Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Мая 2013 в 11:16, курсовая работа
Предприятие ЗАО «Престиж» производит продукцию двух видов: продукцию «А» и продукцию «Б». Предприятие имеет одно про-изводственное подразделение и аппарат управления. Вспомогательные производства отсутствуют.
Согласно учетной политике предприятия для целей бухгалтерского и налогового учета применяется линейный способ начисления амортизации. В составе основных средств учитываются компьютеры
Счет №71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
3450 |
|
600 660 540 200 200 900 50 300 | ||
Обороты |
3450 | |
Сальдо конечное |
Счет №75 «Расчеты с учредителями»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
10000 |
|
10000 | ||
Обороты |
10000 | |
Сальдо конечное |
Счет №76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
||
500 | ||
Обороты |
500 | |
Сальдо конечное |
500 |
Счет №80 «Уставный капитал»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
200000 | |
Обороты |
||
Сальдо конечное |
200000 |
Счет №84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
66000 | |
Обороты |
||
Сальдо конечное |
66000 |
Счет №90 «Продажи»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
||
27000 84788 3000 62212 |
70800 53100 53100 | |
Обороты |
177000 |
177000 |
Сальдо конечное |
Счет №91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
||
800 1000 12126 |
13926 | |
Обороты |
13926 |
13926 |
Сальдо конечное |
Счет №96 «Резервы предстоящих расходов»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
23028 | |
3900 2374 113 42 78 546 30 |
1980 2250 540 915 | |
Обороты |
7083 |
5685 |
Сальдо конечное |
21630 |
Счет №97 «Расходы будущих периодов»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
3340 |
|
Обороты |
||
Сальдо конечное |
3340 |
Счет №99 «Прибыли и убытки»
Дебет |
Кредит | |
Сальдо начальное |
52500 | |
13926 9657 |
62212 | |
Обороты |
23583 |
62212 |
Сальдо конечное |
7 АНАЛИТИЧЕСКИЕ ТА
Таблица 7
Аналитическая таблица к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Наименование поставщика |
Задолженность перед поставщиком на начало периода |
Оплачено поставщику с расчетного счета |
Поступление материалов от поставщика |
Задолженность перед поставщиком на конец периода |
ОАО «Форум» |
20060 |
20060 |
13275 |
13275 |
ОАО «Сфинск» |
17700 |
17700 |
8260 |
8260 |
ООО «Квинт» |
11800 |
11800 |
0 |
0 |
ООО «Время» |
0 |
0 |
30000 |
30000 |
ООО «Знание» |
0 |
0 |
1062 |
1062 |
ООО «Экстра Балт» |
0 |
0 |
1180 |
1180 |
Всего |
49560 |
45960 |
53777 |
53777 |
Таблица 8
Аналитическая таблица к счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Наименование покупателя |
Задолженность покупателя на начало периода |
Оплачено покупателем на расчетный счет |
Отгрузка продукции покупателю |
Задолженность покупателя на конец периода |
ООО «Парус» |
12980 |
12980 |
70800 |
70800 |
ООО «Прометей» |
11800 |
11800 |
53100 |
53100 |
ЗАО «Лев» |
14160 |
14160 |
53100 |
53100 |
Всего |
38940 |
38940 |
177000 |
177000 |
Таблица 9
Аналитическая таблица к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Ф.И.О. подотчетного лица |
Задолженность подотчетного лица на начало периода |
Учтено по авансовому отчету |
Возвращен остаток долга в кассу |
Остаток на конец периода |
Иванов Н.П. |
250 |
200 |
500 |
0 |
Уварова Т.С. |
2000 |
1800 |
200 |
0 |
Лавров В.И. |
1200 |
900 |
300 |
0 |
Всего |
3450 |
3450 |
3450 |
0 |
8
Таблица 10
Оборотно-сальдовая ведомость
№ счета |
Наименование счета, субсчета |
Сальдо на начало |
Обороты за период |
Сальдо на конец | |||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | ||
01 |
Основные средства |
876160 |
25424 |
901584 |
|||
02 |
Амортизация основных средств |
670060 |
4000 |
674060 | |||
04 |
Нематериальные активы |
||||||
05 |
Амортизация нематериальных активов |
||||||
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
25424 |
25424 |
||||
10 |
Материалы |
36500 |
13750 |
17830 |
32420 |
||
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
6660 |
7303 |
7303 |
6660 |
||
20 |
Основное производства |
88964 |
88964 |
||||
25 |
Общепроизводственные расходы |
6470 |
6470 |
||||
26 |
Общехозяйственные расходы |
14461 |
14461 |
||||
43 |
Готовая продукция |
88964 |
88964 |
||||
44 |
Расходы на продажу |
4200 |
4200 |
||||
50 |
Касса |
550 |
37160 |
36200 |
1510 |
||
51 |
Расчетный счет |
102822 |
93740 |
92973 |
103589 |
||
60 |
Расчеты с поставщиками |
43660 |
43660 |
47877 |
47877 | ||
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
62540 |
154580 |
62540 |
154580 |
||
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам банка |
100000 |
20000 |
120000 | |||
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
||||||
68,1 |
Расчет по НДФЛ |
1800 |
1800 |
3800 |
3800 | ||
68,2 |
Расчет по НДС |
15600 |
22903 |
55224 |
47921 | ||
68,3 |
Расчет по налогу на имущество |
4679 |
4679 | ||||
68,4 |
Расчет по налогу на прибыль |
3683 |
3683 | ||||
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
||||||
69,1 |
Расчеты по страховым взносам в части ФСС |
702 |
2202 |
902 |
598 |
||
Продолжение таблиц ы 10
№ счета |
Наименование счета, субсчета |
Сальдо на начало |
Обороты за период |
Сальдо на конец | |||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | ||
69,2 |
Расчеты по страховым взносам в части ФФОМС |
266 |
266 |
344 |
344 | ||
69,3 |
Расчеты по страховым взносам в части ТФОМС |
484 |
484 |
624 |
624 | ||
69,4 |
Расчеты по страховым взносам в части ФБ |
1452 |
1452 |
1872 |
1872 | ||
69,5 |
Расчеты по страховым взносам в части ОПС |
3388 |
3388 |
4368 |
4368 | ||
69,6 |
Расчеты по страх. от несчастных случ. |
121 |
121 |
157 |
157 | ||
70 |
<span class="dash041e_0431_044b_ | ||||||