Кредитование

В России преобладают  централизованные межбанковские расчеты. Проведение расчетов между банками  осуществляют подразделения ЦБР  – расчетно-кассовые центры (РКЦ).

Расчетная сеть Банка России представляет собой  совокупность расчетно-кассовых центров, на которые возложены функции обеспечения проведения платежей в банковской системе. Каждый коммерческий банк должен иметь корреспондентский счет в каком-либо РКЦ. Расчетно-кассовые центры являются посредниками при проведении расчетных операций между банками. Кроме проведения расчетов РКЦ занимаются кредитованием банков, кассовым обслуживанием, финансированием инвестиций за счет бюджетных средств и др. Расчеты между самими коммерческими банками фиксируются по их корреспондентским счетам, открытым в РКЦ.

Учитывая тенденцию  укрупнения банков, превращения их в многофилиальные структуры, Центральный  банк РФ установил правила, регулирующие проведение расчетных операций филиалами  кредитных организаций.

Кредитная организация  вправе открыть на имя филиала следующие счета для осуществления расчетных операций с предоставлением ему права распоряжения этими счетами и отражения операций по этим счетам на его балансе:

• корреспондентский  субсчет в подразделении расчетной  сети Банка России по месту расположения филиала;

• корреспондентские  счета в других кредитных организациях и их филиалах;

• счета межфилиальных  расчетов в головной организации, а  также в любом из филиалов кредитной  организации.

При этом порядок  открытия, закрытия счетов межфилиальных  расчетов устанавливается банком самостоятельно, а их открытие и закрытие осуществляется по распоряжению руководителя кредитной организации на основании решения уполномоченного органа управления кредитной организации.

Под клирингом понимается система безналичных расчетов за товары, услуги, ценные бумаги, основанная на зачете взаимных требований и обязательств. Межбанковский клиринг, в свою очередь, — это система безналичных расчетов между банками путем зачета взаимных денежных требований юридических лиц.

По решению Центрального банка РФ организацию клиринговых расчетов могут брать на себя небанковские кредитные учреждения или клиринговые организации на основании лицензии, выданной Центральным банком РФ.

Основными задачами клиринговой организации являются:

• ускорение и оптимизация расчетов между банками и иными кредитными организациями;

• повышение  достоверности и надежности расчетов;

• развитие и  обеспечение новых форм безналичных  расчетов (чеков, векселей, пластиковых  карт и др.);

• наиболее рациональное использование временно свободных ресурсов банков;

• внедрение  современных международных технологий, стандартов, протоколов;

• создание современной  информационной банковской инфраструктуры;

• надежная многоуровневая защита данных от несанкционированного доступа, использования, искажения и фальсификации на этапах обработки и хранения;

• контроль достоверности  данных на всех этапах.

В настоящее  время приняты две модели организации  клиринговых операций. Первая модель предусматривает проведение клиринга с предварительным депонированием средств на счетах участников взаимозачетов. Согласно второй модели клиринг осуществляется без депонирования средств на счетах участников клиринга.

Клиринг может  быть двусторонний, когда засчитываются  требования двух банков, и многосторонний, когда в зачетных схемах участвуют три и более банков. При этом главная идея клиринга заключается в том, что только дебетовое сальдо, выявленное на лицевом счете по зачету, должно с определенной периодичностью погашаться реальными деньгами, которые передаются в распоряжение клирингового учреждения, и использоваться им для оплаты кредитового сальдо, образовавшегося у других участников клиринга.

 

4.Кассовые операции

 

Одной из особенностей денежного обращения в России является высокий уровень наличных денег в обращении. Основными причинами такого расширения налично-денежного оборота называют экономический кризис, кризис неплатежей, замедление расчетов, перевод расчетов в «черный нал». К числу существенных факторов следует отнести отсутствие традиций широкого использования таких платежных инструментов как чеки, пластиковые карты, а также низкие доходы населения.

Большой объем сферы наличного  денежного обращения определяет, с одной стороны, огромный объем  кассовых операций, которые выполняются  российскими коммерческими банками, а с другой — особую роль Центрального банка РФ в регулировании этой сферы денежного обращения. Так, на Центральный банк РФ ложится ряд обязанностей. Это:

• определение порядка  ведения кассовых операций в народном хозяйстве;

• организация изготовления банкнот и монет;

• установление правил перевода, хранения и инкассации наличных денег;

• создание резервных фондов банкнот и металлической монеты;

• установление признаков  платежеспособности денежных знаков, порядка замены или уничтожения  поврежденных и ветхих банкнот.

Важным показателем положительной  деятельности коммерческого банка  является бесперебойное кассовое обслуживание клиентов. При этом выдача предприятиям и организациям наличных денег является важнейшей обязанностью коммерческих банков.

Таким образом, под кассовыми операциями понимается деятельность банка, связанная с инкассацией, хранением и выдачей наличных денег.

В своей деятельности по кассовому обслуживанию клиентов коммерческие банки руководствуются Законом  РФ «О банках и банковской деятельности», а также Порядком ведения кассовых операций,

утвержденным Центральным  банком РФ.

Правила предусматривают, что  предприятия могут иметь в  кассе наличные деньги в пределах лимита, устанавливаемого банком по согласованию с руководителями предприятий. Денежную наличность сверх установленного лимита предприятие обязано сдавать в банк в порядке и в сроки, согласованные с обслуживающим его банком. Лимит остатка наличных денег в кассе предприятия устанавливается исходя из особенностей деятельности предприятия и инкассации выручки.

Наличные деньги могут  сдаваться:

• в дневные и вечерние кассы банков;

• инкассаторам;

• в объединенные кассы  на предприятиях для последующей  сдачи в банк;

• предприятиям связи для  перечисления на счета банков на основе заключенных договоров.

При необходимости производить  выплаты наличными деньгами (заработной платы или других платежей) предприятия  получают наличные в банке по месту  открытия расчетного счета. Наличные деньги выдаются при соблюдении следующих  условий:

• при наличии средств на расчетном счете, если потребность в средствах в соответствии с установленными правилами должна удовлетворяться наличными деньгами (выдача средств на оплату труда, на закупку сельскохозяйственной продукции, командировочные и хозяйственные расходы);

• при наступлении сроков выплаты средств.

Для приема и выдачи денег  в каждом коммерческом банке создается  отдел кассовых операций, в котором  могут быть приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы для размена  денег, кассы для пересчета денежной выручки. Касса пересчета выручки создается в тех банках, в которые поступает выручка через учреждения инкассации.

Вечерние кассы организуют прием денег только в вечернее время.

Банки принимают  наличные деньги при личной явке клиентов и от инкассаторов.

Для оприходования  всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных  операций банки имеют оборотную  кассу. Все поступившие до окончания  операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день. Из оборотной кассы происходит и выдача наличных денег предприятиям, организациям, учреждениям. Задачей коммерческого банка является обеспечение достаточной наличности для удовлетворения потребностей своих клиентов.

Каждый коммерческий банк имеет корреспондентский счет в одном из учреждений Центрального банка — РКЦ. При получении наличных денег суммы выдаваемых коммерческому банку наличных денег списываются с его корреспондентского счета на основании оформленного банком платежного поручения или денежного чека. Если коммерческий банк сдает деньги в РКЦ, то деньги зачисляются на его корреспондентский счет.

Кассовое обслуживание банков расчетно-кассовым центром организуется в соответствии с представленными  коммерческими банками предварительными заявками.

Как правило, приходные  кассы принимают деньги по объявлению на взнос наличными деньгами, которое состоит из трех элементов, заполняемых клиентом,— объявления, квитанции, ордера.

При операциях  с наличными средствами используются денежные чеки, которые представляются в банк при снятии средств с расчетного счета (на заработную плату, пособия, командировочные расходы, хозяйственные нужды).

 

Тема 3. Банковское кредитование

 

1. Сущность и принципы кредита

 

Кредит представляет собой финансовую категорию, т. е. входит в систему финансов.

Порядок и условия  кредитования в Российской Федерации  регулируются главой 42 «Заем и кредит»  Гражданского Кодекса РФ.

Кредит (лат. creditum — ссуда, долг, credere — верить) —  это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней (ст. 819 ГК РФ).

Таким образом, при кредите заимодавцем выступает  банк или кредитная организация, а предметом займа являются только деньги.

Этим кредит отличается от ссуды или займа.

Ссуда — это  передача вещи одной стороной (ссудодателем) в безвозмездное временное пользование  другой стороне (ссудополучателю), которая обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором (ст. 689 ГК РФ).

Заем — передача одной стороной (заимодавцем) в собственность другой стороне (заемщику) денег или другой вещи с обязательством заемщика возвратить заимодавцу ту же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (ст. 807 ГК РФ).

Кредит представляет собой форму движения денежного  капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика.

Отношения по кредиту  — это финансовые отношения между  кредитором и заемщиком, связанные  с кругооборотом капитала в целях  приращения его величины.

Сущность кредита  проявляется в аккумуляции временно свободных денежных средств одного лица и передаче их за плату во временное пользование другому лицу.

Сущность кредита  проявляется в его функциях. Являясь частью финансов, кредит выполняет те же три функции, что и сами финансы:

• формирование денежных фондов и получение наличных денежных средств;

• использование  денежных фондов и наличных денежных средств;

• контрольная  функция.

В то же время  кредит является самостоятельной финансовой категорией и имеет свои специфические функции. Это:

1. Аккумуляция временно  свободных денежных средств.

2. Перераспределительная  функция.

3. Замещение наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении.

Содержанием функции аккумуляции  временно свободных денежных средств является постепенное накопление денег в течение определенного периода для инвестирования их одной суммой в определенное мероприятие в будущем. В основе данной функции кредита лежит движение денег по схеме: «сбережение — инвестирование». Постепенно накопляемые денежные средства могут оставаться свободными вплоть до момента их инвестирования. Эти свободные деньги являются источником кредитного капитала и могут предоставляться в кредит или взаймы.

Содержанием перераспределительной  функции кредита является осуществление перелива денежного капитала из одних отраслей и сфер предпринимательства в другие. Перелив всегда осуществляется из низкорентабельных сфер бизнеса в высокодоходные.

Содержание функции замещения  наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении проявляет себя в процессе осуществления платежей и расчетов не наличными деньгами (банкнотами, монетами), а различными платежными средствами (банковскими переводами, чеками и т. д.). Замещение денег в обороте способствует ускорению их оборачиваемости в экономике страны.