Курсовая

Руководитель

Главный 
бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

01

”

марта

20

12

г.

№ п/п

Документ и краткое содержание операции

Корреспонденция счетов

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1.

Выписка из расчетного счета

Поступили платежи от покупателей

от ООО «Парус»

51

62

12980

от ООО «Прометей»

51

62

11800

от ЗАО «Лев»

51

62

14160

Итого:

38940

2

Приходный кассовый ордер № 55

Погашена задолженность учреди-

50

75.1

10000

теля по вкладу в уставный капитал

3.

Выписка из расчетного счета,

объявление на взнос наличными

Зачислены на расчетный счет сред-

51

50

10000

ства, поступившие от учредителя

4.

Счета, накладные и счета-фактуры

Приняты расчетные документы от ОАО «Форум»

за поступившие основные материалы-

Стоимость материалов

10.1

60

10500

Железнодорожный тариф

10.1

60

750

НДС

19.3

60

2025

Итого:

13275

5.

Накладные и счета-фактуры Приняты расчетные документы от ОАО «Сфинкс»  за поступившие основные материалы:

Стоимость материалов

10.1

60

7000

НДС

19.3

60

1260

Итого:

8260

6.

Ведомость начисления амортизации основных средств Начислена амортизация основных средств:

- по зданию и оборудованию цеха

25

02

3000

- по зданию офиса

26

02

1000

Итого

4000

№ п/п

Документ и краткое содержание операции

Корреспонденция счетов

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

7.

Выписка из расчетного счета Перечислено поставщикам в погашение задолженности.

ОАО «Форум»

60

51

20060

ОАО «Сфинкс»

60

51

17700

ООО «Квинт»

60

51

11800

Итого:

49560

8.

Приходный кассовый ордер № 56 Получено с расчетного счета:

А) для выдачи заработной платы;

50

51

30500

Б) на хозяйственные нужды

50

51

850

9.

Выписка из расчетного счета Погашена задолженность по следующим платежам - В части страховых взносов:

ФБ

69.4

51

1830

ФСС

69.1

51

884

ФФОМС

69.2

51

336

ТФОМС

69.3

51

610

ОПС

69.5

51

4270

- НС и ПЗ

69.6

51

152

- НДФЛ

68.1

51

3000

10.

Платежная ведомость. Расходный

кассовый ордер № 60

Выдана из кассы зарплата за февраль

70

50

25500

11.

Справка бухгалтерии Депонируется не выданная в срок зарплата

70

76

500

12.

Расходный кассовый ордер №61, объявление на взнос наличными

Зачислена на расчетный счет

депонированная зарплата

51

50

500

13.

Лимитно-заборные карты №37-38, требования №31-32. Отпущены со склада по учетной цене: Основные материалы:

-на производство продукции «А»;

20.1

10.1

3950

на производство продукции «Б»;

20.2

10.1

5000

Прочие материалы:

-на производство продукции «А»

20.1

10.6

2100

-на производство продукции «Б»

20.2

10.6

800

-на содержание цехов основного производства

25

10.6

650

№ п/п

Документ и краткое содержание операции

Корреспонденция счетов

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

-на содержание общехозяйственных служб

26

10.6

900

14.

Счет, накладная, выписка из расчетного счета. платежные поручения.

А) Начислено и оплачено ООО «Время» с расчетного счета за приобретенный компьютер:

Стоимость компьютера

08.4

60.1

25424

НДС (18%)

19.1

60.1

4576

Итого:

30000

Б) перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по НДС за февраль

68.2

51

14920

15.

Авансовый отчет №11

На основании приложенных документов   списываются командировочные расходы Уваровой Т.С.

- оплата проезда туда и обратно

- оплата гостиницы

- суточные (5 дней)

26

26

26

71

71

71

600

660

540

16.

Приходный кассовый ордер № 57 Уваровой Т.С. сдан в кассу остаток суммы неизрасходованного аванса

50

71

200

17.

Выписка из расчетного счета

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка, полученный для приобретения ТМЦ

66

51

15000

18.

Акт о приеме-передаче объекта основных средств №18,19

Введен в эксплуатацию компьютер по первоначальной стоимости

01.1

08.4

25424

19.

Авансовый отчет №42 Иванова Н.П. Списываются фактические расходы по приобретению бланков бухгалтерского учета

26

71

200

20.

Аванс. отчет №43 Лаврова В.И. Оприходованы согласно авансового отчета (товарные чеки) канцелярские товары (прочие материалы)

10.6

71

900

№ п/п

Документ и краткое содержание операции

Корреспонденция счетов

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

21.

Приходный кассовый ордер № 58,59

Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса:

А) Ивановым Н.П.

50

71

50

Б) Лавровым В. И.

50

71

300

22.

Расчетная ведомость

Начислена заработная плата:

- работникам за производство продукции «А»;

20.1

70

13200

- работникам за производство продукции «Б»;

20.2

70

15000

- ИТР цеха

25

70

3600

- аппарату управления

26

70

5200

-отпуска работникам предприятия

96

70

3900

-пособия по временной нетрудоспособности

(работнику бухгалтерии:

за первые два дня болезни

26

70

900

за последующие дни болезни

69.1

70

2500

23

Начислен НДФЛ на оплату труда работников предприятия

70

68.1

3700

24.

Ведомость распределения затрат. Начислены платежи:

-ФБ

20.1

20.2

25

26

96

69.4

69.4

69.4

69.4

69.4

792

900

216

366

2374

-ФСС

20.1

20.2

25

26

96

69.1

69.1

69.1

69.1

69.1

383

435

104

176

113

-ФФОМС

20.1

20.2

25

26

96

69.2

69.2

69.2

69.2

69.1

145

165

39

67

42

№ п/п

Документ и краткое содержание операции

Корреспонденция счетов

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

-ТФОМС

20.1

20.2

25

26

96

69.3

69.3

69.3

69.3

69.3

264

300

72

122

78

-ОПС

20.1

20.2

25

26

96

69.5

69.5

69.5

69.5

69.5

1848

2100

504

854

546

- НС и ПЗ

20.1

20.2

25

26

96

69.6

69.6

69.6

69.6

69.6

66

75

18

30

30

25.

Требования № 39,40,41

Отпущены со склада по учетным

ценам:

Основные материалы:

-на производство продукции «А»

-на производство продукции «Б»

прочие материалы:

- на содержание общехозяйственных служб

20.1

10.1

2500

20.2

10.1

5000

26

10.6

1500

№ п/п

Документ и краткое содержание операции

Корреспонденция счетов

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

26.

Счет, накладная, выписка из расчетного счета. платежные поручения

- начислено и оплачено ООО «Знание» за консультационные услуги

26

60.1

900

по составлению отчетности, в т.ч. НДС (18%)

19.4

60.1

162

- начислено и перечислено за публикацию рекламы в газете "Экстра

Балт", в т.ч. Н ДС (18%)

26

60.1

1000

19.4

60.1

180

27

Ведомость выпуска готовой продукции.

Сдана на склад готовая продукция в оценке по учетной цене:

продукция «А»

43

20

30000

продукция «Б»

43

20

40000

28.

Счета-фактуры, платежные требования - поручения, расчет бухгалтерии-

А) Предъявлены расчетные документы покупателям за отгруженную продукцию:

- ООО «Парус»

- ООО «Прометей»

- ЗАО «Лев»

Итого

62

90.1

70800

62

62

90.1

90.1

53100

53100

177000

Б) начислен НДС бюджету с реали-

зованной продукции

90.3

68.2

27000

29.

Ведомость распределения затрат

Начислен резерв на оплату отпусков в размере 15%

от начисленной заработной платы

- работникам за производство продукции «А»-

20.1

96

1980

- работникам за производство продукции «Б»-

20.2

96

2250

- ИТР цеха

25

96

540

- АУП

26

96

915