Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Мая 2013 в 11:16, курсовая работа
Предприятие ЗАО «Престиж» производит продукцию двух видов: продукцию «А» и продукцию «Б». Предприятие имеет одно про-изводственное подразделение и аппарат управления. Вспомогательные производства отсутствуют.
Согласно учетной политике предприятия для целей бухгалтерского и налогового учета применяется линейный способ начисления амортизации. В составе основных средств учитываются компьютеры
Счет №20 «Основное производство»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
||
3950 5000 2100 800 13200 15000 792 900 383 435 145 165 264 300 1848 2100 66 75 2500 5000 1980 2250 381 481 4093 4650 7457 8473 |
30000 40000 9159 5629 | |
Обороты |
84788 |
84788 |
Сальдо конечное |
Счет №25 «Общепроизводственные расходы»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
||
3000 650 3600 216 104 39 72 504 18 540 |
4093 4650 | |
Обороты |
8743 |
8743 |
Сальдо конечное |
Счет №26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
||
10000 900 600 660 540 200 5200 900 366 176 67 122 854 30 1500 900 1000 915 |
7457 8473 | |
Обороты |
15930 |
15930 |
Сальдо конечное |
Счет №43 «Готовая продукция»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
||
30000 40000 9159 5629 |
84788 | |
Обороты |
84788 |
84788 |
Сальдо конечное |
Счет №44 «Расходы на продажу»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
||
3000 |
3000 | |
Обороты |
3000 |
3000 |
Сальдо конечное |
Счет №50 «Касса»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
950 |
|
10000 30500 850 200 50 300 |
10000 25500 500 | |
Обороты |
41900 |
36000 |
Сальдо конечное |
6850 |
Счет №51 «Расчетные счета»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
49900 |
|
12980 11800 14160 10000 500 15000 |
20060 17700 11800 30500 850 1830 884 336 610 4270 152 3000 14920 800 | |
Обороты |
64440 |
107712 |
Сальдо конечное |
6628 |
Счет №60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
49560 | |
20060 17700 11800 |
10500 750 7000 1260 25424 4576 900 162 1000 180 2025 | |
Обороты |
49560 |
53777 |
Сальдо конечное |
53777 |
Счет №62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
38940 |
|
70800 53100 53100 |
12980 11800 14160 | |
Обороты |
177000 |
38940 |
Сальдо конечное |
177000 |
Счет №66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
245000 | |
3000 1000 15000 | ||
Обороты |
19000 | |
Сальдо конечное |
264000 |
Счет №68.1 «Расчет по НДФЛ»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
3000 | |
3000 |
3700 | |
Обороты |
3000 |
3700 |
Сальдо конечное |
3700 |
Счет №68.2 «Расчет по НДС»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
14920 | |
14920 3285 4576 342 |
27000 | |
Обороты |
23123 |
27000 |
Сальдо конечное |
18797 |
Счет №68.3 «Расчет по налогу на имущество»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
||
12126 | ||
Обороты |
12126 | |
Сальдо конечное |
12126 |
Счет №68.4 «Расчет по налогу на прибыль»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
||
9657 | ||
Обороты |
9657 | |
Сальдо конечное |
9657 |
Счет №69.1 «Расчеты по страховым взносам в ФСС»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
884 | |
884 2500 |
383 435 104 176 113 | |
Обороты |
3384 |
1211 |
Сальдо конечное |
1289 |
Счет №69.2 «Расчеты по страховым взносам в ФФОМС»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
336 | |
336 |
145 165 39 67 42 | |
Обороты |
336 |
458 |
Сальдо конечное |
458 |
Счет №69.3 «Расчет по страховым взносам в ТФОМС»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
610 | |
610 |
264 300 72 122 78 | |
Обороты |
610 |
836 |
Сальдо конечное |
Счет №69.4 «Расчеты по страховым взносам в ФБ»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
1830 | |
1830 |
792 900 216 366 2374 | |
Обороты |
1830 |
4648 |
Сальдо конечное |
4648 |
Счет №69.5 «Расчеты по страховым взносам на ОПС»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
4270 | |
4270 |
1848 2100 504 854 546 | |
Обороты |
4270 |
5852 |
Сальдо конечное |
Счет №69.6 «Расчеты по страховым взносам по несчастным случаям на производстве и проф. заболеваниям»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
152 | |
152 |
66 75 18 30 30 | |
Обороты |
152 |
219 |
Сальдо конечное |
219 |
Счет №70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
30500 | |
25500 500 3700 |
13200 15000 3600 5200 3900 900 2500 | |
Обороты |
29700 |
44300 |
Сальдо конечное |
45100 |