Кредитование

Следует также выделить принципы самого процесса кредитования. Принципы кредитования — это основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику. Такими принципами кредитования являются:

• срочность;

• возвратность;

• платность.

Принцип срочности означает, что кредит выдается на четко указанный  срок. Этот срок оговаривается в  кредитном договоре.

Принцип возвратности кредита  заключается в том, что по окончанию  срока кредитного договора заемные  деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме (основной долг) и с процентами.

Для гарантии возврата финансового  кредита используют разные виды обеспечения этого возврата. Основными видами обеспечения кредита являются поручительство, гарантия, залог, страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.

Важным условием обеспечения  возврата кредита является оценка кредитоспособности заемщика и предоставления кредита только кредитоспособному и платежеспособному заемщику.

Под кредитоспособностью  хозяйствующего субъекта понимаются наличие у него предпосылок для получения кредита и способность возвратить его в срок.

Принцип платности кредита  означает, что деньги, даваемые взаймы, выступают в качестве товара, за получение которого надо платить, т. е. кредит — это покупка денег в рассрочку. Процент за кредит есть цена кредита. Кредит, взятый под низкий процент, — это «дешевые» деньги, а кредит, взятый под высокий процент, — это «дорогие» деньги.

 

2. Виды кредитов

 

Наиболее распространенной классификацией кредитов является следующая:

1. По формам (кредиты бывают коммерческие, банковские, потребительские, государственные,  ипотечные, международные);

2. По срокам (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные);

3. По видам  обеспечения (обеспеченный и необеспеченный).

Однако приведенная выше классификация не совсем правильна.

Правильнее  отнести к квалификационным признакам:

• сферу распространения  кредита;

• цель предоставления кредита;

• обеспечение  кредита.

По сфере  распространения кредиты делятся  на международные и внутренние. Международный кредит предоставляется зарубежными банками, кредитными организациями, фондами, правительствами иностранных государств. Внутренний кредит предоставляется отечественными банками.

По целевому признаку кредиты бывают:

• финансовые;

• коммерческие;

• товарные;

• инвестиционные налоговые;

• налоговые.

Финансовый  и коммерческий кредиты предоставляются  в основном банками. Финансовый кредит означает прямую выдачу денег заемщику на условиях кредитного договора.

Коммерческий  кредит — это предоставление поставщиком (продавцом) продукции покупателю в  форме отсрочки или рассрочки  платежа за отправленный товар. Предоставление коммерческого кредита регулируется банком.

Товарный кредит означает предоставление одной стороной другой стороне вещи, определенной рядовыми признаками (ст. 822 ГК РФ).

Инвестиционный  налоговый кредит представляет собой  такое изменение уплаты налога, при  котором хозяйствующему субъекту предоставляется  возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшить свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой сумм кредита и начисленных процентов.

Налоговый кредит означает отсрочку или рассрочку  по уплате налогов.

В зависимости  от обеспечения кредиты бывают бланковыми, т. е. без обеспечения, и имеющими обеспечение.

Любым коммерческим банком сейчас предоставляется огромное количество кредитных продуктов.

Так, можно разделить  кредитные продукты

1. По срокам:

а) краткосрочные  ссуды (до 1 года);

б) среднесрочные (свыше года до 3 лет);

в) долгосрочные (свыше 3 лет).

2. По характеру  обеспечения:

- необеспеченные (бланковые);

- обеспеченные (залог имущества, банковские  гарантии и поручительства, переуступка  в пользу банка требований  заемщика к третьему лицу, обеспечение путевыми и товарными документами, векселями – учет векселей).

3. По способам  предоставления:

3.1. Кредит одной  суммой (на основе кредитного  договора);

3.2. Открытая  кредитная линия. Кредит предоставляется  в течение определенного периода  в пределах согласованного лимита, каждая выдача кредита производится по мере необходимости поэтапно, в сроки и в размере, определенном по согласованию сторон. Кредитная линия бывает:

а) простая (невозобновляемая);

б) возобновляемая (револьверная) ссуда;

в) онкольная (до востребования).

3.3. Овердрафт  – краткосрочное кредитование  расчетного счета заемщика по  мере поступления платежных документов  к нему в пределах лимита  кредитования;

3.4. Комбинированные  варианты.

4. По порядку  погашения (единовременным платежом, равномерно, по индивидуальному графику).

5. По характеру  % ставки (фиксированная или плавающая).

6. По способу  уплаты % (ежемесячно, в момент погашения  кредита).

7. По методам  кредитования. Метод кредитования  – это совокупность приемов,  с помощью которых проводятся выдача и погашение кредита. Применяются два метода:

а) целевая ссуда, в т.ч. срочная ссуда, возобновляемая и невозобновляемая кредитная линия;

б) овердрафт.

8. По валюте  кредита (в национальной валюте, в иностранной, в нескольких  валютах).

9. По числу кредиторов (одним банком; синдицированные; параллельные).

10. По типам  заемщиков:

а) ссуды торговым предприятиям;

б) промышленным предприятиям;

в) физическим лицам;

г) коммерческим банкам;

д) сельскохозяйственные ссуды;

е) под залог  недвижимости (ипотечные);

ж) ссуды под  ценные бумаги.

11. Услуги, носящие  кредитный характер:

• банковский акцепт векселей и чеков – банк платит по обязательствам клиента, предварительно получив от него средства;
• авальный кредит – банк осуществляет платеж лишь в случае банкротства должника;
• факторинг – инкассирование дебиторских счетов клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей;
• лизинг – приобретение в собственность имущества и последующая передача его во временное пользование.

 

3. Содержание процесса предоставления банковского кредита

 

Кредитный процесс  включает:

1. Формирование портфеля кредитных заявок на основе заявлений предприятий.
2. Рассмотрение заявки и проведение переговоров с будущим заемщиком. В ходе переговоров кредитный инспектор получает сведения о клиенте и его компании, задает вопросы по поводу просьбы о кредите, вопросы, связанные с погашением кредита и обеспечением займа, а также вопросы о связях клиента с другими банками.
3. Оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды.
4. Принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления (структурирование ссуды). Определяются основные параметры ссуды – вид кредита, сумма, срок, обеспечение, процентная ставка, схема погашения и прочие условия.
5. Заключение кредитного договора и формирование кредитного дела заемщика.
6. Предоставление ссуд.
7. Контроль над выполнением условий договора и погашения кредита (кредитный мониторинг).
8. Возврат кредита (обратный приток денежных  средств в банк), уплата процентов и закрытие кредитного дела.      

Предоставление каждой ссуды оформляется пакетом стандартных документов, характеризующих цель, размер и сроки кредита, а также кредитоспособность клиента:

• заявление (указывается наименование заемщика, номер его расчетного счета, сумму, сроки и цель кредита);
• кредитный договор;
• срочное обязательство на погашение ссуды; срочное обязательство на уплату процентов;
• бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках с отметкой ИФНС (за 3 года). В международной практике используются финансовые отчеты, заверенные аудиторской фирмой;
• технико-экономическое обоснование ссуды или бизнес-план;
• договор залога имущества; банковская гарантия или договор поручительства;
• бухгалтерский баланс гаранта, поручителя;       
• отчет о состоянии имущества предприятия.                                               

Кредитный договор  включает несколько разделов:

1. Общие положения:  наименование сторон, вид кредита,  сумма, срок, % ставка, условия обеспечения,  порядок выдачи и погашения  ссуды, начисления и уплаты %.

2. Права и  обязанности заемщика. Заемщик вправе требовать от КБ предоставления кредита в объемах и сроки, установленные договором; обратиться за расчетами; досрочно погасить ссуду.

Заемщик обязан: использовать кредит на установленные  цели; возвратить кредит в срок; своевременно уплачивать проценты, предоставлять в банк необходимые документы; информировать КБ о предстоящем изменении организационно-правовой формы, реорганизации и ликвидации предприятии.

3. Права и  обязанности кредитора. банк вправе  проводить проверку обеспечения  кредита; его целевого использования; прекращать выдачу ссуды и требовать возврата выданной в случае нарушения условий договора.

4. Ответственность  сторон. Как правило, предусмотрена  неустойка в виде штрафа и  пени.

5. Дополнительные  условия (заемщик не вправе выступать поручителем,  давать займы, продавать активы).

6. Порядок разрешения  споров.

7. Срок действия  договора.

8. Юридические  адреса сторон.

Для учета предоставленного кредита заемщику открывается ссудный  счет, а в некоторых КБ используется контокоррентный счет. Контокоррентный счет – единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентами. Здесь отражаются ссуда банка и все платежи со счета с одной стороны, а с другой – средства, поступающие в банк в качестве вкладов, возврата ссуд. Данный счет представляет собой сочетание ссудного счета с текущим.

Открытие ссудных  счетов заемщикам, не имеющим счета в данном банке, производится при предоставлении пакета документов аналогично документам на открытие банковского счета.

В большинстве банков создаются кредитные комитеты, главная задача которых – предварительная экспертиза заявлений клиентов на открытие ссудных счетов и получение ссуд. Без заключений этих комитетов кредитные отделы не принимают к рассмотрению ходатайства клиентов на предоставление ссуд.

При рассмотрении заявлений на получение кредитов (ссуд),  коммерческие  банки устанавливают  способность предприятий и отдельных  граждан  эффективно использовать и  своевременно возвращать  полученные средства.

          Предварительный анализ потенциальной возможности возврата банковских ссуд основывается на изучении ликвидности и платежеспособности предприятий.

При кредитовании главной целью банка является оценка кредитоспособности заемщика и  перспектив устойчивости его финансового  положения на срок пользования кредитом.

Под кредитоспособностью  хозяйствующего субъекта понимаются наличие  у него предпосылок для получения  кредита и способность возвратить его в срок. Кредитоспособность заемщика характеризуется его аккуратностью  при расчетах по ранее полученным кредитам, его текущим финансовым состоянием и перспективами изменения, способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников.

Прежде чем  предоставить кредит, банк определяет степень риска, который он готов  взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен.

Анализ условий  кредитования предполагает изучение следующих  вопросов:

• «солидность» заемщика, которая характеризуется  своевременностью расчетов по ранее  полученным кредитам, качественностью  представленных отчетов, ответственностью и компетентностью руководства;

• «способность»  заемщика производить конкурентоспособную  продукцию;

• «доходы». При  этом производится оценка прибыли, получаемой банком при кредитовании конкретных затрат заемщика по сравнению со средней доходностью банка. Уровень доходов банка должен быть увязан со степенью риска при кредитовании. Банк оценивает размер получаемой заемщиком прибыли с точки зрения возможности уплаты банку процентов при осуществлении нормальной финансовой деятельности;

• «цель» использования  кредитных ресурсов;

• «сумма» кредита. Изучение этого вопроса производится исходя из проведения заемщиком мероприятия  ликвидности баланса, соотношения  между собственными и заемными средствами;