Анализ активных операций коммерческого банка на примере ЗАО ВТБ 24

Введение 

1. Теоретические аспекты  анализа активных операций коммерческого  банка

1.1 Сущность, виды и значение  активных операций коммерческого  банка 

1.2 Нормативное регулирование банковских  активных операций в Украине  (или в России)

1.3 Содержание, задачи и информационное обеспечение анализа активных операций банка

2. Анализ активных операций банка  на примере банка

2.1 Горизонтальный и вертикальный  анализ активных банковских операций

2.2 Коэффициентный анализ качества  активов

2.3 Анализ рисков активных операций банка

3. Пути снижения рисков банковских активных операций

3.1 Задачи в области управления  активами в настоящий момент

3.2 Пути совершенствования активных  операций на примере банка

Заключение

Список использованных источников

Приложения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Банки - центры, где в  основном начинается и завершается  деловое партнерство. От четкой грамотной  деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к  созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие банки  – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения  и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Коммерческие банки  осуществляют активные и пассивные  операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического  единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без  активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и  будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Экономическая значимость и актуальность данного вопроса  – вопрос проведения активных операций и определили написание настоящей курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

- определить сущность  активных операций коммерческих  банков;

- выяснить структуру  активов активных операций банков  и кратко охарактеризовать основные  из них; 

- изучить основные  аспекты анализа активных операций  коммерческих банков России;

- выявить основные  проблемы совершенствования активных  операций.

При написании данной курсовой работы были использованы научные  труды и монографии российских экономистов  и зарубежных специалистов в области  банковского дела, некоторые учебные  пособия и методические разработки, материалы периодической печати, статистическая информация.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические аспекты анализа  активных операций коммерческого  банка

1.1 Сущность, виды и значение  активных операций коммерческого  банка

Банковская система – неотъемлемая часть экономики страны. Она обеспечивает финансовыми ресурсами все отрасли и сферы народного хозяйства. Коммерческие банки выступают специфическими учреждениями, которые мобилизируют свободные денежные средства, направляя их в те сферы народного хозяйства, которым они необходимы. Осуществление активных банковских операций в этом деле имеет существенное значение для финансового обеспечения нормального развития экономики.  Сбалансированной рост объема активов и улучшение их качества  является необходимым условием достижения и поддержки стабильного функционирования и развития коммерческих банков, их позитивного влияния на развитие экономики Украины.

Размещая свои ресурсы, коммерческий банк всегда решает проблему между  ликвидностью прибыльностью осуществляемых им операций.

Ликвидность баланса банка –  способность банка своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед вкладчиками  и кредиторами [5, c.56].

Если бы банки все привлеченные средства держали как резервы  – их ликвидность была бы 100%, тогда они могли бы возвратить все депозиты вкладчикам по первому требованию. Но в таком бы случае утратился бы весь смысл банковской деятельности (поскольку деньги перестали работать).

Банки должны иметь возможность  как можно более выгодно размещать привлеченные средства, чтобы получать прибыль от их использования.

Чем больше срок, на который банк вкладывает средства, тем более рискованной  будет операция и более высокая  будет прибыль, но меньше ликвидность  банка (см.рис.1).

100%                                                                                        прибыльность 0

          

 Размещение привлеченных средств  банка

                                                                                                    100%

0 ликвидность

 

Рисунок 1 – Проблемы размещения привлеченных средств банка (взаимосвязь между прибыльностью  и ликвидностью активов банка).

Все активы коммерческого  банка в зависимости от степени  ликвидности и прибыльности можно  разделить на четыре группы:

1. первичные резервы;
2. вторичные резервы;
3. портфель банковских ссуд;
4. портфель банковских инвестиций;
5. здания и оборудования [5, c.78].

Первичные резервы –  наиболее ликвидные активы, которые  могут быть тут же использованы для  возврата вкладов, осуществления платежей и исполнения других обязательств банка.

К ним относят:

- наличные деньги, которые  находятся в распоряжении банка  (операционная касса);

- остатки на корреспондентском  счете в ЦБ;

- остатки на корреспондентских  счетах в других банках;

- средства, бронированные на специальном счете в ЦБ в качестве минимальных резервов.

Эти активы не приносят коммерческим банкам дохода. Но банки всегда размещают  часть привлеченных ресурсов в наличные деньги (банкноты и монеты), так как  должны постоянно иметь возможность отвечать перед своими клиентами по обязательствам «до востребования». Наличные деньги требуются клиентам — юридическим лицам для выплаты заработной платы, оплаты командировочных, представительских расходов и т. д.; значительную часть привлеченных банком средств физических лиц банки также возвращают наличными.

Вторичные резервы –  это высоколиквидные активы, которые  в любой момент с небольшой  задержкой и незначительным риском затрат можно превратить в наличность (первичные резервы). К ним относят:

- облигации внутреннего государственного займа;

- векселя и другие  краткосрочные бумаги;

- краткосрочные кредиты  выгодным заемщикам.

Эти активы приносят незначительный доход банку, главное их предназначение – быть источником пополнения первичных  резервов.

Портфель банковских ссуд – наиболее доходные, но и самые рисковые активы. Эти активы создаются в результате проведения кредитных операций банка и являются главным источником его прибыли.

Портфель банковских инвестиций (портфель ценных бумаг) –  это совокупность ценных бумаг, приобретенных банком в ходе активных инвестиционных операций. Его формирование преследует две цели: приносить доход и быть источником пополнения вторичных резервов банка.

Инвестиционный портфель банка как правило состоит  из:

1. краткосрочных ценных бумаг, которые банк покупает не с целью получения дохода, а с целью поддержания своей ликвидности;
2. средне- и долгосрочных ценных бумаг, которые выполняют роль банковских инвестиций. Банк их покупает с целью получения дохода.

Вторичные резервы и  банковские инвестиции отличаются между собой степенью доходности  и ликвидности.

Структура инвестиционного  портфеля	Степень доходности	Степень ликвидности
Вторичные резервы (краткосрочные  ценные бумаги)	Незначительная	Значительная
Банковские инвестиции (средне- и долгосрочные ценные бумаги)	Значительная	Незначительная

 

Инвестиционный портфель коммерческого банка состоит  в основном из долговых ценных бумаг (облигации, казначейские обязательства  государства, векселя), что связано  с высоким риском вложения в акции  разных предприятий и существующими на это ограничениями в законодательстве многих стран.

Коммерческие банки  очень активно вкладывают средства в облигации внутреннего государственного займа (ОВГЗ), которые являются привлекательными с точки зрения ликвидности и прибыльности.

В тоже время, приобретая большие пакеты акций промышленных, торговых и других предприятий,  банки становятся не только их совладельцами, но и получают возможность активно  влиять на определение их экономических  стратегий, направлять из деятельность в выгодном для себя направлении.

Основные средства и  нематериальные активы – относительно стабильная величина, постоянная составляющая банковских активов, которые создаются  за счет собственных средств, но банки  периодически должны думать про модернизацию своего оборудования.

Увеличение банковских активов в наибольшей мере определяется кредитным портфелем, который позитивно  влияет на экономику страны и деятельность субъектов хозяйствования в отдельности.

 Активные операции  – размещение банком собственных и привлеченных ресурсов в форме наличных и безналичных денежных средств для поддержания ликвидности баланса банка и получения дохода. От качественного размещения и состояния активных операций зависят ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчивость коммерческого банка.

Активные операции коммерческого банка в зависимости  от их экономического содержания делят  на:

1) операции по  вложению банковских ресурсов  в денежные средства в наличной  и безналичной формах с целью  поддержания ликвидности баланса банка;

2) расчетные  операции, связанные с платежами  клиентов;

3) кассовые операции  по принятию и выдачи наличности;

4) кредитные  операции, связанные с предоставлением  кредитов различных форм и  видов для юридических лиц,  физических лиц, другим банкам и т.д.;

5) инвестиционные  операции по вложению банковских  ресурсов в ценные бумаги (акции,  государственные и корпоративные  облигации) на долгий срок;

6) фондовые операции  по купле-продаже ценных бумаг;

7) валютные операции  по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем и международном валютных рынках;

8) депозитные  операции по размещению временных  свободных ресурсов банка в  депозиты НБУ и в другим  коммерческих банках;

9) операции по  купле-продаже банковских металлов  на внутреннем и международном  валютных рынках;

10) операции по  приобретению основных средств,  материальных и нематериальных  активов;

11) прочие активные  операции[5, c.56].

Активные операции коммерческие банки осуществляют в  рамках имеющихся ресурсов, то есть в границах остатков денежных средств на корреспондентском счете в НБУ (при проведении операции в безналичном порядке) и в кассе (при проведении операции с наличностью). Общая характеристика активных операций коммерческого банка приведена в таблице 1.

Таблица 1 – Активные операции коммерческого банка [6, c.124].