Коммерческий кредит

        КФВ-краткосрочные финансовые вложения

        ДЗ-дебиторская задолженность

        ЗЗ-запасы и затраты

        КО-краткосрочные обязательства

        СК-собственный капитал

        ВБ-валюта баланса

Расчет  на 01.10.2012 год

Кал: (236+1090)\7721=0,17

Ктл: (236+1090+616)\7721=0,25

Кп: (236+1090+616+11660)\7721=1,76

Ка: 7675\187520,41 (41%)

Расчет  на 01.01.2013 год

Кал: (2500+144)\10628=0,24

Ктл: (2500+144+0)\10628=0,24

Кп: (2500+144+0+3630)\ 10628=0,59

Ка: 7568\20865 (36%)

Расчет  на 01.10.2012 год. Расчет суммы в баллах:

Показатели:	Класс	Доля	Расчет баллов
Кал	2	30	2*30=60
Ктл	3	20	3*20=60
Кп	2	30	2*30=60
Ка	2	20	2*20=40
Итого:	-	-	220

Кредитоспособность  ссудозаемщика относится ко 2 классу.

Расчет  на 01.01.2013 год. Расчет суммы в баллах:

Показатели:	Класс	Доля	Расчет баллов
Кал	1	30	1*30=30
Ктл	3	20	3*20=60
Кп	3	30	3*30=90
Ка	2	20	2*20=40
Итого:	-	-	220

Кредитоспособность  ссудозаемщика относится ко 2 классу.

Платёжеспособность  и ликвидность:

А1≥П1	А1-Денежные средства
А2≥П2	А2-Дебиторская  задолженность и прочие активы
А3≥П3	А3-РАЗДЕЛ 2 «Запасы  и затраты»
А4≤П4	А4-РАЗДЕЛ 1 «Основные  средства и иные внеоборотные активы»
	П1-Кредиторская задолженность
	П2-Краткосрочные  кредиты и займы
	П3-Долгосрочные кредиты и займы
	П4-Источники  собственные средств
Расчет  на 01.10.2012 год: 1326 ˂ 3250		Расчет  на 01.01.2013 год 2644 ˃ 2630
616 ˂ 3211		0 ˂ 7889
11660 ˃ 3356		3630 ˃ 2669
15043 ˃ 7613		17392 ˃ 7568

Коэффициент ликвидности при мобилизации  средств:

Кл.м.с.=Производственные запасы\РАЗДЕЛ 5 «Пассивы баланса»

Расчет  на 01.10.2012 год: 11660\7721=1,51

Расчет  на 01.01.2013 год: 3630\10872=0,33

Коэффициент финансового леверанта:

Кф.л.=заемный капитал\Собственный капитал

Расчет  на 01.10.2012 год: 11077\7675=1,44

Расчет  на 01.01.2013 год: 13297\7568=1,76

Вывод: Данный заемщик принадлежит ко 2 классу на обе даты. За этот период состояние заёмщика не изменилось, уменьшились собственные средства, но также увеличились и задолженность. Рассчитав ликвидность, можно сказать, что состояние предприятия находится на низком уровне. Так как заемщик относится ко 2 классу, то Кредит может быть выдан, но на более жёстких условиях и дополнительной проверки его финансового состояния.

 

 

 

Заключение

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия  и объединения, так и малые  производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, как государства, правительства, так и отдельные граждане. Кредитные отношения в экономике базируется на определенной основе, одним из элементов которой выступают принципы. Основными принципами  кредитования являются возмездность, срочность и возвратность.

Для рассмотрения сущности кредита следует установить разницу  между кредитом и займом. Вид кредита  является более детальной его  характеристикой по организационно-экономическим  признакам, используемой для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует и в каждой стране есть свои особенности. В сложившейся ситуации главная роль в решении проблем, связанных с формированием рынка и развитием отечественного производства, должна принадлежать банковской системе. На данном этапе все большая роль отводится кредиту, который способен разрешить проблему неплатежей и нехватки оборотных средств у предприятий. В связи с этим большое значение имеет своевременный и правильный его учет.

Коммерческие банки предоставляют кредиты  в пределах, имеющихся у них кредитных ресурсов. В зависимости от срока и назначения банковские кредиты, подразделяются на краткосрочные и долгосрочные. В международной практике выделяют еще и среднесрочные кредиты, но такие кредиты к условиям современной России имеет слабое отношение. У нас сейчас любой кредит, выданный более чем на 1 год, можно считать долгосрочным.

Краткосрочные кредиты  составляют в нашей стране 95%. Они  являются в целом более ликвидными, чем долгосрочные и пользуются большим спросом, так как нестабильное положение в экономике страны не дает ни какой гарантии  в завтрашнем дне. Основными клиентами коммерческого банка, получающими краткосрочные  кредиты, являются предприятия розничной торговли, а так же торговые фирмы.

Среди  преимуществ  долгосрочных кредитов можно выделить более длительный срок пользования  кредитом. Низкую процентную ставку и  большую сумму кредита. Данные кредиты  используются юридическими лицами в  основном на приобретение основных производственных фондов.

Избежать кредитного риска позволяет тщательный отбор  заемщиков, строгий контроль за условиями  выдачи кредита, качественный анализ финансового  состояния заемщика, его способностью и готовностью погашать кредит. При  рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк  может понести огромные потери. Кредитным отделом банка необходимо постоянно учитывать,  зарубежный  и все  возрастающий российский опыт. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

 

Литература

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (редактирован от 30 декабря 2004 года).
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
3. Гражданский Кодекс Российской Федерации (с изменениями от 05.02.2007). –Правовая Система Гарант, 2007г.
4. «Банковская система»  О.И.Лаврушин \\ 8-е изд., стер. - М.: Кнорус, 2009
5. «Операции сберегательных банков»  О. М. Маркова\\  Форум, Инфра-М  2009 год
6. «Банки и небанковские кредитные организации и их операции» Е.Ф. Жуков \\ 2009 год
7. «Банковское дело» О.В. Дзюблюка \\ 2009 год
8. «Деньги. Кредит. Банки.»  Г.Н. Белоглазова \\ М.: Высшее образование, Юрайт, 2009
9. «Банковские операции» Печникова А. В., Маркова О. М., Стародубцева Е. Б.\\ 2009 год
10. «Учет в банках» Е.В.Герасимова, Л.С.Тимшин \\ 2009 год
11. «Бухгалтерский учет в коммерческих банках»  Л.В.Усатов, М.С.Сероштан, Е.В.Арская\\
12. «Вопросы экономики» Ананьин О.И., Гринберг Р.С., 2009, № 2.
13. «100 Вопросов о кредите» \\ Н.А.Новикова, Н.В.Орлова
14. Сайт государственной статистики\\ http://www.gks.ru
15. Сайт министерства финансов РФ\\ http://www.minfin.ru/ru
16. "Гарант" - информационно-правовое обеспечение
17. Консультант +

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение:

Кредитный договор

Дополнительное соглашение

Вексель

 

Приложение

ДОГОВОР КОММЕРЧЕСКОГО КРЕДИТА №12

г.Кунгур

12.03.2013г.

 

 Иванов Иван Иванович, именуемый(ая) в дальнейшем "Кредитор", действующий(ая) как физическое лицо, с одной стороны, и

Симаков Михайл Юрьевич, именуемый(ая) в дальнейшем "Заемщик", действующий(ая) как физическое лицо, с другой стороны,

вместе именуемые "Стороны", а индивидуально – "Сторона",

заключили настоящий договор коммерческого кредита (далее по тексту – "Договор") о нижеследующем:

1. Предмет договора

1.1. "Кредитор" обязуется предоставить денежные средства в размере  120000-00 (Сто двадцать тысяч) рублей в кредит (далее по тексту – "Кредит"), а "Заемщик" обязуется возвратить "Кредитору" "Кредит".

1.2. Проценты за пользование "Кредитом" не взимаются.

1.3. "Кредит" предоставляется "Заемщику" на следующий срок: 12 месяцев.

2. Срок действия договора

2.1. "Договор" вступает в силу с 15.03.2013 и действует до 15.03.2014.

3. Права и обязанности сторон

3.1. "Кредитор" обязуется:

3.1.1. "Кредитор" обязуется предоставить "Кредит" единовременно не позднее 15.03.2013г., если на момент предоставления "Кредита" не имеет место ни одно из условий, при которых "Кредитор" имеет право прекратить выдачу "Кредита" и потребовать досрочного возврата "Кредита".

3.2. "Заемщик" обязуется:

3.2.1. Осуществить возврат "Кредита" единовременно не позднее 15.03.2014г.

3.2.2. В течение 10 рабочих дней с момента получения требования "Кредитора" погасить задолженность по основному долгу по "Кредиту" и уплатить другие платежи, предусмотренные "Договором".

3.3. "Кредитор" вправе:

3.3.1. Прекратить выдачу "Кредита" и/или потребовать от "Заемщика" досрочного возврата всей суммы "Кредита" и уплаты других платежей, предусмотренных условиями "Договора", в случаях:

- неисполнения  или ненадлежащего исполнения "Заемщиком" его обязательств по "Договору" по возврату "Кредита", и/или уплате других платежей, предусмотренных "Договором", если такое неисполнение или ненадлежащее исполнение продолжается в течение периода, превышающего 25 календарных дней;

- если "Заемщику" предъявлен иск об уплате денежной  суммы или об истребовании  имущества, размер которого ставит  под угрозу выполнение "Заемщиком"  обязательств по "Договору". Указанные  выше нарушения условий "Договора" и изменения обстоятельств являются существенными для "Кредитора".

3.3.2. Отказаться от обязанности выдать "Кредит" при наличии обстоятельств, свидетельствующих о том, что "Кредит" не будет возвращен "Заемщиком" в установленные "Договором" сроки.

3.3.3. По ходатайству "Заемщика", представленному не позднее, чем за 40 календарных дней до наступления срока возврата "Кредита", пролонгировать срок возврата "Кредита".

3.3.4. Полностью или частично переуступить свои права и обязательства по "Договору", а также по сделкам, связанным с обеспечением возврата "Кредита", другому лицу без согласия "Заемщика".

3.4. "Заемщик" вправе:

3.4.1. При возникновении необходимости пролонгации срока возврата "Кредита" предоставить "Кредитору" ходатайство с просьбой пролонгировать срок возврата "Кредита" в  40 календарных дней до наступления срока возврата "Кредита".

4. Условия расчетов и платежей

4.1. Выдача "Кредита" производится передачей суммы "Кредита" "Заемщику".

4.2. Способ возврата "Кредита": передача "Кредитору" наличных денежных средств "Заемщиком".

4.3. В случае недостаточности денежных средств, поступающих от "Заемщика" или третьих лиц для исполнения обязательств "Заемщика" в полном объеме, средства, поступившие в счет погашения задолженности по "Договору", направляются вне зависимости от назначения платежа, в первую очередь на возмещение судебных и иных расходов "Кредитора" по взысканию задолженности, далее в следующей очередности:

- на уплату  неустойки за неисполнение обязательств  по "Договору" в установленный  срок;

- на погашение задолженности по "Кредиту".

5. Ответственность сторон

5.1. "Стороны" несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств по "Договору" в соответствии с законодательством России.

5.2. Неустойка по "Договору" выплачивается только на основании обоснованного письменного требования "Сторон".

5.3. Выплата неустойки не освобождает "Стороны" от выполнения обязанностей, предусмотренных "Договором".

6. Основания и порядок расторжения договора

6.1. "Договор" может быть расторгнут по соглашению "Сторон", а также в одностороннем порядке по письменному требованию одной из "Сторон" по основаниям, предусмотренным законодательством.

6.2. Расторжение "Договора" в одностороннем порядке производится только по письменному требованию "Сторон" в течение 10 календарных дней со дня получения "Стороной" такого требования.

7. Разрешение споров из договора