Анализ пассивных операций КБ ОАО «ВТБ-Банк»

Чек является письменным требованием к  банку уплатить известную сумму  денег по предъявлении. Он должен содержать  в себе следующие указания:

1) в тексте должно быть обозначено  слово «чек»;

2) должно быть названо лицо (банк), к которому направляется приказ  платежа;

3) должно быть упомянуто известное  условие (слово «платить») и  обозначена сумма платежа прописью  или цифрами;

4) должно быть указано имущество,  из которого предполагается произвести  платеж (валюта);

5) подпись чекодателя;

6) обозначение времени и места  выдачи;

7) указание, кому или по чьему  приказу платеж должен быть произведен.

Срочные вклады помещаются на определенный срок. Отнесение вклада к этой категории  требует от банка уплаты по нему процентов и позволяет ему  хранить меньший резерв, чем тот, который в большинстве случаев  предусмотрен по вкладам до востребования. Вклад должен помещаться на определенный период или взиматься после заблаговременного  уведомления, предусмотренного договором  между держателем вклада и банком. Уведомления об изъятии, как правило, не требуется, особенно по сберегательным вкладам. Кроме того, срочные вклады не могут быть изъяты с помощью  чеков, а должны быть конвертированы в наличные деньги или переведены на текущий срок.

При срочных вкладах банк относительно процентов связан определенными  условиями, на каких принят вклад: до наступления срока размер процентов  не подлежит уменьшению и вообще изменению.

Но  когда наступит срок, а вкладчик не берет своего вклада обратно, то банк обращает этот вклад в бессрочный. Для бессрочных вкладов банк не связан относительно процента в этом смысле, он всегда может сделать выбор: или оставить свой вклад на уменьшенных процентах, или взять его обратно.

Принимая  подобные вклады, банки действуют  в качестве учреждений для облегчения и для улучшения условий сбережений. Но, так как ведение счетов различными суммами, вносимыми отдельными лицами на вклады, сопряжено с расходами, то банки принимают подобные суммы, начиная от такого их размера, при  котором прибыль от пользования  ими покрывает расходы на них  и дает какой-либо излишек для  банка. Другими словами, банки могут  служить сберегательными учреждениями не для всяких мелких сумм и не для  всяких лиц, а только начиная с  лиц и сумм, представляющих уже  известную степень состоятельности.

Наиболее  распространенным, таким образом, видом  срочных вкладов является сберегательный вклад, который именуют обычным (regular) сберегательным счетом или счетом со сберегательной книжкой (passbook account). Для него характерно наличие сберегательной книжки, в которой содержатся правила пользования счетом, отражаются все операции по нему. Владелец, как правило, обязан предъявлять ее, чтобы положить деньги на счет или снять их. Одна из целей сберегательных вкладов - поощрение бережливости. Обычные сберегательные счета широко используют частные лица и некоммерческие организации.

Другой  разновидностью срочных вкладов  являются срочные депозитные сертификаты, представляющие собой денежный документ, удостоверяющий внесение в банк средств  на определенное время и передаваемый либо не передаваемый другим владельцам по индоссаменту. Эти вклады могут  быть изъяты только по предъявлению правильно  индоссированного сертификата. Они учитываются в главной бухгалтерской книге банка под рубрикой «Срочные депозитные сертификаты», а не в индивидуальных книгах под фамилией лица, которому выдан сертификат, как это практикуется с обычными сберегательными счетами. Существует несколько видов депозитных сертификатов. Так, многие крупные банки выпускают передаваемые депозитные сертификаты для крупных держателей. Банки также стремятся привлечь также более мелких инвесторов с помощью краткосрочных сертификатов денежного рынка (money market certificates). А депозит, известный как сберегательный сертификат, аналогичен депозитному сертификату в том отношении, что он выпускается на определенный срок, обычно на три года.

Вообще, разыскивая свободные средства и  привлекая их к себе, изучая степень  их свободности, банки извлекают  большие выгоды для себя, оказывают  ценные услуги торговле и промышленности и всему народному хозяйству  вообще. Выгоды вкладной операции для  банков состоят в том, что она  снабжает их необходимыми оборотными средствами и предоставляет им сравнительно дешевый кредит.

Для лиц, сберегающих капиталы, она важна  тем, что они не принуждены держать  свои сбережения в праздном и бесполезном  состоянии до того времени, когда  деньги понадобятся. Параллельно и  одновременно с процессом сбережения идет надежное производительное и доходное употребление сбереженных сумм, увеличивающее  их размер, так как собственник  вклада получает хоть и умеренный, но постоянный доход. Кроме того, вкладчики  сохраняют право распоряжаться  своими сбережениями в любое время, чего нельзя сказать о многих других видах помещения капитала.

Чрезвычайно важно значение вкладной операции для  промышленности. Сосредотачивая у себя небольшие сбережения отдельных  лиц, рассеянные повсюду, которые могли  бы остаться без употребления и были бы потеряны для промышленности и торговли, банки соединяют их в значительные массы и употребляют для развития производства.

Для всего народного хозяйства польза от депозитной политики банков заключается  в том, что сбережения оживляют предприимчивость народа, не отвлекая от оборота разрозненные капиталы.

Кроме того, депозитные операции способствуют бережливости. Возможность получать от сбережения доход влияют так, что  даже низшие слои становятся бережливыми. Стремление к сбережению денег развивается  в широких массах населения. Этот факт придает отдельным хозяйствам большую устойчивость в борьбе за существование, таким образом, есть повышает их приспособляемость. Тем не менее, современные банки черпают оборотные средства, в основном, за счет кассовых запасов торгово-промышленного оборота.

Таким образом, пассивные операции коммерческих банков формируют ресурсы банка, а сами коммерческие банки при  этом выступают посредниками между  теми, кто располагает средствами в виде сбережений, и теми, кто  в них нуждается в данный момент.

 

2. Активные и пассивные операции  банка и их взаимосвязь

«Коммерческие банки выступают, прежде всего, как  специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные  финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

Экономическую основу операций банка по аккумуляции  и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств  как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование  ссужаемых стоимостей. Организуя  этот процесс, коммерческий банк выступает  коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.

В последние годы, как в нашей  стране, так и в мировой банковской практике, эксперты отмечают наличие  двух, на первый взгляд взаимоисключающих, тенденций: универсализацию и специализацию, банковской деятельности, подчеркивая, что со специализацией банков усиливаются  тенденции к универсализации  их деятельности. Традиционно занимавшиеся в большей степени тем или  иным кругом операций, коммерческие банки  вторгаются в смежные сферы деятельности. Следовательно, вид коммерческого  банка (универсальный, отраслевой, специального назначения, региональный и т. п.) выделяется наряду с содержанием его операций также степенью развития экономики  страны, кредитных отношений, денежного  и финансового рынков.

Коммерческие  банки большинства западных стран  выполняют сейчас различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика  до крупной компании. Крупные учреждения банков осуществляют для своих клиентов по некоторым оценкам до 300 видов  операций и услуг. К ним относятся: ведение депозитных счетов, безналичные  переводы средств, прием сбережений, выдача разнообразных ссуд, купля-продажа  ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах и  др. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически всеми звеньями воспроизводственного процесса.

Операции  коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому  законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

* привлечение денежных средств  юридических и физических лиц  во вклады до востребования  и на определенный срок;

* предоставление кредитов от своего  имени за счет собственных  и привлеченных средств;

* открытие и ведение счетов  физических и юридических лиц;

* осуществление расчетов по поручению  клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

* инкассация денежных средств,  векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  клиентов;

* управление денежными средствами  по договору с собственником  или распорядителем средств;

* покупка у юридических и физических  лиц и продажа им иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

* осуществление операций с драгоценными  металлами в соответствии с  действующим законодательством;

* выдача банковских гарантий.

Коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

* выдачу поручительств за третьих  лиц, предусматривающих исполнение  обязательств в денежной форме;

* приобретение права требования  по исполнению обязательств от  третьих лиц в денежной форме;

* оказание консультационных и  информационных услуг;

* предоставление в аренду физическим  и юридическим лицам специальных  помещений или находящихся в  них сейфов для хранения документов  и ценностей;

* лизинговые операции.

Кредитная организация также вправе выполнять  иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством  Российской Федерации. Все банковские операции и сделки осуществляются в  рублях, а при наличии соответствующей  лицензии Банка России и в иностранной  валюте.

Кредитной организации (в том числе коммерческим банкам) запрещается занятие производственной, торговой и страховой деятельностью, т. е. эти операции следует отнести  к числу небанковских.

Приведенные ранее положения из Закона «О банках и банковской деятельности» содержат упоминание об операциях и услугах  банка. В отечественной экономической  литературе нередко не делают различий между этими понятиями. При этом распространено определение банковских услуг как «массовых операций». Однако из такого определения не ясно, чем услуги отличаются от банковских операций. Между тем о банковских услугах речь может идти лишь в  рамках взаимоотношений «клиент-банк». Именно наличие клиента и позволяет  рассматривать операции банка как  его услуги. Таким образом, банковской услугой является одна или несколько  операций банка, удовлетворяющих определенную потребность клиента.

Кроме того, услуги коммерческих банков можно  определить как проведение банковских операций по поручению клиента в  пользу последнего за определенную плату. К основным характеристикам банковской услуги относятся:

* нематериальная сущность услуг;

* продукт не складируется, но в  банках создаются запасы денежных  средств, которыми управляет банкир;

* проведение банковских операций  и услуг регламентируется в  законодательном порядке;

* автор новой банковской услуги  не имеет авторских прав;

* система сбыта (предоставления  банковских операций и услуг)  эксклюзивна и интегрирована,  поскольку все филиалы одного  банка выполняют одинаковый набор  банковских операций и услуг.

Важно отметить, что в соответствии с  российским банковским законодательством  кредитным организациям запрещается  заключать соглашения и выполнять  согласованные действия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг, а также на ограничение  конкуренции в банковском деле. Приобретение акций (долей) уставных капиталов кредитных организаций, а также заключение соглашений, предусматривающих контроль за деятельностью кредитных организаций (их объединений), не должно противоречить антимонопольным правилам.

Клиент  банка. Законодательство большинства  стран относит к числу клиентов банка любых физических и юридических  лиц, открывших счет в банке и  заключивших юридический договор  с ним. Последнее обстоятельство существенно. Например, в Великобритании лицо, получающее в банке некоторую  разовую услугу (обмен валюты или  обмен монет на банкноты) его клиентом юридически не считается.

Все права представительства или  распоряжения денежными средствами, ценными бумагами и другими ценностями имеют силу до тех пор, пока от клиента  не поступает специального письменного  указания об их отмене или приостановлении. Изменения в правах представительства  или распоряжения средствами вступают в силу только после того, как  банк получает о них уведомление  в письменном виде. При этом клиент обязуется уведомлять банк немедленно обо всех событиях, имеющих важное значение с учетом деловых взаимоотношений клиента и банка, особенно об изменениях в наименовании клиента (названии компании) и его правоспособности (например, о достижении клиентом совершеннолетия).

Процентные  ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям  устанавливается кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Кредитная организация не имеет права в  одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих соглашений (договоров) с клиентами, за исключением  тех случаев, когда это предусмотрено  в соглашении с клиентом. Клиент вправе предъявлять претензии банку  исключительно в пределах суммы  средств на своем счете (счетах), в той же валюте и только в строго оговоренных случаях, когда эти  претензии не вызывают дискуссий  или подтверждены выпиской из решения  суда.