Анализ пассивных операций КБ ОАО «ВТБ-Банк»

Во-вторых, макроэкономическая ситуация в стране (экономическая, политическая, социальная нестабильность, инфляция, платежный  кризис и т.д.) также негативно  отражается на организации кредитного процесса.

Косвенное банковское кредитование позволяет  банку сократить влияние рисков (кредитных, процентных, валютных, рыночных и пр.), поскольку ссуды, предоставляемые, например, юридическим лицам (торговым организациям, предприятиям, фирмам и  т.д.), позволяют с большей степенью достоверности и реальности определить кредитоспособность заемщика (юридического лица), возможности погашения ссуды  в срок и полностью, организовать действенный контроль, в том числе  на стадии погашения ссуды. С точки зрения клиента, важно также, что он: а) получает ссуду в момент возникновения потребности в ней (в торговой организации при покупке товаров длительного пользования, например, по кредитной карте), б) для него нет необходимости обращаться в банк с просьбой о выдаче ссуды и т.д.

Приведенная классификация условна, так как  в банковской практике подчас невозможно выделить тот или иной вид ссуды  в «чистом виде» в соответствии с определенным признаком классификации. Вместе с тем представленная классификация  отражает многообразие ссуд, но не исчерпывает  всех возможных критериев классификации, в силу чего ее можно продолжить в зависимости от других признаков.

Все кредитные операции осуществляются коммерческими банками в соответствии с договорами, заключенными с клиентами. Кроме кредитного договора для оформления ссуды клиенты представляют в  банк срочное обязательство (обязательство-поручение), залоговое или гарантийное обязательство  и заявление на получение ссуды.

При нарушении заемщиком обязательств по кредитному договору коммерческий банк вправе досрочно взыскать предоставленные  ссуды и начисленные проценты, если это предусмотрено договором, обращать взыскания на заложенное имущество  в порядке, установленном федеральным  законом. Более того, банк обязан предпринять  все предусмотренные законодательством  Российской Федерации меры для взыскания  задолженности. В этом отношении  коммерческий банк вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении заемщиков, не выполняющих свои обязательства по возврату полученных кредитов.

Наряду  с операциями по привлечению средств в депозиты ссудные и расчетные операции относятся к числу важнейших операций банка.

Расчетные операции - операции по зачислению и  списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Коммерческие  банки, Банк России обязаны перечислять  средства клиента и зачислять  средства на его счет не позднее  следующего операционного дня после  получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента  денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.

Кассовые  операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением  наличных денежных средств, а также  формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса»  и корреспондентские счета в  других банках) и счетах клиентов коммерческого  банка.

Инвестиционные  операции - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

Фондовые  операции - операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных).

К фондовым операциям относятся:

* операции с векселями (учетные  и переучетные операции, операции  по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);

* операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента  третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также  в виде комиссионных.

Кроме того, активные операции банков делятся  в зависимости от:

* степени рискованности - на рисковые и риск-нейтральные;

 

 

 

Глава 2. Анализ пассивных  операций КБ ОАО «ВТБ-Банк»

2.1 Общая характеристика  «ВТБ Банка»

Корпоративный банк, входит в банковскую группу ВТБ, занимает второе место в России после Сберегательного  банка по размеру активов. Активы ВТБ на 30 сентября 2010г. превышали 3,7 трлн руб. Кроме банка ВТБ в одноименную группу входит розничный банк ВТБ-24. Филиальная сеть группы превышает 150 филиалов. Помимо российских банков в состав группы входят 5 дочерних банков в СНГ (в Армении, Белоруссии, Азербайджане, Казахстане и на Украине), 5 банков в Европе (во Франции, Германии, Великобритании, Австрии и на Кипре), 1 банк в Грузии и 1 - в Анголе. Кроме того, филиалы ВТБ и дочерних компаний находятся в Индии, Китае, Дубае и Сингапуре. Банк также представлен на рынке Вьетнама, где он владеет 50% акций Вьетнамско-Российского банка (Vietnam-Russia Joint Venture Bank, VRB).

По состоянию на 1 марта 2011г. главным акционером ВТБ с  долей в 75,5% является правительство  РФ. 17,26% приходится на долю держателей глобальных депозитарных расписок (GDR), выпущенных Bank of New York International Nominees, оставшиеся 7,24% находятся в свободном обращении. Размер уставного капитала банка составляет 104,6 млрд руб. Президентом-председателем правления банка является Андрей Костин.

Чистая прибыль ВТБ  по МСФО в 2010г. составила 54,8 млрд руб. против убытка годом ранее. При этом операционные доходы до создания резервов достигли 221,1 млрд руб. (+32,2% к 2009г.)

Чистая прибыль ВТБ  по РСБУ в 2010г., по предварительным данным, составила 47,647 млрд руб. (+70% по сравнению с аналогичным показателем 2009г.)

Акции ВТБ обращаются на ММВБ и РТС, а глобальные депозитарные расписки (GDR) - на Лондонской фондовой бирже. 1 GDR выпущена на 2 тыс. акций.

Банк внешней торговли (Внешторгбанк) был учрежден в октябре 1990г. при участии Государственного банка РСФСР и Министерства финансов РСФСР для обслуживания внешнеэкономических  операций России. В это время банк обслуживал треть внешнеторгового  оборота РСФСР. Вскоре он учредил  Russische Kommerzial Bank AG в Цюрихе и вошел в состав акционеров Donau-Bank AG (Австрия), открыл несколько зарубежных представительств, в том числе в Италии, Индии и Китае. В 1994г. ВТБ стал агентом государства по привлечению и обслуживанию внешних займов, связанных с финансированием крупных инвестиционных проектов.

К 1999г. Внешторгбанк стал самым  капитализированным кредитным институтом не только в России и СНГ, но и  в Центральной и Восточной  Европе. Уставный капитал банка к  тому времени составил 42,1 млрд руб. При этом доля Центрального банка РФ в капитале ВТБ увеличилась до 99,9%.

В 2002г. основным акционером Внешторгбанка стало правительство  РФ, выкупившее у Банка России его  долю участия в уставном капитале банка, а в сам банк пришла новая  команда менеджеров во главе с  А.Костиным, занявшим должность президента-председателя правления ВТБ.

В 2004г. Внешторгбанк в разгар летнего банковского кризиса  за символическую сумму в 1 млн руб. приобрел Гута-банк, попавший в тяжелую финансовую ситуацию. Самой ценной составляющей приобретенной кредитной организации для ВТБ стала ее широкая филиальная сеть. Эта покупка позволила Внешторгбанку в 2005г. запустить на основе Гута-банка проект специализированного розничного банка под названием ВТБ 24. Кроме того, 28 декабря 2005г. Внешторгбанк стал владельцем 75% плюс 1 акция ОАО "Промышленно-строительный банк", впоследствии банк был переименован, а доля ВТБ в нем увеличена примерно до 86%.

В 2006г. кредитная организация  решила отказаться от полного названия "Внешторгбанк" как не отражающего  его резко расширившуюся сферу  деятельности. Банк осуществил ребрендинг, в результате которого его дочерние структуры в России и за рубежом стали работать под единым брендом ВТБ или VTB. В частности, Промстройбанк был переименован в "ВТБ Северо-Запад", Moscow Narodny Bank в Лондоне - в VTB Bank Europe Plc., BCEN Eurobank SA в Париже - в VTB Bank (Франция), украинский банк "Мрия" - в ВТБ Банк (Украина).

В мае 2007г. ВТБ провел так  называемое "народное" IPO, в результате которого акционерами банка стали  более 120 тыс. физических лиц. В ходе IPO ВТБ разместил 424 млрд акций за рубли и 1,08 трлн акций за доллары. Всего было размещено 87,23% акций (1 трлн 513 млрд 026 млн 109 тыс. 19 акций номинальной стоимостью 0,01 руб. каждая), или 22,5% уставного капитала. Капитализация банка составила 35,5 млрд долл. Всего в рамках IPO ВТБ привлек 7,94 млрд долл.

Кризис на мировых финансовых рынках, дошедший до России в августе - сентябре 2008г., негативно сказался на показателях ВТБ. Как один из системообразующих банков российской банковской системы ВТБ получил серьезную государственную поддержку, однако, вместе с ней и обязательства поддерживать других, более мелких, игроков рынка, обеспечивая необходимый минимум средств на межбанковском рынке.

В мае 2010г. была принята новая  стратегия развития банка на 2010-2013гг., направленная на рост капитализации, существенное повышение эффективности бизнеса  группы, а также развитие международного бизнеса. В рамках реализации этой программы  с конца 2010г. ВТБ осуществляет поглощение двух крупнейших российских банков: Транскредитбанка (ТКБ), опорной кредитной организации "Российских железных дорог", и "Банка Москвы", до недавнего времени подконтрольного столичной мэрии. Что касается ТКБ, к началу 2011г. ВТБ удалось консолидировать 43,2% обыкновенных акций банка. При этом он является контролирующим собственником ТКБ на основании прав голосования, переданных группе ВТБ ОАО "Российские железные дороги" (РЖД). На следующем этапе ожидается доведение пакета в этом банке до контрольного. Что до "Банка Москвы", к марту 2011г. ВТБ довел свою долю в банке до 46,48%. В дальнейших планах ВТБ ее увеличение до 100%. Успешное завершение обеих сделок, по мнению экспертов, будет означать "крупный успех" второго банка страны.

В 2010г. стало известно, что  в течение ближайших нескольких лет в рамках программы приватизации госсобственности государство планирует  продать более 30% акций ВТБ. В начале 2011г. в ходе вторичного публичного размещения акций ВТБ (SPO) был продан госпакет в размере 10%. Еще 25% ВТБ планируется разместить - в течение трех лет. В конечном итоге доля государства в банке должна сократиться до 50% плюс 1 акции.

Что касается корпоративной структуры в настоящее время банком реализуется стратегия развития, о которой было объявлено еще в 2006г. На первом этапе интеграции в 2007-2009гг. розничный бизнес был консолидирован в ВТБ 24, корпоративный бизнес вне Северо-Западного федерального округа - в ВТБ, также было проведено разделение сети на розничную и корпоративную, оптимизировано число точек продаж в регионах совместного присутствия, максимально унифицирован продуктовый ряд, основные системы и бизнес-процессы.

Второй этап программы  присоединения, включавший юридическое  присоединение к ВТБ банка "ВТБ  Северо-Запад", завершился в марте 2011г. В результате на базе банка "ВТБ Северо-Запад" был сформирован Северо-Западный региональный центр ВТБ - структурное подразделение головного банка, которое отвечает за развитие бизнеса группы ВТБ с корпоративными клиентами на Северо-Западе России и обладает широкими полномочиями для обеспечения кредитной работы и самостоятельностью в тарифной политике. В оперативное управление региональному центру были переданы все корпоративные филиалы группы ВТБ на Северо-Западе, включая сеть "ВТБ Северо-Запад" и нынешнюю сеть банка ВТБ, представленную филиалами в Петербурге, Калининграде, Сыктывкаре и Вологде.

 

2.2 Анализ пассивных  операций банка

Целью анализа депозитных операций является исследование эффективности  данных операций, выявление основных проблем в их осуществлении и  устранении этих недостатков.

Анализ депозитной политики коммерческого банка целесообразно  проводить по следующим направлениям:

Анализ структуры и  динамики пассивных операций банка:

определение размера, структуры  собственных средств и их динамику за анализируемый период. Целью анализа  является выявление источников формирования собственных средств банка и  определение их удельного веса в  общей структуре;

определение размера привлеченных средств, их структуры и динамики за анализируемый период. Целью анализа  является выявление источников формирования привлеченных средств, срока на который привлекается основная масса средств и удельного веса каждой подгруппы в общей структуре;

определение доли собственных  и привлеченных средств в общей  структуре баланса;

анализ соблюдения нормативов достаточности капитала. Целью анализа  является определение оптимального размера капитала банка для осуществления  им своей деятельности, защиты интересов  вкладчиков, поддержания платежеспособности;

анализ результатов депозитной политики банка. Целью анализа является определение степени стабильности средств, привлеченных от населения  и возможности использования их в качестве ресурсов долгосрочного и краткосрочного кредитования.

Анализ процентной политики банка с целью определения  стоимости привлеченных ресурсов:

определение средней номинальной  цены ресурсов, средней процентной ставки по привлеченным ресурсам в  целом и по отдельным видам, и  их изменений за анализируемый период;

определение динамики процентных доходов и расходов банка и  оценка влияния факторов (объем оплачиваемых ресурсов и средняя ставка по ним) на изменение процентных расходов по привлеченным ресурсам;