Проект бизнес-плана торгового предприятия ООО «Вкусный берег»

Расчет фонда оплаты труда представлен в таблице 8. Надбавки продавцов определяются в зависимости от величины оборота, который будет делать магазин в месяц. Надбавки для остальных работников производятся по результатам их работы (эффективность, старательность, проявление инициативы).

Основное требование к персоналу - высокий профессионализм. ООО «Вкусный берег» подходит к подбору персонала очень тщательно, так как грамотная и сплоченная команда - один из главных залогов успеха предприятий ООО «Компания «БАОС-ГРУПП».

Организационная структура ООО «Вкусный берег»

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2

 

Организационная структура ООО «Вкусный берег» представлена на рисунке 2. Данная структура является линейно-функциональной. Организационная структура позволяет выстроить иерархию, направление взаимодействия работников и распределение ответственности внутри персонала предприятия.

2.7 Финансовый план и стратегия финансирования

 

2.7.1 Финансовый результат и срок окупаемости проекта

В таблице 9 представлен расчет финансовых результатов предприятия.

 

Таблица 9

Финансовые результаты работы предприятия

№ п/п	Показатель	Вычисление показателя	Сумма, руб.
1	Товарооборот розничный (включая НДС)	Товарооборот входной + торговая наценка (включая НДС)	21.756.200
2	Товарооборот розничный (без НДС)	Товарооборот входной + торговая наценка (без НДС)	18.486.000
3	Товарооборот входной (без НДС)	-	14.220.000
4	Валовый доход	Торговая наценка	4.266.000
5	Расходы	Смета затрат	2.450.251
6	Прибыль валовая	Валовый доход за минусом сметы затрат	1.815.749
7	Местные налоги
7.1	На содержание муниципальной милиции	1 % от базы: [количество сотрудников] х [минимальный размер оплаты труда]	288
7.2	На содержание пожарной охраны	1 % от базы: [количество сотрудников] х [минимальный размер оплаты труда]	288
8	Прибыль налогооблагаемая	Прибыль валовая за минусом местных налогов	1.815.173
9	Налог на прибыль	24 % от прибыли налогооблагаемой	435.641
10	Прибыль чистая	Прибыль налогооблагаемая за минусом налога на прибыль	1.379.532
11	Единый социальный налог	-	350.553,2
12	Налог на добавленную стоимость	НДС от входного товарооборота + 20 % от торговой наценки	3.270.200
13	Инвестиции в проект	-	2.800.000
14	Срок окупаемости затрат	-	2,03 года

 

 

 

2.7.2 Стратегия финансирования

В соответствии с расчетами потребность в ресурсах на начало деятельности составляет 2.553.494 руб. Дополнительные затраты составят 250 тыс. руб. Таким образом, потребности в инвестициях для начала деятельности составляют 2800 тыс. руб.

Соотношение потребности в средствах и способы ее покрытия представлены в таблице 10.

 

Таблица 10

Источники финансирования проекта

1	Потребности в инвестициях, в том числе:
1.1	Основные производственные фонды	2.161.290 руб.
1.2	Нематериальные активы	56.701 руб.
1.3	Оборотные средства	11.998 руб.
1.4	Норматив по товарообороту	323.505 руб.
1.5.	Общие издержки (затраты)	246.506 руб.
Итого:		2.800.000 руб.
2	Финансирование проекта, в том числе
2.1	Вклады участников (уставный капитал)	100.000 руб.
2.2	Банковский кредит под 23 % годовых	1.000.000 руб.
2.3	Беспроцентный займ от ООО «Компания «БАОС-ГРУПП»	1.200.000 руб.
2.4.	Займ от других компаний и физических лиц (по средней ставке 12 %)	500.000 руб.
Итого:		2.800.000 руб.

 

Два этапа реализации проекта организации предприятия будут осуществляться параллельно. Первый этап включает в себя подготовку и утверждение топографических схем, покупку павильонов и установку их на соответствующих местах, проведение работ по благоустройству и подключению объектов (электроэнергия, вода, организация связи); кроме того, на первом этапе осуществляется поиск подходящего офисного помещения. Одновременно с этим предполагается закупить оборудование для павильонов и офиса, организовать его установку и подготовить все помещения к эксплуатации. В течение всего подготовительного периода осуществляется подбор квалифицированного персонала, в первую очередь продавцов. Срок подготовительного периода составит 1 месяц. Но основная работа будет начата, как только это будет возможно (при подключении объектов и оформлении всех необходимых документов).

Банковский кредит берется на 18 месяцев под 23 % годовых. Примерная схема выплат в счет погашения кредита представлена в таблице 11. Расчет производится по схеме простых процентов.

 

Таблица 11

Система погашения кредита и выплата процентов по кредиту

Дата	Сумма основного долга	Выплата процентов	Общая сумма выплаты	Остаток непогашенной суммы
02.08.06	60000	14722	74722	940000
02.09.06	59000	14310	73310	881000
04.10.06	58000	13030	71030	823000
03.11.06	57000	13640	70640	766000
02.12.06	56000	13395	69395	710000
03.01.07	55000	13223	68223	655000
03.02.07	54000	13138	67138	601000
02.03.07	53000	13156	66156	548000
03.04.07	52000	13304	65304	496000
02.05.07	51000	13618	64618	445000
02.06.07	51000	13155	64155	394000
03.07.07	51000	12838	53838	343000
03.08.07	51000	12741	63741	292000
01.09.07	51000	12997	63997	241000
02.10.07	52000	12869	64869	189000
02.11.07	54000	12622	66622	135000
04.12.07	57000	13088	70088	78000
02.01.08	78000	3495	81495	0

 

ООО «Вкусный берег» как дочерняя компания холдинга ООО «Компания «БАОС-ГРУПП» получает от него беспроцентный займ в размере 1200 тыс. руб. Определенного плана возврата займа нет, но существует договоренность, что ООО «Компания «БАОС-ГРУПП» оставляет за собой право изымать 50 % прибыли, остающейся в распоряжении ООО «Вкусный берег» после выплаты всех налогов и платежей по кредитам.

Займы у других предприятий и физических лиц ООО «Вкусный берег» будет брать по мере необходимости. Предполагаемая средняя процентная ставка по данным займам составит 12 %.

 

2.8 Правовые аспекты

 

Для реализации проекта создания сети продовольственных магазинов в Октябрьском районе обществом с ограниченной ответственностью «Компания «БАОС-ГРУПП» учреждается общество с ограниченной ответственностью «Вкусный берег», которое будет действовать в соответствии с главой 4 параграфом 2 пунктом 4 Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральным законом Российской Федерации «Об обществах с ограниченной ответственностью».

По Гражданскому кодексу общество с ограниченной ответственностью в качестве учредительских документов должно иметь учредительский договор и устав. В случае одного учредителя нужен только устав. Учредителем ООО «Вкусный берег» является ООО «Компания «БАОС-ГРУПП». В соответствии с этим ООО «Вкусный берег» имеет только устав.

Общество осуществляет свою деятельность в соответствии с действующим законодательством и данным уставом.

Положения данного устава с учетом вносимых в него изменений сохраняют свою юридическую силу в течение всего срока деятельности общества. Если какое-либо из положений устава станет недействительным в силу изменения законодательства, то это обстоятельство не является основанием для приостановления действий других положений устава. Недействительное положение устава должно быть в установленном порядке исключено из него и (или) заменено допустимым в правовом отношении.

Уставный капитал образуется за счет вкладов участников, в данном случае одного участника. Размер уставного капитала ООО «Вкусный берег» составляет 100 тыс. рублей.

В соответствии с целями предприятия можно составить так называемый план организационных мероприятий с привязкой к срокам и ответственным лицам. План мероприятий представлен в таблице 13.

 

Таблица 13

План организационных мероприятий

№ п/п	Наименование мероприятия	Ответственное лицо	Сроки	Средства
1	Оформление документов	Юрист ООО «Компания «БАОС-ГРУПП»	До 01/07/04	Организационные расходы
2	Заключение договоров с заводами	Руководитель ООО «Вкусный берег»	До 01/07/04	-
3	Подбор персонала	Руководитель ООО «Вкусный берег»	01/0604 - 31/07/04	Расходы на рекламные объявления
4	Установка павильонов на местах	Управляющий ООО «Вкусный берег»	01/07/04 - 03/07/04	Расходы включены в цену павильона
5	Закупка торгового и офисного оборудования, машин	Управляющий ООО «Вкусный берег»	01/07/04 - 15/07/04	-
6	Подключение объектов	Зав. хозяйством ООО «Вкусный берег»	01/07/04 - 15/07/04	-
7	Поиск офисного помещения	Руководитель ООО «Вкусный берег»	01/07/04 - 15/07/04	-
8	Организация связи	Руководитель ООО «Вкусный берег»	01/07/04 - 31/07/04	Расходы на услуги связи
9	Установка и подключение оборудования	Зав. хозяйством ООО «Вкусный берег»	01/07/04 - 31/07/04	Расходы включены в цену оборудования
10	Заключение договоров с поставщиками и закупка товаров	Товаровед ООО «Вкусный берег»	С 01/07/04	-
11	Обучение продавцов	Управляющий ООО «Вкусный берег»	С 01/07/04	-
12	Управление ассортиментом товаров	Товаровед ООО «Вкусный берег»	С 01/07/04	-
13	Анализ и управление затратами	Руководитель ООО «Вкусный берег»	С 01/06/04	-

 

2.9 Оценка рисков

 

Риск проекта может быть связан, прежде всего, с постепенным снижением спроса покупателей на продукты питания. Это связано с общей тенденцией снижения покупательской активности. Вторым основным риском является усиление активности конкурентов, возможно использование ими нечестных методов.

Ниже в таблице 14 представлены риски, распределенные по стадиям осуществления проекта.

 

Таблица 14

Риски по стадиям осуществления проекта

Риски	Веса Wi
Подготовительная стадия
Удаленность от инженерных сетей	1/5
Отношение местных властей	1/5
Непредвиденные затраты	1/5
Недобросовестность подрядчиков	1/5
Несвоевременная поставка оборудования	1/5
Стадия функционирования. Экономические риски
Неустойчивость спроса	1/5
Снижение цен конкурентами	1/5
Появление новых конкурентов	1/5
Порча или потеря товара	1/5
Невыполнение договоров поставки товаров	1/5
Стадия функционирования. Финансовые риски
Рост налогов. Изменение налогообложения	1/4
Повышение оптовых цен на товары	1/4
Инфляция	1/4
Непредвиденные затраты	1/4
Стадия функционирования. Технические риски
Изношенность оборудования	1/3
Непредвиденные затраты на ремонт	1/3
Ограниченность площадей (торговых и складских)	1/3
Стадия функционирования. Социальные риски
Трудности с набором квалифицированного персонала	1/4
Недостаточный уровень зарплаты	1/4
Квалификация кадров	1/4
Текучесть кадров	1/4
Стадия функционирования. Экологические риски
Твердые отходы	1/4
Близость домов	1/4
Вредные условия труда	1/4
Складирование отходов	1/4