно уточнить, что оценка производилась, исходя из предположения: магазины предприятия уже установлены на своих местах. Соответственно, большой вклад в баллах внесла такая характеристика, как месторасположение объекта. От магазинов «Вкусного берега» на 1 балл отстают небольшие магазины недалеко от дома. Если рассматривать реальную ситуацию, то такие магазины, а также киоски (по отдельным группам товаров), являются основными конкурентами магазинов предприятия ООО «Вкусный берег». Их преимущества в цене (у небольших магазинов) и отсутствии очереди (у киосков), а основной недостаток - узкий (по количеству ассортиментных групп) и неглубокий (по количеству позиций в каждой ассортиментной группе) ассортимент. Что касается ООО «Вкусный берег», то ассортимент данного торгового предприятия имеет достаточную ширину и глубину.

2.4. План маркетинга

 

Выдержать конкуренцию ООО «Вкусный берег» планирует за счет своего более удачного территориального расположения, внедрения современных норм торговли, использования опыта, накопленного ООО «Компания «БАОС-ГРУПП», сервиса, отвечающего высоким стандартам, соотношения высокого качества и приемлемых цен на реализуемые товары, правильного ведения финансовой политики ООО «Вкусный берег» и сплоченной команды.

Потенциальными покупателями магазинов ООО «Вкусный берег» являются жители жилых массивов Восточный и Шевченковский (в соответствии с расположением).

Магазины ориентированы как на средний класс населения, так и на необеспеченные слои населения, на людей, которые покупают только самое необходимое.

Общая маркетинговая стратегия ООО «Вкусный берег» направлена на развитие бизнеса в области торговли - сферы деятельности, приносящей в ближайшее время и в перспективе стабильный доход. Несмотря на насыщенность рынка продуктами питания, умелая организация и комплексное использование средств современного маркетинга позволяют занять незаполненный рыночный сегмент и получить достаточную прибыль.

Концепция маркетинга подразумевает на первом этапе работу магазинов с определенным минимально необходимым ассортиментом продуктов питания, на втором этапе - расширение ассортимента (на основе опросов и маркетинговых исследований) в рамках продовольственной группы товаров. Третьим этапом может быть дальнейшее развертывание торговли как вширь (создание новых магазинов), так и вглубь (расширение ассортимента с выходом за рамки продовольственной группы). Эксперимент, проведенный ООО «Компания «БАОС-ГРУПП», показал, что в магазине, который добавил в свой ассортимент помимо продуктов питания товары бытового характера, объем продаж увеличился на 6 %.

 

2.5 План производства

 

2.5.1 Планирование товарооборота

По прогнозным данным магазин № 1 сможет приносить ежедневную выручку в размере не менее 16000 руб., магазин № 2 может приносить ежедневную выручку в размере не менее 14000 руб., магазин № 3 может приносить ежедневную выручку в размере не менее 20000 руб. В соответствии с этим можно рассчитать потребность в объеме закупаемого товара (входной товарооборот). Для этого от планируемой выручки без НДС необходимо отнять торговую надбавку. Данная торговая надбавка ориентировочно составляет около 27 %. Норматив по товарообороту определяется исходя из необходимого товарного остатка в магазине. Необходимый товарный остаток составляет недельный запас товара. Расчеты представлены в таблице 7.

При расчете налог на добавленную стоимость берется в среднем 17 %. Поскольку часть товаров (около 70 %), закупаемых ООО «Вкусный берег», облагается налогом на добавленную стоимость в размере 18 %, а другая часть товаров (около 30 %) облагается налогом на добавленную стоимость в размере 10 %. В частности налогообложение ставкой 10 % производится при реализации молока, яйца, растительного масла, сахара, соли, хлеба и хлебобулочных изделий, муки, макаронных изделий, рыбопродуктов. Большинство остальных товаров (продуктов питания) облагается налогом по ставке 18 %.

 

Таблица 2

Планирование входного товарооборота

Объект	Потребность на день, руб.	Потребность на год, руб.	Норматив по товарообороту, руб.
Магазин № 1	12.500	4.500.000	87.500
Магазин № 2	11.000	3.960.000	77.000
Магазин № 3	16.000	5.760.000	112.000
Итого без НДС:	39.500	14.220.000	276.500
НДС	6.715	2.417.400	47.005

 

В соответствии со всеми расчетами, произведенными выше, можно рассчитать потребность в ресурсах, необходимых для начала деятельности. Расчеты представлены в таблице 3.

 

Таблица 3

Потребности в ресурсах

Объем необходимых ресурсов, в том числе:
Основные производственные фонды	2.161.290 руб.
Нематериальные активы	56.701 руб.
Оборотные средства	11.998 руб.
Норматив по товарообороту	323.505 руб.
Итого:	2.553.494 руб.

 

2.5.2 Смета затрат за весь срок осуществления проекта

Расчет затрат представлен в таблице 4. Составление сметы затрат проекта проводилось на основе анализа накопленной информации о работе уже действующих предприятий ООО «Компания «БАОС-ГРУПП», а также на результатах проведенного маркетингового исследования.

 

Таблица 4

Смета затрат

№ п/п	Наименование экономических элементов	Величина затрат, руб.
ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ
1	Материальные затраты
1.1	Прямые материальные затраты	86.250
1.2	Энергия	43.200
1.3	Услуги связи	28.800
1.4	Обслуживание ККМ	8.640
1.5	Калибровка весов	1.200
1.6	Разгрузка	16.200
2	Фонд оплаты труда продавцов	674125
3	Единый социальный налог	175272,6
ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ
1	Материальные затраты
1.1	Охрана	139.000
1.2	Аренда помещения	120.000
1.3	Краткосрочная аренда земельных участков	72.000
1.4	Стоянка автомобиля ГАЗель-330210	14.400
1.5	Санитарная эпидемиологическая станция	6.192
1.6	Государственная ветеринарная служба	3.024
2	Фонд оплаты труда АУП	358.300
3	Единый социальный налог	93158
4	Амортизационные отчисления	228863,1
5	Прочие затраты
5.1	Ремонтный фонд	43.225,3
5.2	Уборка территории	21.600
5.3	Уборка помещения	16.800
5.4	Прочие прямые расходы	300.000
Итого затрат:		2.450.251
в том числе, переменных затрат:		1.033.688,4
постоянных затрат:		1.416.562,6

 

2.5.3 План доходов от реализации продукции за весь срок осуществления проекта

План доходов от реализации продукции (товарооборота) представлен в таблице 6. Данный прогноз был сделан с учетом долгосрочной тенденции роста объемов продаж в связи с развитием предприятия, а также с учетом сезонных колебаний (зима-лето и праздничные дни). Летом выручка несколько ниже, чем зимой. Кроме того, объем продаж резко возрастает накануне и во время праздников (например, рождественские каникулы).

 

Таблица 6

План выручки ООО «Вкусный берег»

Магазин	Выручка предприятия с начала деятельности (2006 г.), тыс. руб.
	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
Магазин № 1	215	286	354	480	502,5	525
Магазин № 2	175	210	280	370	420	510
Магазин № 3	300	395	453	540	600	720
Итого	690	891	1087	1390	1522,5	1755
Нарастающим итогом	690	1581	2668	4058	5580,5	7335,5

 

Таблица 6.1

План выручки ООО «Вкусный берег»

Магазин	Выручка предприятия (2007-2008 гг.), тыс. руб.
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.
Магазин № 1	1590	1485	1440	1600,5	1615	1500
Магазин № 2	1575	1456,5	1260	1610	1590	1480,5
Магазин № 3	2100	1950	1800	2080,5	2120,2	1900,2
Магазин №4	-	-	645	858	1062	1440
Магазин №5	-	-	756	1085	1359	1620
Итого	5265	4891,5	5145	7234	7746,2	7940,7
Нарастающим итогом	12600,5	17492	22637	29871	37617,2	42557,9

 

2.6 Организационный план

 

Общая численность работников ООО «Вкусный берег» определена в количестве 24 человек. Описание должностей и требования к ним представлены в таблице 7.

 

 

Таблица 7

Штатное расписание

№ п/п	Должность	Кол-во штатных единиц	Обязанности	Требования
1	Продавец	18	Прием-отпуск товара в магазине, работа на ККМ, оформление документов	Женщина 20-40 лет с в\о или с\о. Желательно с опытом работы.
2	Водитель-экспедитор	1	Вождение автомобиля, прием-отпуск товара, погрузка - разгрузка товара	Мужчина 25-35 лет с категориями вождения «В» и «С». Опыт работы не менее 3-х лет.
3	Оператор	1	Работа с ПК (специальные программы), работа с накладными, определение отпускной цены товара	Женщина или мужчина 25-40 лет с в\о или с\о. Желательно опыт работы с «1С».
4	Товаровед	1	Работа с поставщиками и объектами	Женщина или мужчина 30 - 40 лет с в\о. Опыт работы не менее 5 лет.
5	Заведующий хозяйством	1	Поддержание объектов в отличном состоянии, решение хозяйственных вопросов	Мужчина 30-40 лет с в\о. Опыт работы не менее 3 лет.
6	Менеджер	1	Ведение текущих дел предприятия, бухгалтерский учет, ведение кассы, оформление финансовых документов	Мужчина или женщина 30-45 лет с высшим экономическим образованием, желательно специальность «Бухгалтерский учет». Опыт работы не менее 5 лет.
7	Директор	1	Контроль над деятельностью всего предприятия в целом, работа с вышестоящими организациями	Мужчина или женщина 30-45 лет с высшим экономическим образованием. Опыт работы не менее 5 лет.

 

Продавцы работают в магазинах по 6 человек в каждом магазине. Товаровед работает как в магазинах, так и в офисе. Водитель-экспедитор закреплен за автомобилем «ГАЗель-330210», второй автомобиль предназначен для управляющего персонала (менеджера и директора). Оператор работает в офисе. За ним закреплено рабочее место, оборудованное компьютером. Второй компьютер предназначен для менеджера и директора.